Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

РЕШЕНИЕ

Дело  №

А04-5861/2017

г. Благовещенск

06 сентября 2017 года

изготовление решения в полном объеме

«

06

»

сентября

2017 г.

резолютивная часть

Арбитражный суд в составе судьи Валентины Дмитриевны Пожарской,

при ведении протоколирования с использованием систем видеоконференц-связи и аудиозаписи секретарем судебного заседания О.Л. Беляковой,

рассмотрев в судебном заседании заявление межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (ОГРН 1092721006124, ИНН 2721170838) к обществу с ограниченной ответственностью «Амико Плюс» (ОГРН 1152801000054, ИНН 2801204031) о привлечении к административной ответственности,

при участии в заседании: от заявителя – С.А. Крамаренко, представителя по доверенности от 07.11.2016, предъявлено удостоверение; от ответчика – А.В. Койновой, защитника по доверенности от 21.08.2017. предъявлен паспорт;

установил:

межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее - заявитель, управление, административный орган) обратилось в Арбитражный суд Амурской области с заявлением о привлечении к административной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Амико Плюс»   (далее по тексту - общество, ООО «Амико Плюс», ответчик) за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Заявление обосновано выявлением факта реализации обществом алкогольной продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов, в связи с чем составлен протокол об административном правонарушении от 28.06.2017 № у7-ап136/07.

Определением от 09.08.2017 дело назначено к судебному разбирательству. 

Представитель управления в судебном заседании на заявленных требованиях настаивал. Пояснил, что представленные ответчиком сопроводительные документы на алкогольную продукцию (напитки, изготовленные на основе пива) – товарно-транспортная накладная (далее – ТТН) от 02.09.2016 № СППР0002115 недостоверна и факт надлежащего оборота алкогольной продукции не подтверждает. Так, из представленных при проверке справок с разделами «А» и «Б» к упомянутой ТТН следует, что пивные напитки производителем ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) реализованы поставщику ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133), впоследствии ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133) реализованы ООО «Пиво Регион» (ИНН 4707022743), затем, ООО «Пиво Регион» (ИНН 4707022743) реализованы ответчику. Вместе с тем, из ответа производителя ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) от 31.03.2017 № 13, декларации ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) за 3 квартал 2016 года об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме № 6 усматривается, что в период с 01.07.2016 по 30.09.2016 поставки пива осуществлялись этим производителем только трем субъектам: ООО «Сарко» (ИНН 3019011682), ООО ТК «Р-ИАНА» (ИНН 6952004850), ООО «ГрандАлкоТрейд» (ИНН 5047114154), поставки в адрес ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133) не осуществлялись. Аналогичные сведения о поставках товара производителем внесены в ЕГАИС. Общество, приобретая алкогольную продукцию и осуществляя ее оборот, не предприняло контрольных мер за правильностью документального оформления продукции. В действиях общества имеется состав правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ. Смягчающих и отягчающих по делу обстоятельств не имеется. Процессуальные гарантии в ходе проверки лицу, привлекаемому к административной ответственности, обеспечены.

Защитник общества в судебном заседании против удовлетворения требований заявителя возражал по основаниям, изложенным в письменном отзыве. Настаивал, что при закупке алкогольной продукции обществом от поставщика были получены все сопроводительные документы – товарно-транспортная накладная, справки к ТТН, счет-фактура, товарная накладная, сертификаты соответствия, легальность данных документов не вызывала сомнений, алкогольная продукция была отражена в системе в полном объеме, до закупки алкогольной продукции общество проверило контрагентов: их правоспособность, аккредитацию через систему ЕГАИС, обществом сданы все декларации и уплачены налоги в полном объеме. Действующим законодательством предусмотрено, что сведения о закупке алкогольной продукции должны быть внесены в ЕГАИС в течение трех дней, следовательно, осуществить запрос и получить на него ответ по всей цепочке контрагентов в указанные сроки не представляется возможным. В ходе проверки у административного органа не возникло замечаний к оформлению товаросопроводительной документации, к отчетности замечаний не имелось.

