АРБИТРАЖНЫЙ СУД СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

                                               Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А63-12300/2023

г. Ставрополь

07 февраля 2024 года

Резолютивная часть решения объявлена 24 января 2024 года

                                          Решение изготовлено в полном объеме 07 февраля 2024 года

Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Костюкова Д.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингосстрах-М» г. Москва, ОГРН 

<

***>, к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Ставропольского края г. Ставрополь, ОГРН 

<

***>, о признании недействительным акта внеплановой тематической проверки в части,

при участии в судебном заседании представителей: ООО «СК «Ингосстрах-М» -  ФИО2 по доверенности от 15.12.2023, ФИО3 по доверенности от 15.12.2023; ТФОМС Ставропольского края – ФИО4 по доверенности от 09.01.2024,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингосстрах-М» обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с заявлением о признании недействительным Акта внеплановой тематической проверки Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края в филиале ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе за 2021 год и 1 квартал 2022 года от 31.03.2023 в части выводов о несвоевременности предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года и требования об уплате штрафных санкций в размере 1 981 862,89 рубля; а также в части вывода о нарушении установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации и требования об уплате штрафных санкций (пени) в размере 2 125 519,74 рубля.

В ходе судебного разбирательства представитель ООО «СК «Ингосстрах-М» поддержал заявленные требования по доводам, изложенным в заявлении, а также дополнительных пояснениях, полагает несоответствующим действующему законодательству и нарушающим права и законные интересы Заявителя указанный Акт внеплановой тематической проверки фонда.

Также, ООО «СК «Ингосстрах-М» заявлено ходатайство о применении статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, и снижении размера штрафных санкций (пени) за нарушение установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации (в случае, если суд не усмотрит оснований для удовлетворения требований о признании недействительным Акта проверки в оспариваемой части).

Представитель ТФОМС Ставропольского края возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве и дополнительных пояснениях, полагает акт проверки в оспариваемой части законным и обоснованным.

Выслушав доводы и пояснения представителей сторон, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, суд находит требования Заявителя подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, на основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края (далее – Заинтересованное лицо, ТФОМС СК, ТФОМС Ставропольского края, территориальный фонд) от 21.03.2023 № 84 в отношении филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь проведена внеплановая тематическая проверка по устранению нарушений, выявленных по результатам проверки, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования, в филиале ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе за 2021 год и 1 квартал 2022 года.

По итогам проверки составлен Акт внеплановой тематической проверки по устранению нарушений, выявленных по результатам проверки, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования, в филиале ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе за 2021 год и 1 квартал 2022 года от 31.03.2023 (далее – Акт проверки), в котором также указаны выводы:

 - о несвоевременности предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года и требование об уплате штрафных санкций в размере 1 981 862,89 рубля; 

- о нарушении установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации и требование об уплате штрафных санкций (пени) в размере 2 125 519,74 рубля.

Не согласившись с Актом проверки, ООО «СК «Ингосстрах-М» направило в территориальный фонд возражения на Акт проверки. Письмом от 13.04.2023 № 10/06-135 территориальный фонд сообщил, что возражения не приняты, оснований для исключения из Акта проверки выводов комиссии ТФОМС СК не имеется.

Полагая, что Акт проверки в части указанных выводов является незаконным и необоснованным, нарушает права ООО «СК «Ингосстрах-М», общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Исходя из положений части 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с положениями статьи 64 АПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном АПК РФ и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

Согласно пункту 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо.

В соответствии с пунктом 3 статьи 65 АПК РФ лицо должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, перед другими лицами, участвующими в деле, до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного судом, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Согласно статье 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

Удовлетворяя заявление общества, суд исходит из следующего.

Положениями Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ) регулируются отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования (далее – ОМС), в том числе определяется правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Часть 2 статьи 34 Федерального закона № 326-ФЗ предусматривает, что Территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ обязательного медицинского страхования и в целях обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных настоящим Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

Территориальный фонд в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, вправе осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями (часть 11 статьи 40 Федерального закона № 326-ФЗ).

