АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА

Ленина проспект, д. 32/27, Екатеринбург, 620075  

http://fasuo.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ Ф09-6156/22 

Екатеринбург

11 октября 2022 г.

Дело № А76-27553/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 04 октября 2022 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 11 октября 2022 г. 

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Гайдука А. А.,

судей Тимофеевой А.Д.,  Сидоровой А.В.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи     Бидяновой В.С. рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Технобазис» на решение Арбитражного суда Челябинской области от 31.03.2022 об отмене решения от 10.10.2019 по делу       № А76-27553/2019 по вновь открывшимся обстоятельствам и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2022 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

Судебное заседание проводится с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда.

В судебном заседании приняли участие представители:

Прокуратуры Челябинской области – ФИО1 (доверенность от 14.01.2022);

Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области – ФИО2 (доверенность от 27.12.2022);

Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу – ФИО3 (доверенность от 11.01.2022);

общества с ограниченной ответственностью «Технобазис» – ФИО4 (доверенность от 17.03.2022).

Общество с ограниченной ответственностью «Технобазис» (далее – общество «Технобазис», истец, заявитель жалобы) обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Кевлар» (далее – общество «Кевлар», ответчик) о взыскании задолженности по договору поставки от 05.10.2018 в сумме 29 562 368 руб.

Решением Арбитражного суда Челябинской области от 10.10.2019 исковые требования общества «Технобазис» удовлетворены.

С общества «Кевлар» в пользу общества «Технобазис» взыскана задолженность по договору поставки от 05.10.2018 в сумме 29 562 368 руб., а также 170 812 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины.

От Прокуратуры Челябинской области 24.02.2022 в Арбитражный суд Челябинской области поступило заявление о пересмотре решения суда от 10.10.2019 по настоящему делу по вновь открывшимся обстоятельствам.

На основании нормы статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по УФО), Управление Федеральной налоговой службы по Челябинской области (далее – УФНС по Челябинской области).

Решением Арбитражного суда Челябинской области от 31.03.2022 заявление Прокуратуры Челябинской области о пересмотре решения Арбитражного суда Челябинской области от 10.10.2019 по делу № А76-27553/2019 по вновь открывшимся обстоятельствам удовлетворено; решение Арбитражного суда Челябинской области от 10.10.2019 по делу № А76-27553/2019 отменено.

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2022 решение суда оставлено без изменения.

Общество «Технобазис», не согласившись с названными судебными актами, обратилось с кассационной жалобой, в которой просит указанные решение и постановление отменить, направить дело на новое рассмотрение, ссылаясь на неправильное применение судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела.

В обоснование доводов жалобы заявитель указывает, что заявление о пересмотре дела по вновь открывшимся обстоятельствам подано Прокуратурой Челябинской области в арбитражный суд с нарушением процессуального срока, установленного Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

По мнению заявителя жалобы, срок подачи заявления о пересмотре решения суда по вновь открывшимся обстоятельствам необходимо исчислять с момента получения Генеральной прокуратурой Российской Федерации по УФО справки  МРУ Росфинмониторинга по УФО управлением, то есть с 19.11.2021.

Общество «Технобазис» полагает, что заявление о пересмотре решения суда по настоящему делу по вновь открывшимся обстоятельствам основано на недопустимом доказательстве – справке МРУ Росфинмониторинга по УФО, не содержащей реквизитов, позволяющих идентифицировать документ и выдавшее его лицо.

Заявитель жалобы утверждает, что произведенные поставки отражены в документах налоговой отчетности, в том числе в книгах продаж, весь объем отгрузок заявлен в органы Федеральной налоговой службы для исчисления НДС, номера счетов-фактур, их даты и стоимость отгруженного товара могут быть проверены по базам данных налоговых органов.

Кроме того, заявитель жалобы указывает, что на момент вынесения судом первой инстанции обжалуемого решения общество «Кевлар» было исключено из Единого государственного реестра юридических лиц, не обладало признаком правосубъектности, в связи с этим полагает, что решение от 31.03.2022 является незаконным, а производство по делу подлежало прекращению. 

