Арбитражный суд

 Западно-Сибирского округа

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тюмень                                                                                                   Дело № А67-5672/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 29 июля 2025 года

Постановление изготовлено в полном объеме 31 июля 2025 года

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего                                   Лукьяненко М.Ф.,

судей                                                                  Ткаченко Э.В.,

ФИО1,

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Бальдассарре Винченцо                        на решение от 11.12.2024 Арбитражного суда Томской области (судья Соколов Д.А.)                    и постановление от 11.02.2025 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи: Сухотина В.М., Ваганова Р.А., Подцепилова М.Ю.) по делу № А67-5672/2022 по иску Бальдассарре Винченцо к обществу с ограниченной ответственностью «Желатерия Томск» (634003, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об обязании предоставить документы.

Суд установил:

Бальдассарре Винченцо обратился в Арбитражный суд Томской области к обществу                   с ограниченной ответственностью «Желатерия Томск» (далее - ООО «Желатерия Томск», общество) с исковым заявлением об обязании предоставить в течение месяца с даты вступления в законную силу решения по делу заверенные копии следующих документов: оригинал Устава ООО «Желатерия Томск»; свидетельство о государственной регистрации                   ООО «Желатерия Томск»; свидетельство о постановке на налоговый учет                               ООО «Желатерия Томск»; извещение страхователю из ПФР; извещение страхователю                 из ФСС; извещение страхователю из ФОМС; бухгалтерские книги ООО «Желатерия Томск»; книга приказов ООО «Желатерия Томск»: реестры приказов ООО «Желатерия Томск»и оригиналы приказов ООО «Желатерия Томск»; протоколы общих собраний  ООО «Желатерия Томск»за весь период существования ООО «Желатерия Томск», реестр протоколов общих собраний ООО «Желатерия Томск»за весь период существования  ООО «Желатерия Томск»; трудовые договоры, заключенные с ООО «Желатерия Томск», реестр трудовых договоров, заключенных с ООО «Желатерия Томск»; должностные инструкции и должностные регламенты сотрудников ООО «Желатерия Томск»; гражданско-правовые договоры с контрагентами ООО «Желатерия Томск», реестр гражданско-правовых договоров с контрагентами ООО «Желатерия Томск»; акты инвентаризации имущества ООО «Желатерия Томск»; журнал учета по соблюдению норм пожарной безопасности ООО «Желатерия Томск»; кассовые книги ООО «Желатерия Томск» (при обороте наличными), табели учета рабочего времени сотрудников                             ООО «Желатерия Томск»; реестры бухгалтерского учета ООО «Желатерия Томск»; налоговую и бухгалтерскую отчетность ООО «Желатерия Томск»; первичные учетные бухгалтерские регистры ООО «Желатерия Томск»; отчетность ООО «Желатерия Томск»по страховым взносам во внебюджетные фонды; документы по работе с ФНС (акты сверок, акты проверок, решения ФНС), справки о наличии штрафов                                        у ООО «Желатерия Томск»; акты сверок расчетов с контрагентами ООО «Желатерия Томск»; книгу покупок  и продаж ООО «Желатерия Томск»; документы от поставщиков ООО «Желатерия Томск» - товарные накладные, акты приема-сдачи выполненных работ (услуг); журнал учета выданных доверенностей ООО «Желатерия Томск»; акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО «Желатерия Томск»; данные                                о дебиторской и кредитной задолженности ООО «Желатерия Томск», а также предоставить истцу или его представителю по доверенности реквизиты доступа в базу данных бухгалтерской программы 1С в отношении ООО «Желатерия Томск», в случае неисполнения решения суда по истечении месяца со дня вступления в законную силу истец просит взыскать с ответчика судебную неустойку за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу в размере 10 000 руб. в день.