В соответствии с частью 7 статьи 14, статьей 38 Федерального закона № 326-ФЗ страховая медицинская организация заключает с территориальным фондом договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

В соответствии с пунктом 4 части 4 статьи 38 Федерального закона № 326-ФЗ в договоре о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования должно содержаться положение, предусматривающие обязанность территориального фонда осуществлять контроль за деятельностью страховой медицинской организации, осуществляемой в соответствии с настоящим Федеральным законом и договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

Постановлением Правительства Ставропольского края от 24.05.2011 № 194-п утверждено Положение о Территориальном фонде обязательного медицинского страхования Ставропольского края, в соответствии с подпунктом 9 подпункта 10 к функциям территориального фонда относится, в том числе, осуществление контроля за деятельностью страховой медицинской организации, осуществляемой в соответствии с Федеральным № 326-ФЗ, и выполнением договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

Приказом Минздрава России от 26.03.2021 № 255н утвержден Порядок осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями (далее – Порядок № 255н), в соответствии с пунктом 1 которого территориальный фонд осуществляет контроль за деятельностью страховых медицинских организаций (филиалов страховых медицинских организаций) на основании договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, заключенного между территориальным фондом и страховой медицинской организацией (филиалом страховой медицинской организации).

Контроль осуществляется путем проведения проверок (пункт 2 Порядка № 255н). Проверки могут быть комплексными, тематическими и контрольными (пункт 5 Порядка № 255н).

В соответствии с пунктом 6 Порядка № 255н внеплановые проверки проводятся по приказу директора территориального фонда на основании обращений в адрес территориального фонда органов государственной власти субъекта Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования.  

По результатам проверки составляется акт проверки (пункт 18 Порядка № 255н).

В рассматриваемом случае в отношении филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь на основании приказа ТФОМС Ставропольского края от 21.03.2023 № 84 проведена внеплановая тематическая проверка по устранению нарушений, выявленных по результатам проверки, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования, в филиале ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе за 2021 год и 1 квартал 2022 года.

Таким образом, проверка проведена и оспариваемый Акт проверки (в части) составлен уполномоченным на то лицом, в пределах компетенции.

Установленный положениями части 4 статьи 198 АПК РФ срок на обжалование ненормативного правового акта заявителем соблюден. 

В соответствии с частью 7 статьи 14, статьей 38 Федерального закона № 326-ФЗ страховая медицинская организация заключает с территориальным фондом договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

В спорный период между СМО и ТФОМС СК был заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 09.01.2018 № 2 (далее – Договор о финансовом обеспечении), приложением № 3 к которому является Перечень санкций за нарушение договорных обязательств (далее – Перечень санкций).

В пункте 4 выводов Акта проверки территориальный фонд указал, что в соответствии с пунктом 14 Перечня санкций к филиалу подлежит применению штраф в размере 1 981 862,89 руб. за несвоевременное представление в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года.

Штрафные санкции, перечисленные в Перечне санкций, по смыслу положений Гражданского кодекса Российской Федерации и условий договора, являются договорной неустойкой и применяются за нарушение условий договора.

В спорный период между сторонами заключено дополнительное соглашение от 24.12.2021 № 21 к Договору о финансовом обеспечении, в котором стороны (страховая медицинская организация и страховая медицинская организация) установили, что страховая медицинская организация предоставляет в территориальный фонд до 28.12.2021 включительно, заявку на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь.

Исходя из материалов дела, 28.12.2021 филиал ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь обратился в ТФОМС Ставропольского края с заявкой на получение средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь за декабрь 2021 года.

Таким образом, филиал ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь, направляя 28.12.2021 заявку на получение средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь, действовал в соответствии с условиями Договора о финансовом обеспечении (с учётом дополнительного соглашения от 24.12.2021 № 21).

