﻿СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-10975/2018(20)-АК

Дело №А60-21836/2018

04 июня 2020 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 25 мая 2020 года.

 

Постановление в полном объеме изготовлено 04 июня 2020 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Мухаметдиновой Г.Н.,

судей Герасименко Т.С., Плаховой Т.Ю.,                              

при ведении протокола судебного заседания секретарем Балтаевой Р.Н.,

после перерыва – секретарем Шмидт К.А.,

при участии:

от заявителя жалобы – бывшего руководителя должника Попова Владимира Сергеевича: Амирханова И.В., доверенность от 03.04.2018, паспорт;

от конкурсного управляющего Акционерного общества «Уралбизнесгаз» Ушакова В.С.: Родин В.Н., доверенность от 05.11.2019, паспорт, диплом;

от конкурсного кредитора общества с ограниченной ответственностью «Развитие»: Окунева Л.В., доверенность от 01.11.2019 (до перерыва в заседании суда), удостоверение адвоката, Лыгарева Ю.Е., доверенность от 01.11.2019;

от иных лиц, участвующих в деле, представители не явились;

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу бывшего руководителя должника Попова Владимира Сергеевича

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 02 марта 2020 года

о результатах рассмотрения заявления конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника Попова Владимира Сергеевича, а также Кочетова Алексея Валентиновича передать бухгалтерскую и иную документацию,

вынесенное в рамках дела №А60-21836/2018

о признании несостоятельным (банкротом) Акционерного общества «Уралбизнесгаз» (ОГРН 1069674079265, ИНН 6674195460),

установил:

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 24.04.2018 

принято к производству заявление Черных Вячеслава Юрьевича (далее – Черных В.Ю.) о признании Акционерного общества «Уралбизнесгаз» (далее – АО «Уралбизнесгаз», должник) несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу о банкротстве №А60-21836/2018. 

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 05.06.2018 АО «Уралбизнесгаз» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден Кочетова Алексей Валентинович.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.09.2018 решение Арбитражного суда Свердловской области от 05.06.2018 по делу №А60-21836/2018 отменено в части утверждения конкурсного управляющего, в утверждении конкурсным управляющим АО «Уралбизнесгаз» Кочетова А.В. отказано. Обязанности руководителя АО  «Уралбизнесгаз» до утверждения иного конкурсного управляющего возложены на ликвидатора Попова Владимира Сергеевича.

Определением арбитражного суда от  06.02.2019 конкурсным управляющим утвержден Ушаков Василий Семенович, член Союза арбитражных управляющих «Возрождение».

26.04.2019 конкурсный управляющий должника Ушаков В.С. (далее – конкурсный управляющий, заявитель) обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у бывшего руководителя должника Попова Владимира Сергеевича (далее – Попов В.С.) и арбитражного управляющего 

Кочетова А.В. документов и информации о хозяйственной деятельности должника, с учетом уточнения перечня истребуемых документов и сведений, принятого судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 02.03.2020 заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично. Суд обязал арбитражного управляющего Кочетова А.В. передать конкурсному управляющему Ушакову В.С. перечисленные в его резолютивной части документы и имущество должника,  а также бывшего руководителя должника Попова В.С. передать конкурсному управляющему Ушакову В.С. следующие документы и имущество должника:

- Приложения №№1-5 к Решению о проведении годового общего собрания от 04.05.2018;

- Приложение №3 к Решению о проведении внеочередного общего собрания от 02.03.2018; 

- Оригиналы кадровых документов АО «Уралбизнесгаз»; 

- Положение об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов, бухгалтерского учета, схем документооборота и организационных и производственных структур за 2018 год; 

- Кассовая книга за 2018 год;

- ПКО от 22.02.2018 №000000001 на сумму 6 430,00 руб.:

- ПКО от 10.04.2018 №000000002 на сумму 22866,34 руб.;

- Расчетно-платежные ведомости по заработной плате в отношении Попова B.C. за период его работы в должности руководителя и ликвидатора

- Платежное поручение от 11.05.2017 №000001 на сумму 306 240,00 руб.

- Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017 год годовая (первоначальная) сданная в налоговый орган по состоянию на 01.01.2018; 

- Кассовая книга за 2016 год;

- Карточка счет 71 с 01.01.2018 года по 31.12.2018;

Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе по субконто за 2016 год по

счетам: 00, 08, 08.4, 50, 50.1, 51, 60, 60.2, 66, 66.1, 67, 67.1, 68, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31, 69.41, 69.53, 69.56, 71, 71.1, 76, 76.5, 80, 84, 84.2, 001, Н03, Н04 , НДС;

- Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе по субконто за 2017 год по

счетам: 08, 08.4, 10, 10.1, 10.2, 44, 44.3, 50, 50.1, 51, 60, 60.1, 60.2, 66, 66.1, 67,

67.1, 68,68.1, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31,69.41, 69.53, 69.56, 70, 71, 71.1, 71.2, 75, 75.1, 76, 76.5, 76.6, 80, 84, 84.2, 90, 90.8;, 90.9, 91, 91.1, 91.2, 91.3, 91.4, 91.9, 99, 001, ДФЛ, ДФЛ21, МЦ, Н01, Н02, Н02.2, Н03, Н04 , НДС, СВЗ, СВ3.01, СВЗ.01.3, СВЗ.01.4, СВ3.8;

- Платежное поручение № 000001 от 11.05.2017 на сумму 7 472,58 руб. (выплата Попову B.C.);

- Платежное поручение от 11.05.2017 №000001 на сумму 8 207,50 руб. (выплата Попову B.C.);

- Взаимозачет между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 80 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы);

- Взаимозачет между Николаевой А.Н. и открытого акционерного общества «ЭнергосбыТ Плюс» (далее – ОАО«ЭнергосбыТ Плюс») на сумму 1 748,92 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы);

- Взаимозачет между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс») на сумму 314,81 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы);

- Взаимозачет между Николаевой А.Н. и Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы);

- Оригинал чека-ордера к авансовому отчету от 23.10.2017 №0017 на

сумму 216 000 руб.;

- Документы, подтверждающие полномочия Вятчинина по оплате за АО «Уралбизнесгаз» в адрес ППТ по чек-ордеру  от 23.10.2017 №4967, авансовый отчет на Вятчинина на 216 000 руб.;

- Авансовый отчет от 19.12.2017 года на сумму 708,45 руб. с приложением первичной документации;

- Взаимозачет между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 158 912,77 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со

взаимозачетом документы);

- Выписка по расчетному счету с 17.05.2018 по 31.01.2019;

- Выписка по расчетному счету с 02.06.2016 по 11.05.2017;

- Постановление БН от 17.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от

15.03.2017;

- Постановление БН от 13.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017;

- Чек-ордер по операции №4967 от 23.10.2017 к авансовому отчету от 23.10.2017 №ав0017;

- Оплата по договору №192345 по авансовому отчету от 26.09.2017 №ав0014;

- Чек-ордер по операции 78 от 21.09.2017 к авансовому отчету №ав0013 от 21.09.2017;

- Взаимозачет ООО ППТ и Черных В.Ю. оригинал;

- Основания принятия к учету расходов ИП Николаева А.Н. Муниципальное автономное учреждение «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» на сумму 450 00 руб.;

- Инвентаризационные ведомости за период с 2016 по 2019 год;

- Акты по форме ОС-1, ОС-4, ОС-6

- Первичные документы расчета с персоналом;

- Кассовая книга за 2018 год;

- Выписка с расчетного счета за 2018 год;

- Авансовый отчет за 2016 год;

- Оборотно-сальдовые ведомости за 2018 год;

- Перечень акционеров;

- Материальные и иные ценности общества;

- Материалы аудиторских проверок;

- Справка о численности работников на текущую дату;

- Документы бухгалтерской отчетности за 2016-2018: бухгалтерские балансы (форма 1) и отчеты о прибылях и убытках (форма 2) и приложения к

ним;

- Расшифровка статей;

- Договор ООО «Планета связи», акты выполненных услуг, взаимозачет между дебитором Николаева А.Н. и ООО «Планета связи»

- Договор аренды АЗС от 15.06.2017 №2 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акт приемки-передачи объекта от 15.06.2017, документы, подтверждающие прекращение действия договора, акт приема-

передачи имущества в адрес арендодателя;