В отзыве на кассационную жалобу Прокуратура Челябинской области просит оставить оспариваемые судебные акты без изменения. При этом указывает, что срок подачи заявления о пересмотре решения суда по вновь открывшимся обстоятельствам не пропущен, поскольку обстоятельства, являющиеся основанием для пересмотра решения арбитражного суда от 10.10.2019, стали известны прокуратуре Челябинской области  25.11.2021 (дата поступления информации от  МРУ Росфинмониторинга по УФО).

В отзыве на кассационную жалобу УФНС по Челябинской области просит оставить оспариваемые судебные акты без изменения. При этом отмечает, что в справке, представленной МРУ Росфинмониторинг по УФО в Прокуратуру Челябинской области, указано на наличие признаков схемы по организации «теневой площадки» по «обналичиванию» денежных средств с использованием процедуры банкротства,  при этом указанные обстоятельства имеют существенное значения для дела и не были известны суду при принятии решения, в связи с этим обжалуемые акты являются законными.

 Проверив законность обжалуемых судебных актов в порядке, предусмотренном нормами статей 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции установил, что оснований для их отмены не имеется.

Как следует из материалов дела и установлено судами, после вынесения решения от 10.10.2019 Прокуратуре Челябинской области 25.11.2021 из управления Генеральной прокуратуры Российской Федерации по УФО поступила информация для служебного пользования № 21-40-10/8312дсп, представленная МРУ Росфинмониторингом по УФО о выявленной схеме по организации «теневой площадки» по «обналичиванию» денежных средств с использованием процедуры банкротства, активное участие в которой принимало общество «Технобазис», отраженную в справке по результатам анализа операций (сделок), проверяемых лиц на предмет связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

В справке  МРУ Росфинмониторинга по УФО указало, что применение описанной в справке схемы позволяет совершать операции по взысканию денежных средств на основании множества исполнительных документов централизованно в пользу одного лица, после чего распределять взысканные денежные средства между физическими лицами, с минимальным риском применения банками противолегализационных мер, поскольку в обоих случаях перечисления денежных средств фактически санкционированы вступившими в законную силу судебными актами.

Суды первой и апелляционной инстанций признали указанные обстоятельства вновь открывшимися, являющимися основанием для пересмотра вступившего в законную силу решения суда.

Выводы судов являются правильными, соответствуют представленным в материалы дела доказательствам и нормам действующего законодательства.

В соответствии со статьей 309 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может пересмотреть принятый им и вступивший в законную силу судебный акт по новым или вновь открывшимся обстоятельствам по основаниям и в порядке, которые предусмотрены в главе 37 данного Кодекса.

Согласно норме части 1 статьи 310 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу решение, судебный приказ, определение, принятые арбитражным судом первой инстанции, пересматриваются по новым или вновь открывшимся обстоятельствам судом, принявшим эти решение, судебный приказ, определение.

Перечень оснований пересмотра судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам содержится в статье 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Согласно норме пункту 1 части 1 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вновь открывшимися являются обстоятельства, указанные в части 2 названной статьи и существовавшие на момент принятия судебного акта по делу.

Из части 2 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует, что вновь открывшимися обстоятельствами являются: 1) существенные для дела обстоятельства, которые не были и не могли быть известны заявителю; 2) установленные вступившим в законную силу приговором суда фальсификация доказательства, заведомо ложное заключение эксперта, заведомо ложные показания свидетеля, заведомо неправильный перевод, которые повлекли за собой принятие незаконного или необоснованного судебного акта по данному делу; 3) установленные вступившим в законную силу приговором суда преступные деяния лица, участвующего в деле, или его представителя либо преступные деяния судьи, совершенные при рассмотрении данного дела.

В пункте 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.06.2011 № 52 «О применении положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам» (далее – постановление № 52) разъяснено, что обстоятельства, которые согласно части 1 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основаниями для пересмотра судебного акта, должны быть существенными, то есть способными повлиять на выводы суда при принятии судебного акта. При рассмотрении заявления о пересмотре судебного акта по новым или вновь открывшимся обстоятельствам суд должен установить, свидетельствуют ли факты, приведенные заявителем, о наличии существенных для дела обстоятельств, которые не были предметом судебного разбирательства по данному делу.