Нарушением срока предоставления заявки на получение целевых средств было бы предоставление такой заявки как раз после 28.12.2021, а не до наступления указанного срока и не 28.12.2021. Описания обстоятельств предоставления заявки на получение целевых средств в территориальный фонд позднее 28.12.2021 Акт проверки не содержит.

Более того, арбитражный суд также принимает во внимание, что денежные средства территориальным фондом по поданной СМО заявке перечислены территориальным фондом. Данное обстоятельство ТФОМС Ставропольского края не оспаривает.

В случае, если бы территориальный фонд полагал, что подача заявки на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь 28.12.2021 каким-либо образом нарушает условия договора о финансовом обеспечении, а, равно как и какие-либо иные императивные нормы действующего законодательства, и подана несвоевременно, территориальным фондом было бы отказано в предоставлении целевых средств.

Каких-либо доказательств, что дополнительное соглашение от 24.12.2021 № 21  оспорено в суде и признано недействительным, в материалы дела не представлено, об их наличие не заявлено.

Пункт 4 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.  

Договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения (пункт 1 статьи 422 ГК РФ).

Рассматриваемый Договор о финансовом обеспечении заключен по форме типового договора, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 09.09.2011 № 1030н, действовавшей в период с 01.01.2012 по 02.12.2022 (с 03.12.2022 форма типового договора утверждена приказом Минздрава России от 26.10.2022 № 703н).

Дополнительным соглашением от 24.12.2021 № 21 сторонами урегулирован порядок подачи заявок на получение целевых средств, порядок и сроки перечисления территориальным фондом средств на финансовое обеспечение обязательного медицинского страхования за декабрь 2021 года.

В Акте проверки указано, что содержание дополнительного соглашения от 24.12.2021 № 21 к договору о финансовом обеспечении противоречит пунктам 123, 144 Правил ОМС.

Подпункт 2 пункта 123 Правил ОМС (в редакции, действовавшей на момент заключения дополнительного соглашения от 24.12.2021 № 21) предусматривал, что страховая медицинская организация в соответствии с договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования представляет в территориальный фонд ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, заявку на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь (далее - заявка на получение средств на оплату счетов) для проведения окончательного расчета с медицинскими организациями.

Срок подачи заявки на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь в дополнительном соглашении от 24.12.2021 № 21 установлен до 28.12.2021.

При этом подпункт 2 пункта 123 Правил ОМС в приведенной редакции не содержит запрета на подачу заявки на получение средств на оплату счетов ранее какой-либо даты или периода, равно как и не устанавливает срока, ранее которого такая заявка не может быть подана. 

Гражданское законодательство исходит из диспозитивности и свободного волеизъявления сторон. При этом нормативные правовые акты могут содержать императивные нормы, содержание которых не может быть изменено по соглашению сторон. 

Однако сформулированное положение Правил ОМС о предоставлении заявки «не позднее» указанного в норме срока, не лишает возможности сторон правоотношений урегулировать срок подачи заявки, если такая дата не будет приходиться позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Штрафные санкции, перечисленные в Перечне санкций, по смыслу положений Гражданского кодекса Российской Федерации и условий договора, являются договорной неустойкой и применяются за нарушение условий договора.

Условия дополнительного соглашения от 24.12.2021 № 21 не противоречат обязательным требованиям Правилам ОМС, поскольку последние устанавливают только предельный срок предоставления такой заявки, но не устанавливают срока ранее которого, такая заявка не может быть подана.

При изложенных обстоятельствах установление дополнительным соглашением от 24.12.2021 № 21 даты подачи заявки на получение средств на оплату счетов до 28.12.2021 не противоречило действующему законодательству.

Доказательств обратного территориальным фондом не представлено. Каких-либо доводов, опровергающих изложенное – не заявлено. 

Кроме того, аналогичный вывод о соблюдении страховой медицинской организацией сроков предоставления в ТФОМС СК заявок содержится в Акте проверки от 03.06.2022 Управления Федерального казначейства по Краснодарскому краю (далее – УФК по Краснодарскому краю). 