- Договор ЭВМ «Контур Экстерн», ключи доступа;

- Договор аренды АЗС  15.06.2017 №1между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акт приемки-передачи объекта от 15.06.2017;

документы, подтверждающие прекращение действия договора, акт приема-передачи имущества в адрес арендодателя;

- Договор абонентского обслуживания «Малый бизнес», акты выполненных услуг, ключи доступа;

- Договор на оценку АЗС, земельных участков на сумму 75 000 руб., акты выполненных работ, результат оценки;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 31.01.2017 №19 на сумму 247 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 28.02.2017 №46 на сумму 646 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 28.04.2017 №145 на сумму 106 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 года ООО «ППТ»:

Акт от 31.03.2017 №150 на сумму 1 539 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 31.05.2017 №210 на сумму 464 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 30.06.2017 №227 на сумму 503 000,00 руб.;

- К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»:

Акт от 31.07.2017 №274 на сумму 922 000,00 руб.;

- Договор займа (беспроцентного) от 09.01.2017 с ИП Николаева на сумму 147 000,00 руб.;

- Договор приобретения акций АО «Уралбизнесгаз» б/н от 25.08.2017 на сумму 2 850 000 руб.;

- Договор займа (беспроцентного) от 27.10.2016 года на сумму 752 374,15 руб. с ИП Николаевой А.Н.;

- Соглашение от 17.10.2016 о реструктуризации задолженности к договору от 01.10.2014 (оригинал);

- Оригинал договора на оказание юридических услуг от 02.06.2016 с 

ООО «ППТ»;

- Договор  05.04.2018 №ПЭ/4ту-050с АО «Промэнергоаудит»;

- Договор с энергоснабжающей организацией ЕС Гарант;

- Реестр доверенностей АО «Уралбизнесгаз» за 2016 года по 30.01.2019 года;

- Электронная база данных Программы 1С бухгалтерия, 1С заработная

плата, ключи доступа, архивные данные;

- Документы, связанные с судебными разбирательствами АО «Уралбизнесгаз» за период с 2013 по 2019 год, кроме материалов дела №А60-7068/2017.

Производство по заявлению в части истребования у арбитражного управляющего Кочетова А.В. текстовых частей запросов конкурсного управляющего и документов, обосновывающих расходование конкурсной массы должника (договоры, первичную документацию и др.) прекращено применительно к пункту 4 части 1 статьи 150 АПК РФ в связи с отказом конкурсного управляющего Ушаков В.С. от заявленных требований. В удовлетворении заявления в остальной части конкурсному управляющему отказано.

Попов В.С., не согласившись с вынесенным определением в части возложения на него обязанности по передаче конкурсному управляющему должника Ушакову В.С. истребуемых им документов, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит указанный судебный акт в соответствующей части отменить, в удовлетворении заявленных требований в данной части отказать.

Доводы апелляционной жалобы фактически сводятся к тому, что часть истребуемых документов на момент рассмотрения дела были переданы конкурсному управляющему, часть документов переданы ему после вынесения обжалуемого судебного акта, часть документов отсутствует у Попова В.С. по объективным причинам, в связи с не составлением данных документов; часть документов не может быть передана Поповым В.С, поскольку составлялась не в период, когда он осуществлял руководство организацией. 

До начала судебного заседания от конкурсного кредитора общества с ограниченной ответственностью «Развитие» (далее – ООО «Развитие») поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, согласно которому просит обжалуемое определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. 

В судебном заседании представитель Попова В.С. заявил ходатайство о приобщении к материалам дела приложенной к апелляционной жалобе копии реестра оригиналов документов, представленных на обозрение суда в судебном заседании 12.03.2020, пояснил, что указанное свидетельствует о том, что судебный акт им исполняется.

Представитель конкурсного управляющего Ушакова В.С. возражений относительно удовлетворения данного ходатайства не заявил. 

Представители кредитора ООО «Развитие» разрешение ходатайства Попова В.С. о приобщении к материалам дела дополнительных документов оставили на усмотрение суда.