Решением от 11.12.2024 Арбитражного суда Томской области, оставленным без изменения постановлением от 11.02.2025 Седьмого арбитражного апелляционного суда, исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал ООО «Желатерия Томск»                      в течение месяца с даты вступления в законную силу решения суда предоставить участнику Бальдассарре Винченцо копии следующих документов: извещения страхователю из ПФР, ФСС, ФОМС за 2015-2023 годы; копии протоколов общих собраний ООО «Желатерия Томск»за 2015-2023 годы; налоговую отчетность                            ООО «Желатерия Томск»за 2018-2023 годы; отчетность ООО «Желатерия Томск»                      по страховым взносам во внебюджетные фонды за 2017-2023 годы; информацию, которая содержится в программе 1С в отношении ООО «Желатерия Томск»путем изготовления копий или переноса на бумажный носитель данной информации за 2015-2023 годы.                В остальной части в удовлетворении исковых требований отказано. В случае неисполнения решения в установленный судом срок с ООО «Желатерия Томск»в пользу Бальдассарре Винченцо взыскана судебная неустойка в размере 700 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта. Заявление о присуждении судебной неустойки                  в остальной части оставлено без удовлетворения.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, Бальдассарре Винченцо обратился с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований в полном объеме.

В обоснование кассационной жалобы заявитель указывает на то, что истец                        не злоупотребляет правом, а осуществляет реализацию пункта 1 статьи 8 и пункта 2 статьи 50 Федерального закона  от 08.02.1998 № 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ), общество не доказало наличие у истца неправомерного интереса; ссылается на преюдициальное значение судебных актов                    по спорам, вытекающим из корпоративного конфликта сторон (дело № А67-7473/2022).

В отзыве на кассационную жалобу общество просит принятые по делу судебные акты оставить без изменения как законные и обоснованные по изложенным в них мотивам.

Проверив в порядке статей 286, 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) законность судебных актов в пределах доводов жалобы, суд кассационной инстанции не находит оснований для их отмены.

Как следует из материалов дела и установлено судами, ООО «Желатерия Томск» зарегистрировано в качестве юридического лица, внесены в Единый государственный реестр юридических лиц Управлением Федеральной налоговой службы по Томской области 11.08.2015 за ОГРН 

<

***>.

Бальдассарре Винченцо является участником ООО «Желатерия Томск (доля, составляющая 30 % уставного капитала).

01.06.2022 истцом в адрес ООО «Желатерия Томск»направлен запрос                                 о предоставлении следующих документов:

1. Оригинал Устава ООО «Желатерия Томск»;

2. Свидетельство о государственной регистрации ООО «Желатерия Томск»;

3. Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Желатерия Томск»;

4. Извещение страхователю из ПФР;

5. Извещение страхователю из ФСС;

6. Извещение страхователю из ФОМС;

7. Бухгалтерские книги ООО «Желатерия Томск»;

8. Книга приказов ООО «Желатерия Томск»: реестры приказов ООО «Желатерия Томск»и оригиналы приказов ООО «Желатерия Томск»;

9. Протоколы общих собраний ООО «Желатерия Томск» за весь период существования общества, реестр протоколов общих собраний за весь период существования ООО «Желатерия Томск»;

10. Трудовые договоры, заключенные с ООО «Желатерия Томск», реестр трудовых договоров, заключенных с обществом;

11. Должностные инструкции и должностные регламенты сотрудников                           ООО «Желатерия Томск»;

12. Гражданско-правовые договоры с контрагентами ООО «Желатерия Томск», реестр гражданско-правовых договоров с контрагентами ООО «Желатерия Томск»;

13. Акты инвентаризации имущества ООО «Желатерия Томск»;

14. Журнал учета по соблюдению норм пожарной безопасности ООО «Желатерия Томск»;

15. Кассовые книги ООО «Желатерия Томск»(при обороте наличными), отчеты авансовых платежей, отчеты заработной платы ООО «Желатерия Томск», табели учета рабочего времени сотрудников общества;

16. Реестры бухгалтерского учета ООО «Желатерия Томск»;

17. Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Желатерия Томск»;

18. Первичные учетные бухгалтерские регистры ООО «Желатерия Томск»;

19. Отчетность ООО «Желатерия Томск»по страховым взносам во внебюджетные фонды;

20. Документы по работе с ФНС (акты сверок, акты проверок, решения ФНС), справки о наличии штрафов у ООО «Желатерия Томск»;

21. Акты сверок расчетов с контрагентами ООО «Желатерия Томск»;

22. Книга покупок и продаж ООО «Желатерия Томск»;

23. Документы от поставщиков ООО «Желатерия Томск» - товарные накладные, акты приема-сдачи выполненных работ (услуг);

24. Журнал учета выданных доверенностей ООО «Желатерия Томск»;

25. Акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО «Желатерия Томск»;

26. Данные о дебиторской и кредитной задолженности ООО «Желатерия Томск»; База данных бухгалтерской программы 1С и реквизиты доступа.