В частности, на странице 25 Акта проверки от 03.06.2022 (имеется в материалах дела) указано, что «Проверкой своевременности предоставления Филиалом в ТФОМС СК заявок на авансирование и заявок на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь нарушений не установлено. Заявки в течение 2021 года предоставлялись в пределах срока, предусмотренного условиями Договора от 09.01.2018 № 2».

Также, из материалов дела следует, и сторонами не оспаривается, что территориальный фонд ежегодно проводит плановые комплексные проверки филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь. При этом, исходя из представленных в материалы дела актов комплексных проверок от 30.04.2021, от 21.10.2022, каких-либо нарушений порядка и сроков направления страховой медицинской организацией заявок на получение целевых средств территориальным фондом не описано.

 ТФОМС Ставропольского края наделен полномочиями по проверке деятельности страховой медицинской организации, в том числе в части использования средств обязательного медицинского страхования. Одновременно с тем, территориальный фонд также является стороной Договора о финансовом обеспечении и дополнительных соглашений к нему. 

При изложенных обстоятельствах, перечисление денежных средств по заявке страховой медицинской организации, поступившей в установленный сторонами договора срок (учитывая, что, согласованный сторонами срок не противоречит законодательству), явно противоречит последующему применению к страховой медицинской организации штрафных санкций за предоставление заявки в установленный срок.

По своей сути, приименный территориальным фондом штраф к СМО является штрафом за действия, которые ранее были с территориальным фондом согласованы. В свою очередь, страховая медицинская организация вправе рассчитывать на правовую определенность при выстраивании взаимодействия с территориальным фондом, как лицом, наделённым властными полномочиями по отношению к страховой медицинской организации.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, территориальный фонд также не приводит доводов относительного того, по какой причине предоставление заявки 28.12.2021, при согласованном в Договоре о финансовой санкции (с учетом дополнительного соглашения от 24.12.2021 № 21) сроке предоставлении заявки до 28.12.2021, является нарушением сроков предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств.

На основании совокупности изложенных обстоятельствах, арбитражный суд приходит к выводу о признании недействительным изложенного в Акте проверки вывода о несвоевременности предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года и требования об уплате штрафных санкций в размере 1 981 862,89 рубля.

В пункте 5 выводов Акта проверки территориальный фонд указал, что за нарушение установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации подлежат применению штрафные санкции (пени), предусмотренные пунктом 18 Перечня санкций в общей сумме 2 125 519,74 руб. 

Пункт 18 Перечня санкций предусматривает, что за несвоевременную оплату (неоплату) медицинским организациям медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию подлежит исчислению пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения, за каждый день сверх установленного срока.

Из материалов дела следует, что в рассматриваемый период пункт 4.1 договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, заключенного между Филиалом и медицинскими организациями Ставропольского края предусматривал, что страховая медицинская организация обязуется оплачивать медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в пределах объемов медицинской помощи по территориальной программе обязательного медицинского страхования, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования (приложение № 1 к настоящему договору), с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (далее - тарифы), в течение трех рабочих дней после получения средств обязательного медицинского страхования от территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - территориальный фонд) путем перечисления указанных средств на расчетный счет Организации на основании предъявленных Организацией счетов и реестров счетов, до 20 числа каждого месяца включительно.

Таким образом, поступившие от территориального фонда целевые средства направляются МО не только из-за факта самого перечисления средств, но и при соблюдении ряда условий (в т.ч. медицинской организацией не превышены объёмы медицинской помощи по территориальной программе обязательного медицинского страхования; по случаям, предъявленным к оплате, имеются результаты контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи).

При этом договоры с МО соответствовали типовым формам, утвержденными в проверяемый период. Данное обстоятельство территориальный фонд в ходе судебного разбирательства не оспаривал.

