Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-111541/2024

25 сентября 2025 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  23 сентября 2025 года.

Полный текст решения изготовлен  25 сентября 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хирлиг-оол Ч.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Пулковская таможня 

ответчики: общество с ограниченной ответственностью «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>); ООО «SIGMASERVICE-TG» (Узбекистан, ИНН 

<

***>) 

о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки, 

при участии 

от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2025; 

от ответчиков: не явились, извещены;

установил:

Пулковская таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>) и ООО «SIGMASERVICE-TG» (Узбекистан, ИНН 

<

***>) (далее – ответчики) о признании недействительным договора поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02, признании недействительным соглашения от 03.03.2023 к договору поставки, признании недействительным дополнительного соглашения от 10.04.2023 №2 к договору поставки, применении последствий недействительности сделок в виде взыскания с ООО «АГРО МИР» в доход государства 214 474 750 руб., переданных по сделке.

В судебном заседании представитель истца поддержал исковые требования.

Ответчики, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителей не обеспечили. В отношении ООО «SIGMASERVICE-TG» от Ташкентского областного суда поступили доказательства неудачной попытки извещения ответчика о времени и месте судебного заседания.

В соответствии с разъяснениями постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 04.06.2024 № 12 «О подготовке дела к судебному разбирательству в арбитражном суде», частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и перешел к рассмотрению дела по существу.

Заслушав объяснения представителя истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее. 

Как видно из материалов дела, ООО «АГРО МИР» (резидент, покупатель) и компания ООО «SIGMA SERVICE-TG» (Узбекистан) (нерезидент, поставщик. продавец) заключили импортный контракт № DPP030323-02 от 03.03.2023 на поставку товара согласно спецификациям («мрамор»). Общая стоимость контракта составляет 471 500 000 руб. Срок действия контракта определен до 03.03.2024. Контракт состоит на учете в АО «АБ «РОССИЯ» (УНК № 23030016/0328/0000/2/1).

Согласно ведомости банковского контроля по УНК № 23030016/0328/0000/2/1 от 16.03.2023 в адрес нерезидента в период с 17 марта по 17 апреля 2023 года осуществлены авансовые платежи на общую сумму 214 474 750 руб. Сальдо по контракту составляет «-214 474 750 руб.».

Исходя из сведений Автоматизированной информационной системы ведения Центрального реестра субъектов внешнеэкономической деятельности (далее - АИС «ЦРС ВЭД») и Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «АГРО МИР» не осуществляло, на территорию Российской Федерации в адрес ООО «АГРО МИР» в рамках исполнения контракта товары не поступали, а перечисленные на счета нерезидента денежные средства за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары в установленном порядке на счета ООО «АГРО МИР» не возвращены.

Согласно сведений из ЕГРЮЛ, информационной системы профессионального анализа рынков и компаний «СПАРК» (далее – СПАРК) в отношении ООО «АГРО МИР» установлено:

- индикатор сводного риска (СПАРК): высокий уровень;

- дата регистрации ЮЛ – 20.10.2020 – 3 года;

- статус - «действующий»;

- среднесписочная численность (31.12.2020): 1 чел.; 

- размер уставного капитала, руб.: 100 000.

- адрес места нахождения: 198035, г. Санкт-Петербург, вн.тер.г. муниципальный округ Морские ворота, ул. Гапсальская, д. 5, литера А, офис 205/1 (адрес признан недостоверным (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице ГРН: 2237801209810 от 15.05.2023).

- лицо, имеющее право действовать без доверенности (генеральный директор/учредитель) – ФИО2, сведения недостоверны (результаты проверки достоверности, содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице ГРН: 2237802145524 от 08.08.2023).

- отрасль: «Строительство жилых и нежилых зданий».

На 04.06.2024 22:05 имелись действующие решения ФНС о приостановлении операций по счетам.

Письмом от 30.05.2024 № 17-13/10303 в ответ на запрос Пулковской таможни (от 14.05.2024 № 18-19/06431) Балтийской таможней представлены результаты оперативно-розыскной деятельности в рамках выявленных признаков сомнительности сделки, а именно: 

- копия рапорта об обнаружении признаков преступления (КУСП № 52 от 08.04.2024). 

В ходе оперативно-розыскной деятельности получены объяснения ФИО2, согласно которым указанное лицо является номинальным директором ООО «АГРО МИР», отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанной организации не имеет, внешнеторговый контракт с нерезидентом ООО «SIGMA SERVICE-TG» (Узбекистан) не подписывал;

явка с повинной гражданки РФ ФИО3 о совершении ей преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 УК РФ;

постановление о возбуждении уголовного дела № 12404009715000041 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 УК РФ. Указанное дело возбуждено в отношении гражданки РФ ФИО3, действовавшей по указанию Людвига Р.А. совместно с иными неустановленными лицами, которой были совершены валютные операции по переводу денежных средств, в том числе со счетов ООО «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>), на счет нерезидента, зарегистрированного на территории Республики Узбекистан.