Как видно из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «АмикоПлюс» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 13.01.2015 за основным государственным регистрационным номером 1152801000054, ИНН 2801204031 по юридическому адресу: город Благовещенск Амурской области, ул. Лазо, дом 89. Законным представителем общества является генеральный директор Амирханов Э.Р.

В ходе анализа представленных обществом документов в рамках рассмотрения дела об административном правонарушении от 17.02.2017 № у7-ап82/10 установлено, что ответчик закупал пивные напитки производства ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) у ООО «Пиво Регион» (ИНН 4707022743). При этом, по сведениям управления, ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) пивные напитки организациям, указанным в сопроводительных документах (ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133), ООО «Пиво Регион» (ИНН 4707022743), не реализовывались.

Определением от 24.03.2017 № у7-ап136/10 в отношении общества возбуждено дело по признакам состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, назначено проведение административного расследования. 

27.03.2017 должностным лицом управления в присутствии законного представителя общества проведен осмотр помещения, расположенного по адресу: Амурская область, ул. Лазо, д. 89. Установлено, что по названному адресу находится огороженная территория с боксами, складскими зданиями, въезд оборудован шлагбаумом. На территории расположены отдельно стоящие кирпичные здания: одно складское, оборудованное металлическими распашными воротами с запорным устройством, двухэтажное кирпичное здание с лестницей и входом на второй этаж в офисные помещения. В ходе осмотра в складском помещении общества установлено хранение пивных напитков производства ООО «Акватика» (ИНН 1513053539):

1. Напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink 6,9%» в бутылках емкостью 1,5 литра, дата розлива 25.01.2017 в количестве 404 бутылок;

2. Напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink 6,9%» в бутылках емкостью 1,5 литра, дата розлива 25.05.2016 в количестве 648 булок. 

Кроме того, в ходе осмотра складского помещения установлено хранение алкогольной продукции, производства ООО «ЛВЗ ОША», на всей указанной продукции имеется дата розлива за 2017 год.

До начала осмотра законному представителю общества разъяснены процессуальные права и гарантии, предусмотренные КоАП РФ, о чем имеются соответствующие подписи. При проведении осмотра понятые не присутствовали, но в соответствии с частью 2 статьи 25.7, частью 2 статьи 27.8 КоАП РФ производилась видеофиксация (видеозапись) процессуального действия с использованием видеокамеры марки Canon Legria Hf R56 Black, заводской номер 783824001634, состоящем на балансе МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО, инв. № 1013420141200091 на карту памяти Kingston (SDHC), инвентарный номер 1013420141200088.

Алкогольная продукция производства ООО «Акватика» (ИНН 1513053539), выявленная при осмотре на складе общества, расположенном по адресу: г. Благовещенск, ул. Лазо, 89, арестована, передана на ответственное хранение директору ООО «Амико Плюс» Амирханову Э.Р., о чем 27.03.2017 в присутствии законного представителя общества составлен протокол ареста товаров и иных вещей № у7-ап136/10. До начала ареста законному представителю общества разъяснены процессуальные права и гарантии, предусмотренные КоАП РФ, о чем имеются соответствующие подписи. При проведении ареста товаров понятые не присутствовали, но в соответствии с частью 2 статьи 27.14 КоАП РФ производилась видеофиксация (видеозапись) процессуального действия с использованием видеокамеры марки Canon Legria Hf R56 Black, заводской номер 783824001634, состоящем на балансе МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО, инв. № 1013420141200091 на карту памяти Kingston (SDHC), инвентарный номер 1013420141200088.

Определением от 27.03.2017 № у7-ап136/10-1 от общества истребованы сведения: товарно-сопроводительная документация на товар, доказательства принятия мер по проверке продукции. Пояснения представлены обществом в управление 07.04.2017.

Определением от 27.03.2017 № у7-ап136/10 от ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) истребованы сведения и документы по поставке алкогольной продукции (напитки, изготавливаемые на основе пива) в 3 квартале 2016 года.