В соответствии с положениями части 10 статьи 36 Федерального закона № 326-ФЗ объемы предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, установленные в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, распределяются решением комиссии, указанной в части 9 настоящей статьи, между медицинскими организациями исходя из количества, пола и возраста застрахованных лиц, количества прикрепленных застрахованных лиц к медицинским организациям, оказывающим медицинскую помощь в амбулаторных условиях, потребности застрахованных лиц в медицинской помощи, а также нормативов финансовых затрат на единицу объема предоставления медицинской помощи, установленных территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Положение о деятельности комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее – Положение о деятельности комиссии) является приложением № 1 к Правилам ОМС. 

При этом объемы предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, установленные в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, могут перераспределяться в течение года и по итогам года. 

В соответствии с пунктом 20 Положения о деятельности комиссии, решения, принимаемые Комиссией в соответствии с ее компетенцией, являются обязательными для всех участников обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации.

При этом, после перераспределения объемов медицинской помощи и финансовых средств создалась ситуация, при которой у части медицинских организаций возникла задолженность перед страховой медицинской организацией. Такая задолженность возвращалась постепенно, что привело к продлению сроков перечисления средств в иные медицинские организации.

Исходя из материалов дела, сложился механизм осуществления расчетов за оказанную в декабре и по итогам 2020-2021 гг. медицинскую помощь, при котором СМО осуществляла погашение задолженности за оказанную медицинскую помощь перед одними медицинскими организациями, в том числе при оплате задолженности другими медицинскими организациями перед СМО.

Указанный подход имел место, в том числе в 2020-2021 годах, которые были предметами проверок ТФОМС СК, и со стороны последнего нарушений (санкций) с учетом применения данного подхода в отношении СМО не применялось (в том числе по результатам проверки ТФОМС СК за 2021 год, проведенной в 2022 году после завершения проверки Федерального фонда обязательного медицинского страхования).

При этом указанный подход сложился с учётом действий ТФОМС Ставропольского края. 

Часть 6 статьи 38 Федерального закона № 326-ФЗ предусматривает, что в случае превышения установленного в соответствии с настоящим Федеральным законом для страховой медицинской организации объема средств на оплату медицинской помощи в связи с повышенной заболеваемостью, увеличением тарифов на оплату медицинской помощи, количества застрахованных лиц и (или) изменением их структуры по полу и возрасту территориальный фонд принимает решение о предоставлении или об отказе в предоставлении страховой медицинской организации недостающих для оплаты медицинской помощи средств из нормированного страхового запаса территориального фонда.

Из материалов дела следует, что в 2023 году филиал ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь обратился в территориальный фонд с заявкой (обращением) о предоставлении целевых средств из нормированного страхового запаса (далее – НСЗ) в размере 250 704 835,24 руб., необходимых для завершения в полном объёме расчётов с медицинскими организациями за медицинскую помощь, оказанную в 2022 году. 

В связи с поступившим обращением страховой медицинской организации, территориальным фондом проведена внеплановая проверка, результаты которой зафиксированы в Акте внеплановой тематической проверки по предоставлению целевых средств из нормированного страхового запаса территориального фонда филиалу ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе от 06.02.2023 (далее – Акт проверки НСЗ).

Исходя из пункта 10 раздела выводы Акта проверки НСЗ, территориальным фондом установлено наличие у филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь дебиторской задолженности в размере 704 835,24 руб.   

При этом в пункте 12 раздела выводы Акта проверки НСЗ, территориальный фонд указывает, что по итогам проверки установлено, что недостаток целевых средств на оплату медицинской помощи по ОМС за 2022 год, без учета дебиторской задолженности СМО составляет 250 000 000,00 руб.

ТФОМС СК учёл наличие дебиторской задолженности медицинских организацией перед СМО при рассмотрении вопроса о предоставлении целевых средств из нормированного страхового запаса и отказал в предоставлении целевых денежных средств на сумму имеющейся дебиторской задолженности, что в свою очередь приводит к ситуации, при которой до погашения медицинской организацией задолженности перед СМО, страховая медицинская организация не имеет целевых средств для погашения задолженности перед иными медицинскими организациями. 