Существенным для дела обстоятельством может быть признано указанное в заявлении вновь обнаруженное обстоятельство, которое не было и не могло быть известно заявителю, неоспоримо свидетельствующее о том, что если бы оно было известно, то это привело бы к принятию другого решения (пункт 5 постановления № 52).

При этом судам следует проверить, не свидетельствуют ли факты, на которые ссылается заявитель, о представлении новых доказательств, имеющих отношение к уже исследовавшимся ранее судом обстоятельствам. Представление новых доказательств не может служить основанием для пересмотра судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам по правилам главы 37 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

В соответствии с пунктом 3 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям,  утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 08.07.2020, орган прокуратуры, уполномоченный орган (территориальное подразделение Росфинмониторинга), налоговый или таможенный орган вправе обратиться в суд с заявлением о пересмотре решения (определения, постановления) суда, судебного приказа по вновь открывшимся обстоятельствам, если эти обстоятельства указывают на нарушение участниками процесса законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, не были известны на момент рассмотрения спора и могут повлиять на исход дела.

Обстоятельства, указывающие на нарушение участниками процесса законодательства в сфере противодействия легализации доходов, обращение в суд с целью придания правомерного вида незаконным финансовым операциям, имеющих существенное значение для дела, но не являвшихся предметом судебного разбирательства по данному делу, могут быть признаны судом вновь открывшимися обстоятельствами.

Таким образом, определяющим критерием удовлетворения заявления о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам является установление факта их значительности и способности повлиять на исход спора, а также возникновение этих обстоятельств до даты принятия судебного акта и невозможность заявителю в силу субъективных причин быть осведомленным о наличии таких обстоятельств.

Рассмотрев заявление Прокуратуры Челябинской области, суды пришли к выводу о том, что приведенные истцом обстоятельства являются существенными для дела обстоятельствами, в суде первой инстанции не обсуждались и судом не оценивались, в связи с чем, имеются основания для пересмотра решения суда по вновь открывшимся обстоятельствам.

При рассмотрении заявления судами учтены Положения  о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденные Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808.

Исходя из предусмотренных законом функций и объема полномочий МРУ Росфинмониторинга по УФО, нижестоящие суды пришли к выводу о том, что сведения об организации схемы по «обналичиванию» денежных средств посредством вступивших в законную силу судебных актов, содержащиеся в представленной справке, являются существенными для дела обстоятельствами, которые не были предметом судебного разбирательства по данному делу, а в случае, если бы они были известны суду, это могло привести к принятию другого решения.

Таким образом, при вынесении решения от 10.10.2019 суд не мог учесть данные обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, влияющие на оценку обстоятельств соблюдения порядка составления акта.

Доводы заявителя жалобы о том, что заявление о пересмотре дела по вновь открывшимся обстоятельствам подано Прокуратурой Челябинской области в арбитражный суд с нарушением процессуального срока, установленного Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации; срок подачи заявления о пересмотре решения суда по вновь открывшимся обстоятельствам необходимо исчислять с момента получение Генеральной прокуратурой Российской Федерации по УФО справки от МРУ Росфинмониторинга по УФО, то есть с 19.11.2021, судом кассационной инстанции отклоняются.

В силу части 1 статьи 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление о пересмотре вступившего в законную силу судебного акта по новым или вновь открывшимся обстоятельствам подается лицами, участвующими в деле, в арбитражный суд, принявший данный судебный акт, в срок, не превышающий трех месяцев со дня появления или открытия обстоятельств, являющихся основанием для пересмотра судебного акта.

Как установлено судами, 25.11.2021 Прокуратуре Челябинской области из управления Генеральной прокуратуры Российской Федерации по УФО поступила представленная МРУ Росфинмониторинга по УФО информация с грифом «Для служебного пользования». 

В соответствии с пунктом 19 постановления № 52 установленный частью 1 статьи 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации трехмесячный срок для обращения с заявлением о пересмотре судебного акта по новым или вновь открывшимся обстоятельствам исчисляется со дня появления или открытия обстоятельств, являющихся основанием для пересмотра судебного акта. Днем открытия таких обстоятельств следует считать день, когда заявитель узнал или должен был узнать о наличии указанных обстоятельств.