03.04.2017 в управление поступил ответ ООО «Акватика» (вх. № С-1039), согласно которому ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) за весь период своей производственной и хозяйственной деятельности не имело договорных отношений с ООО «РостАлко» (ИНН 4725482133), пивные напитки в адрес этой организации не поставляло. По ТТН от 04.07.2016 № 005 товар отгружен в адрес ООО «ГрандАлкоТрейд» (№ фиксации в ЕГАИС 98000004967543 от 04.07.2016), по ТТН от 10.08.2016 № 006 товар отгружен в адрес ООО «Сарко» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005037430 от 10.08.2016), по ТТН от 12.08.2016 № 007 товар отгружен в адрес ООО «Р-ИАНА» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005041463 от 12.08.2016). ООО «Акватика» не получало запросов от ООО «РостАлко» о наличии договорных отношений между производителем и ООО «РостАлко».

Извещением от 12.05.2017 № у7-ап136/10 рассмотрение вопроса о составлении протокола об административном правонарушении в отношении общества назначено на 28.06.2017 на 11 час. 00 мин. Извещение направлено по юридическому адресу общества 12.05.2017, получено ответчиком по почте 26.05.2017.

28.06.2017 должностным лицом управления в отсутствие законного представителя общества составлен протокол об административном правонарушении № у7-ап136/10, в котором отражены вышеназванные нарушения, действия общества квалифицированы по признакам нарушений, ответственность за которые установлена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ. Копия протокола 30.06.2017 направлена по юридическому адресу общества по почте.

В порядке статьи 23.1 КоАП РФ протокол об административном правонарушении направлен для рассмотрения по существу в Арбитражный суд Амурской области.

Изучив доводы заявления, заслушав в судебном заседании пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд находит требования заявителя подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, в виде наложения административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Объектом правонарушения являются общественные отношения в сфере обеспечения порядка осуществления предпринимательской деятельности в Российской Федерации.

Объективную сторону данного административного правонарушения составляет отсутствие у лица, осуществляющего поставку товара, документов, подтверждающих легальность оборота алкогольной продукции.

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Закон № 171-ФЗ) запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями данного Закона.

Не допускается розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов в соответствии с требованиями статьи 10.2 настоящего Закона, без информации, установленной пунктом 3 статьи 11 настоящего Закона, без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Закона (пункт 2 статьи 16 Закона № 171-ФЗ).

Согласно статье 10.2 Закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота.

Пунктом 1 статьи 26 Закона № 171-ФЗ запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; оборот алкогольной продукции без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, либо без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона, либо с маркировкой поддельными марками.

Материалами дела подтверждается факт недостоверности сведений, отраженных в ТТН от 02.09.2016 № СППР0002115, о том, что производителем напитков, изготовленных на основе пива, является ООО «Акватика» (ИНН 1513053539), а первоначальным покупателем ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133).

Как установлено в ходе административного расследования производитель ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) не производил поставок в адрес ООО «Рост Алко» (ИНН 4725482133), договорных отношений с этим контрагентом не имел. Названные обстоятельства подтверждены декларацией об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 6 ООО «Акватика» (ИНН 1513053539), а также письменными пояснениями ООО «Акватика» от 31.03.2017 (исх. № 13), поступившими в управление 03.04.2017 (вх. № С-1039).

Кроме того, в декларации ООО «РостАлко» (ИНН 4725482133) об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 квартал 2016 года сведения о закупках пивных напитков у ООО «Акватика» (ИНН 1513053539) не отражены.

При этом, представленными ООО «АМиКО Плюс» документами (ТТН и справки к ТТН) подтверждается факт закупки алкогольной продукции, производства ООО «Акватика» в большем объеме, чем было произведено и отгружено заводом-изготовителем.

Выявленные обстоятельства подтверждают факт отсутствия сопроводительных документов, удостоверяющих легальность оборота спорной алкогольной продукции. Документы с недостоверными сведениями не подтверждают прослеживаемость алкогольной продукции от производителя конечному покупателю и не признаются подтверждающими легальность оборота такой продукции.

Названные обстоятельства свидетельствуют о наличии в действиях ООО «Амико Плюс» события административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

В соответствии с положениями части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2).