Таким образом, ТФОМС Ставропольского края, применяя штрафные санкции (пени) не учёл фактически сложившиеся особенности завершения расчетов за оказанную медицинскую помощь, которые были ранее приняты во внимание ТФОМС СК при проведении плановых проверок деятельности филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь.

Деятельность филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополь ежегодно проверяется ТФОМС Ставропольского края в рамках комплексных проверок. Результаты проверки деятельности СМО за 2020, 2021 гг. оформлены Актом от 30.04.2021, Актом от 31.10.2022 (соответственно).

Исходя из анализа представленных в материалы дела Актов проверок от 30.04.2021, от 31.10.2022 указанные акты комплексных проверок не содержат указания на наличие каких-либо указаний на наличие оснований для применения к СМО штрафных санкций в связи с несоблюдением сроков перечисления целевых средств в медицинские организации.

Страховая медицинская организация вправе рассчитывать на правовую определенность при выстраивании взаимодействия с территориальным фондом, как лицом, наделённым властными полномочиями по отношению к страховой медицинской организации. Учитывая проведение ежегодных плановых комплексных проверок в том числе по вопросам, связанным со сроками направления страховой медицинской организацией целевых средств в медицинские организации, будет являться неправомерным непоследовательная квалификация одних и тех же действий СМО по-разному: при проведении плановых проверок территориальным фондом на наличие каких-либо нарушений по части сроков перечисления денежных средств медицинским организациям не указывается, но при проведении внеплановой проверки применяется штраф за указанное нарушение. 

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 17 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28.06.2022 № 21 «О некоторых вопросах применения судами положений главы 22 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации и главы 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации», осуществляя проверку решений, действий (бездействия), судам необходимо исходить из того, что при реализации государственных или иных публичных полномочий наделенные ими органы и лица связаны законом, при этом следует иметь в виду, что законность оспариваемых решений, действий (бездействия) нельзя рассматривать лишь как формальное соответствие требованиям правовых норм. В связи с этим необходимо проверять, исполнена ли органом или лицом, наделенным публичными полномочиями, при принятии оспариваемого решения, совершении действия (бездействии) обязанность по полной и всесторонней оценке фактических обстоятельств, поддержанию доверия граждан и их объединений к закону и действиям государства, учету требований соразмерности (пропорциональности) (пункт 1 части 9 статьи 226 КАС РФ, часть 4 статьи 200 АПК РФ).

Суд также не должен ограничиваться лишь проверкой формального соответствия ненормативного правового акта законодательству, а должен принимать во внимание все фактические обстоятельства дела в их совокупности и взаимосвязи (обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2023), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.07.2023).

Исходя из положений статьи статьей 75.1 Конституции Российской Федерации не допускается совершение органами государственной власти действий (бездействия), подрывающих доверие к закону и государству.

В абзаце пятом пункта 17 и абзаце третьем пункта 21 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2022 № 21 «О некоторых вопросах применения судами положений главы 22 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации и главы 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» подчеркивается, что судам необходимо проверять, исполнена ли органом или лицом, наделенным публичными полномочиями, при принятии оспариваемого решения, совершении действия (бездействии) обязанность по полной и всесторонней оценке фактических обстоятельств, поддержанию доверия граждан и их объединений к закону и действиям государства, учету требований соразмерности (пропорциональности) (пункт 1 части 9 статьи 226 КАС РФ, часть 4 статьи 200 АПК РФ).

При этом, если суд придет к выводу о несоответствии закону актов, содержащих разъяснения законодательства, то, по общему правилу, такие разъяснения не учитываются при рассмотрении дела, за исключением случаев, когда на основании выполнения разъяснений, в том числе адресованных конкретным лицам, были реализованы права (исполнены обязанности) гражданина, организации и с учетом обстоятельств дела необходимо обеспечить поддержание доверия к закону и действиям государства.