 В связи с этим, суды первой и апелляционной инстанции обоснованно исходили из того, что установленный частью 1 статьи 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации срок для обращения с заявлением о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам подлежит исчислению именно с 25.11.2021, с момента, когда Прокуратура Челябинской области, узнала о наличии соответствующих обстоятельств.

Таким образом, заявление о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам подано Прокуратурой Челябинской области с соблюдением порядка, установленного нормами статеи 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Доводы заявителя жалобы о том, что заявление о пересмотре решения суда по настоящему делу по вновь открывшимся обстоятельствам основано на недопустимом доказательстве – справке МРУ Росфинмониторинга по УФО, не содержащей реквизитов, позволяющих идентифицировать документ и выдавшее его лицо, судом кассационной инстанции отклоняются.

Факт наличия признаков схемы по организации «теневой площадки» по «обналичиванию» денежных средств отражен в справке по результатам анализа операций (сделок), проверяемых лиц на предмет связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Существенным обстоятельством пересмотра судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам послужила выявленная схема по «обналичиванию» денежных средств, в реализации которой активное участие принимало общество «Технобазис».

Судами нижестоящей инстанции правильно указано, что правовых оснований не доверять сведениям представленным МРУ Росфинмониторинга по УФО в справке, с учетом специфики и направленности деятельности данного государственного органа не имеется. 

При этом доказательства, опровергающие выводы МРУ Росфинмониторинга по УФО, содержащиеся в справке, в материалы дела заявителем жалобы не представлены (статьи 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Ссылки общества «Технобазис» на то, что произведенные поставки отражены в документах налоговой отчетности, в том числе в книгах продаж, весь объем отгрузок заявлен в органы Федеральной налоговой службы для исчисления НДС, номера счетов-фактур, их даты и стоимость отгруженного товара могут быть проверены по базам данных налоговых органов, не являются предметом судебного разбирательства при рассмотрении кассационной жалобы на решение Арбитражного суда Челябинской области от 31.03.2022 об отмене решения от 10.10.2019 по делу № А76-27553/2019 по вновь открывшимся обстоятельствам.

Заявитель жалобы при этом не лишен возможности заявить указанные возражения в качестве обоснования собственной позиции при новом рассмотрении дела.

Доводы заявителя жалобы о том, что на момент вынесения судом первой инстанции обжалуемого решения общество «Кевлар» было исключено из Единого государственного реестра юридических лиц, не обладало признаком правосубъектности, в связи с этим полагает, что решение от 31.03.2022 является незаконным, а производство по делу подлежало прекращению, судом кассационной инстанции отклоняются.

Как установлено судами, общество «Кевлар» прекратило деятельность в качестве юридического лица 19.10.2021 ввиду исключения из Единого государственного реестра юридических лиц юридического лица в связи с наличием сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности

Решением Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области от 18.04.2022 жалоба прокуратуры области от 28.03.2022 удовлетворена, запись в Едином государственном реестре юридических лиц от 19.10.2021 о прекращении юридического лица признана недействительной. 

Кроме того, на дату рассмотрения апелляционной жалобы в суде апелляционной инстанции общество «Кевлар» восстановлено в Едином государственном реестре юридических лиц.

В связи с этим, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что основания для прекращения производства по делу отсутствуют.

С учетом изложенного выводы судов о наличии оснований для пересмотра решения от 10.10.2019 по делу № А76-27553/2019 по вновь открывшимся обстоятельствам соответствуют установленным обстоятельствам и положениям статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Приведенные в кассационной жалобе доводы общества «Технобазис» не опровергают выводы, изложенные в обжалуемых судебных актах, были предметом исследования судов, не свидетельствуют о нарушении ими норм права, в связи с этим отклоняются, в том числе по основаниям, изложенным в мотивировочной части настоящего постановления.

Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся в соответствии с частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба общества «Технобазис» – без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда Челябинской области от 31.03.2022 об отмене решения от 10.10.2019 по делу № А76-27553/2019 по вновь открывшимся обстоятельствам и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2022  по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Технобазис»  – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

 

ПредседательствующийА.А. Гайдук 

СудьиА.В. Сидорова 

                                                       А.Д. Тимофеева