Из материалов дела не усматривается, что соблюдение обществом  требований законодательства об обороте алкогольной продукции в данном случае было невозможно в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые названное лицо не могло ни предвидеть, ни предотвратить. Общество несет ответственность за действия своих сотрудников, не проверивших надлежащим образом сопроводительные документы, которые не подтверждали прослеживаемость алкогольной продукции. У ответчика имелась возможность проверить достоверность сведений, в том числе путем направления запросов производителю товара, а также в управление относительно рисков недостоверного декларирования оборота алкогольной продукции. В силу чего, суд пришел к выводу о том, что обществом при наличии возможности не предпринято всех зависящих от него мер для недопущения правонарушения.

Таким образом, в действиях общества содержится состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении составлен принадлежащем извещении законного представителя общества. Процессуальных нарушений при составлении административного протокола, влекущих отказ в привлечении к ответственности, судом не установлено.

Срок давности привлечения лица к административной ответственности за нарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, в том числе по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ, составляет один год со дня совершения административного правонарушения и на момент рассмотрения спора не истек.

Суд, оценив материалы дела в их совокупности, исходя из характера реализуемой продукции (алкогольная продукция), количества товара, реализуемого без сопроводительных документов, характера самого нарушения (продукция без документов), руководствуясь внутренним убеждением, приходит к выводу о наличии существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям, отсутствии признака исключительности. Оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ не имеется.

В соответствии с частью 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Доказательств наличия обстоятельств, смягчающих ответственность, суду не представлено. В качестве обстоятельств, отягчающих ответственность, судом принимается повторное совершение однородного правонарушения, что подтверждено вступившими в законную силу судебными актами по делам А04-6218/2016, А04-2309/2017.

Исключительных обстоятельств, свидетельствующих о необходимости назначения наказания ниже низшего предела, судом не установлено, ответчиком не представлено.

С учетом вышеизложенного, принимая во внимание характер совершенного правонарушения и степень вины лица, привлекаемого к ответственности, отсутствия заявления о снижении наказания ниже низшего предела и соответствующих доказательств, суд приходит к выводу о необходимости привлечения общества к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 275 000 рублей.

Также санкция по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусматривает конфискацию этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. 

Предметы административного правонарушения - алкогольная продукция, арестованная по протоколу ареста от 27.03.2017 и находящаяся ответственном хранении у генерального директора ООО «Амико Плюс» по адресу - г. Благовещенск Амурской области, ул. Благовещенск, ул. Лазо, дом 89, - подлежит конфискации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление данной категории государственной пошлиной не облагается.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа (не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения арбитражного суда в законную силу), решение подлежит направлению в течение десяти суток (с отметкой о неуплате штрафа) судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

общество с ограниченной ответственностью «АМиКО Плюс» ОГРН 1152801000054, ИНН 2801204031, зарегистрированное в ЕГРЮЛ 13.01.2015 по юридическому адресу: Амурская область, город Благовещенск, улица Лазо, дом 89, признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 275 000 рублей; 

конфисковать алкогольную продукцию,  арестованную по протоколу ареста от 27 марта 2017 года № у7-ап136/10 и переданную на ответственное хранение генеральному директору ООО «АМиКО Плюс» Амирханову Эркину Ринатовичу по адресу: г. Благовещенск, ул. Лазо, дом 89:

1. Напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink 6,9%» в бутылках емкостью 1,5 литра, дата розлива 25.01.2017 в количестве 404 бутылок;

2. Напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink 6,9%» в бутылках емкостью 1,5 литра, дата розлива 25.05.2016 в количестве 648 булок. 

Штраф подлежит перечислению на счёт УФК по Амурской области (межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу) № 40101810000000010003 в ГРЦК ГУ Банка России по Амурской области г.Благовещенск, лицевой счет администратора доходов 04232004130, ИНН 2721170838, КПП 272101001, БИК 041012001, ОКТМО 10701000001, КБК 160 116 08010 01 6000 140, УИН 00000000000000238252.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (город Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

Судья                                                                                    В.Д. Пожарская