Указывая на отказ ответчика в предоставлении доступа к документам общества, нарушение права на получение информации о деятельности общества, истец обратился                  с настоящим иском.

На основании пункта 1 статьи 65.2, статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

В пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ предусмотрено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ                     к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;                           2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение                             о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение                          о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества;                               9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных                      и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 2 статьи 50 Закона                           № 14-ФЗ).

На основании пункта 3 указанной статьи в течение 5 рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления     в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте                             в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

На основании частей 1, 3, 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Как следует из частей 1, 3, 5 статьи 9 Закона № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно пунктам 1, 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - информационное письмо № 144) при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ                не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Руководствуясь вышеназванными нормами и разъяснениями высших судебных инстанций, исследовав и оценив приведенные сторонами спора доводы и доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, суды установили, что Бальдассарре Винченцо, являясь участником ООО «Желатерия Томск», направил обществу требование о предоставлении копий документов по деятельности общества, однако истребованные копии обществом              не предоставлены, что нарушает его право как участника общества на получение информации об обществе.

Учитывая, что в ходе рассмотрения дела Устав общества, свидетельство                           о государственной регистрации ООО «Желатерия Томск», свидетельство о постановки                на налоговый учет ООО «Желатерия Томск» приобщены к материалам дела ответчиком                 и направлены истцу (ходатайство о приобщении документов от 13.11.2024, 26.11.2024), исходя из того, что бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах общества                  за указанный истцом период содержатся в открытом доступе в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности  на официальном сайте ФНС России в сервисе «Прозрачный бизнес», таким образом, отсутствующая отчетная документация за спорный период с учетом сведений о том, что она сдавалась обществом    в электронном виде, может быть получена участником в указанных информационных ресурсах, принимая во внимание, что в ходе рассмотрения дела ответчиком представлена бухгалтерская отчетность за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 годы, суды обоснованно отказали в удовлетворении требований в указанной части.

Отказывая в удовлетворении требования истца в части предоставления истца или его представителю по доверенности реквизитов доступа в базу данных бухгалтерской программы 1С в отношении ООО «Желатерия Томск», суды пришли к верному выводу                о том, что данное требование подлежит удовлетворению в части предоставления информации, которая содержится в программе 1С в отношении ООО «Желатерия Томск» путем изготовления копий или переноса на бумажный носитель данной информации                  за 2015-2023 год, поскольку закон закрепляет за участником (акционером) право                            на информацию, а не доступ к рабочим компьютерам, на которых содержится эта информация. Пункт 13 Обобщения судебной практики по корпоративным спорам                          о предоставлении информации хозяйственными обществами, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 15.11.2023).

Судами также принято во внимание, что общество осуществляет деятельность                       с использованием упрощенной системы налогообложения, при которой учет и хранение большей части, обозначенной истцом документации, не предусмотрено.