ФИО3 по указаниям гражданина Людвига Р.А. совместно с иными неустановленными лицами предоставляла в банковскую организацию АО «АБ Россия» с присвоением уникального номера контракта от имени номинальных подконтрольных ей российских организаций фиктивные внешнеторговые контракты для перевода денежных средств в валюте Российской Федерации на счета нерезидентов. Также установлено, что в отношении Людвига P.А. в базы данных внесена запись о смерти - дата выдачи свидетельства о смерти от 23.11.2023.

В период с 17.03.2023 по 17.04.2023 ФИО3, работая по поручениям и указаниям гражданина Людвига Р.А., осуществила 18 переводов денежных средств со счетов ООО «АГРО МИР» в рамках фиктивного внешнеторгового контракта № DPP030323-02 от 03.03.2023 на счета иностранной организации ООО «SIGMA SERVICE-TG» (Узбекистан) на сумму 214 474 750 руб.

Согласно протоколу явки с повинной гражданки ФИО3 от 09.04.2024 ее трудовая деятельность осуществлялась в компании ООО «БИЗНЕСФЕЙС» (ИНН 

<

***>), в которой был номинальный генеральный директор. Деятельность компании носила фиктивный характер. Все документы от лица генерального директора ООО «БИЗНЕСФЕЙС» оформлялись Людвигом Р.А. и ФИО3

Помимо юридического лица ООО «БИЗНЕСФЕЙС» ФИО4 осуществлял финансовую деятельность от имени иных юридических лиц, среди которых ООО «АГРО МИР».

Работая на Людвига Р.А., ФИО3 выполняла перевод денежных средств организациям, с которыми он вел фиктивную внешнеэкономическую деятельность на основании подложных внешнеэкономических контрактов.

Согласно объяснениям ФИО2 – генерального директора Общества, действующего в период с 15.02.2023 по настоящее время, в указанном Обществе значился номинальным генеральным директором, указанное Общество оформлено на него как на подставное физическое лицо. В финансово-хозяйственной деятельности или иной деятельности, связанной с управлением ООО «АГРО МИР» ФИО2 никакого участия не принимал. Контракт № DP030323-02 от 03.03.2023, приложение № 1 к контракту № DP030323-02 от 03.03.2023, соглашение к контракту № DP030323-02 от 03.03.2023, дополнительное соглашение №2 от 10.04.2023 к контракту видит впервые, указанные документы не подписывал.

Критерии, характеризующие ООО «АГРО МИР» и свидетельствующие о недействительности заключенного контракта:

1) осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размерев виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемыхпоставок);

2) неисполнение нерезидентом каких-либо встречных обязательств повнешнеторговому контракту;

3) наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений;

4) среднесписочная численность организации 1 чел.;

5) наличие сведений о приостановлении операций по счетам;

6) возбуждение уголовного дела.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 03.08.2018 № 289-ФЗ  таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004  № 226-О указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия  их недействительности...».

При этом в данном Определении отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием  в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. 

Статья 169 ГК РФ указывает,  что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель,  то есть достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Исходя из положений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства  и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение  и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В данном случае действия ООО «АГРО МИР» посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности  и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими  во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «АГРО МИР» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.  Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.  Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Согласно определению Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 по делу № А41-48518/2014, совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы,  но создать реальные правовые последствия не стремятся. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у сторон нет цели достигнуть заявленных результатов. 

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах договор поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02, соглашение от 03.03.2023 к договору поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02,  дополнительное соглашение от 10.04.2023 №2 к договору поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02, заключенные между ООО «SIGMA SERVICE-TG» (Республика Узбекистан) и ООО «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>)., являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав  и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «АГРО МИР» 214 474 750 руб. в доход государства. 

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Премьер» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

Признать недействительными договор поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02, соглашение от 03.03.2023 к договору поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02,  дополнительное соглашение от 10.04.2023 №2 к договору поставки от 03.03.2023 № DPP030323-02, заключенные между обществом с ограниченной ответственностью  «SIGMA SERVICE-TG» (Республика Узбекистан) и обществом с ограниченной ответственностью «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>).

Применить последствия недействительности сделки. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>) в доход государства денежные средства в размере 214 474 750 руб., переданные по сделке.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья                                                                            Бойкова Е.Е.