Таким образом, не допускается возникновение ситуации, когда лицо, действуя на основании данных ему разъяснений (в том числе путём создания органом или должностным лицом условий, при которых иное поведение невозможно), в последующем лицо будет привлечено к ответственности (в том числе в виде взыскания штрафных санкций) за такие действия. 

Из материалов дела следует и ТФОМС Ставропольского края не опровергнуто, что им, как лицом, наделенным властными полномочиями, создавалась ситуация, при которой сложилась система расчётов с медицинскими организациями с нарушениями установленного срока.

Подлежат отклонению ссылки территориального фонда на судебную практику, исходя из следующего. Территориальный фонд, возражая против удовлетворения заявленных требований, ссылается на два судебных акта, в качестве подтверждения изложенной территориальным фондом правовой позиции.

Однако, исходя из правовой системы в Российской Федерации, судебный акт по отдельному спору не является источником права. Судебный акт по иному спору может иметь значение и быть принят во внимание судом, если такой судебный акт имеет преюдициальное значение по смыслу статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При этом, исходя из части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, преюдициальное значение могут иметь только обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом, а не оценка применения каких-либо норм.

В свою очередь, территориальный фонд приводит судебную практику в качестве обоснования правовой позиции, а не каких-либо конкретных обстоятельств.  

При этом приведенные территориальным фондом судебные акты не имеют преюдициального значения для рассмотрения настоящего спора.

На основании совокупности изложенных обстоятельствах, арбитражный суд приходит к выводу о признании недействительным изложенного в Акте проверки вывода о нарушении установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации и требования об уплате штрафных санкций (пени) в размере 2 125 519,74 рубля.

В соответствии с частью 2 статьи 201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

Поскольку оспариваемый Акт проверки ТФОМС Ставропольского края в части  вывода о несвоевременности предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года и требования об уплате штрафных санкций в размере 1 981 862,89 рубля, а также в части вывода о нарушении установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации и требования об уплате штрафных санкций (пени) в размере 2 125 519,74 рубля, не соответствует законодательству, нарушает права ООО «СК «Ингосстрах-М», требование общества о признании Акта проверки недействительным в указанной части является обоснованным и подлежит удовлетворению.

С учетом указанных норм, а также в соответствии со статьей 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 3 000 рублей, уплаченная заявителем подлежит взысканию с заинтересованного лица в пользу ООО «СК «Ингосстрах-М». 

В ходе рассмотрения настоящего спора ООО «СК «Ингосстрах-М» заявило ходатайство о применении статьи 333 ГК РФ, снижении размера штрафных санкций (пени) за нарушение установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации (в случае, если суд не усмотрит оснований для удовлетворения требований о признании недействительным Акта проверки в оспариваемой части).

Учитывая итог рассмотрения настоящего спора, ходатайство о применении 333 ГК РФ не подлежит рассмотрению.

Руководствуясь статьями 110, 167, 168, 169, 170, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

требования общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингосстрах-М» г. Москва, ОГРН 

<

***>, удовлетворить. 

Признать недействительными Акт внеплановой тематической проверки Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края в филиале ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе за 2021 год и 1 квартал 2022 года от 31.03.2023 в части выводов о несвоевременности предоставления в территориальный фонд заявки на получение целевых средств за декабрь 2021 года и требования об уплате штрафных санкций в размере 1 981 862,89 рубля; а также в части вывода о нарушении установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сроков перечисления средств в медицинские организации и требования об уплате штрафных санкций (пени) в размере 2 125 519,74 рубля.

Взыскать с Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края г. Ставрополь, ОГРН 

<

***>, в пользу общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингосстрах-М» г. Москва, ОГРН 

<

***>, 3 000 рублей судебных расходов по уплате государственной пошлины.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Ставропольского края в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления в полном объеме) и в Арбитражный суд Северо – Кавказского округа в двухмесячный срок со дня вступления в законную силу при условии, что решение было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                                                                                                      Д.Ю. Костюков