В части истребования документации (книга приказов ООО «Желатерия Томск»: реестры приказов ООО «Желатерия Томск» и оригиналы приказов ООО «Желатерия Томск»; трудовые договоры, заключенные с ООО «Желатерия Томск», реестр трудовых договоров, заключённых с ООО «Желатерия Томск»; должностные инструкции                            и должностные регламенты сотрудников ООО «Желатерия Томск»; гражданско-правовые договоры с контрагентами ООО «Желатерия Томск», реестр гражданско-правовых договоров с контрагентами ООО «Желатерия Томск»; кассовые книги ООО «Желатерия Томск» (при обороте наличными), табели учета рабочего времени сотрудников                     ООО «Желатерия Томск»; реестры бухгалтерского учета ООО «Желатерия Томск»; налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Желатерия Томск»; первичные учетные бухгалтерские регистры ООО «Желатерия Томск»; документы по работе с ФНС (акты сверок, акты проверок, решения ФНС), справки о наличии штрафов у ООО «Желатерия Томск»»; акты сверок расчетов с контрагентами ООО «Желатерия Томск»; книга покупок и продаж ООО «Желатерия Томск»; документы от поставщиков ООО «Желатерия  Томск» - товарные накладные, акты приема-сдачи выполненных работ (услуг); журнал учета выданных доверенностей ООО «Желатерия Томск»; акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО «Желатерия Томск»; данные о дебиторской и кредитной задолженности ООО «Желатерия Томск»), учитывая пояснения ответчика о их отсутствии в обществе ввиду того, что в 2022 году бывший генеральный директор ООО «Желатерия Томск» ФИО2, несмотря на неоднократные запросы, не передал вновь назначенному генеральному директору общества ФИО3 учредительные документы бухгалтерскую и иную документацию, в отсутствие надлежащих доказательств нахождения спорных документов в фактическом владении ответчика, само по себе то обстоятельство, что ответчик являлся единоличным исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация была ему передана, и у него находится в настоящее время либо может быть получена им самостоятельно, суды пришли к выводу о том, что отсутствие в обществе испрашиваемых документов исключает возможность удовлетворения иска в соответствующей части.

При этом суды обоснованно указали на то, что Бальдассарре Винченцо как участник общества вправе требовать предоставления информации о работниках только в случае, если это необходимо для защиты его прав и законных интересов указанными способами. Поскольку истец не подтвердил, что испрашиваемые персональные данные работников общества необходимы для последующего обращения в суд, оснований для удовлетворения данного требования у судов не имелось.

Кроме того, проанализировав основные виды деятельности ООО «Желатерия Томск», установив, что Бальдассарре Винченцо создал ООО «Мастер Желато», где является ее генеральным директором, с заявленными ОКВЭД 10.52 Производство мороженого, 10.85 Производство готовых пищевых продуктов и блюд, 10.89 Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки, также истец является руководителем и единственным участником ООО «ЖЕЛАТО»                            (ИНН 

<

***>) с заявленными ОКВЭД 10.52 Производство мороженого,                           46.33 Торговля оптовая молочными продуктами, яйцами и пищевыми маслами и жирами             и участником ООО «ФАРФАЛЛЕ» (ИНН 

<

***>) с заявленными ОКВЭД 56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания, 10.85 Производство готовых пищевых продуктов и блюд, 10.89 Производство прочих пищевых продуктов,                            не включенных в другие группировки, 10.52 Производство мороженого, суды пришли                  к выводу о наличии в действиях истца злоупотребления правом в соответствии                                 с положениями статьи 10 ГК РФ, так как Бальдассарре Винченцо является фактическим конкурентом общества, запрашиваемая информация в указанной части относится                        к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам ответчика.

Доводы заявителя жалобы были предметом рассмотрения апелляционного суда                 и получили надлежащую правовую оценку.

Оснований не согласиться с выводами суда кассационная коллегия не усматривает                   и признает, что все существенные обстоятельства дела судами установлены, правовые нормы, регулирующие спорные правоотношения, применены правильно и спор разрешен в соответствии с установленными обстоятельствами и представленными доказательствами при правильном применении норм процессуального права.

Нарушений судами первой и апелляционной инстанций норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 288 АПК РФ основаниями для безусловной отмены судебных актов, не установлено.

С учетом изложенного кассационная жалоба не подлежит удовлетворению.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу кассационных жалоб относятся на заявителей в соответствии со статьей 110 АПК РФ.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

решение от 11.12.2024 Арбитражного суда Томской области и постановление                              от 11.02.2025 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А67-5672/2022 оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий                                                      М.Ф. Лукьяненко

Судьи                                                                                    Э.В. Ткаченко

ФИО1