Данное ходатайство рассмотрено апелляционным судом в порядке статьи 159 АПК РФ и удовлетворено на основании частью 2 статьи 268 АПК РФ, копия реестра оригиналов документов, представленных на обозрение суда в судебном заседании от 12.03.2020, приобщена к материалам дела, с учетом доводов о его информационном характере.

Представитель Попова В.С. доводы апелляционной жалобы поддержал в полном объеме, на отмене определения суда в обжалуемой части настаивал.

Представитель конкурсного управляющего Ушакова В.С. устно против удовлетворения апелляционной жалобы возражал, просил определение суда в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу Попова В.С. - без удовлетворения.

Представитель кредитора ООО «Развитие» против позиции апеллянта возражал по мотивам, изложенным в письменном отзыве.

Протокольным определением от 18.05.2020 в судебном заседании был объявлен перерыв до 25.05.2020 до 16 час. 00 мин., с учетом позиции конкурсного управляющего о намерении заявить частичный отказ от требования, а также в целях предоставления сторонам возможности провести сверку истребуемых  конкурсным управляющим у бывшего руководителя Попова В.С. документов АО «Уралбизнесгаз» на предмет их фактической передачи. 

В течение перерыва во исполнение требований суда от конкурсного управляющего Ушакова В.С. поступил письменный отказ от части требования и копия акта сверки приема-передачи документации от 21.05.2020;  от Попова В.С. поступили письменные пояснения по сверке с АО «Уралбизнесгаз» от 21.05.2020.

После перерыва судебное заседание продолжено 25.05.2020 в прежнем составе суда, с участием представителей  бывшего руководителя должника Попова В.С. Амирханова И.В. по доверенности от 03.04.2018, паспорт; конкурсного управляющего Ушакова В.С. Родина В.Н. по доверенности от 05.11.2019, паспорт, диплом; конкурсного кредитора ООО «Развитие» Лыгарева Ю.Е., по доверенности от 01.11.2019.

В судебном заседании, состоявшемся 25.05.2020, представитель конкурсного управляющего Ушакова В.С. поддержал представленное в течение перерыва ходатайство об отказе от  требований в части истребования у бывшего руководителя должника Попова В.С. платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 7 472,58 руб., платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 8 207,50 руб., платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 352 000 руб.; выписок по расчетному счету должника за периоды с 17.05.2018 по 31.01.2019, с 02.06.2016 по 11.05.2017 и за 2018 год; договора приобретения акций Акционерного общества «Уралбизнесгаз» от 25.08.2017 на сумму 2 850 000 руб., перечня акционеров АО «Уралбизнесгаз». В остальной части просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу Попова В.С. – без удовлетворения. 

Рассмотрев отказ конкурсного управляющего Ушакова В.С. от требований  в указанной части, апелляционный суд считает возможным его принять и прекратить производство по делу в данной части в силу следующего.

В соответствии с частью 2 статьи 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Арбитражный суд не принимает отказ от иска, уменьшение им размера исковых требований, признание ответчиком иска, не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права других лиц. В этих случаях суд рассматривает дело по существу (ч.5 ст.49 АПК РФ).

Из материалов дела не усматривается, что частичный отказ конкурсного управляющего от  заявленного требования нарушает права других лиц и противоречит требованиям закона.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 150 АПК РФ арбитражный суд прекращает производство по делу, если от истца поступил отказ от иска и отказ принят судом в соответствии со статьей 49 АПК РФ.

Частичный отказ от иска подлежит принятию арбитражным судом апелляционной инстанции и в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 150 АПК РФ  влечет прекращение производства по делу в данной части.

Таким образом, в судебном заседании апелляционной инстанции подлежат рассмотрению требования конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника Попова В.С. следующих документов: 

1. Приложения №№1-5 к решению о проведении годового общего собрания от 04.05.2018;

2. Приложения №3 к решению о проведении внеочередного общего собрания от 02.03.2018;

3. Оригиналов кадровых документов АО «Уралбизнесгаз»;

4. Положения об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов, бухгалтерского учета, схем документооборота и организационных и производственных структур за 2018 год, кассовой книги за 2018 год; 

5. ПКО от 22.02.2018 №000000001 на сумму 6 430,00 руб.;

6. ПКО от 10.04.2018 №000000002 на сумму 22866,34 руб.; 

7. Расчетно-платежных ведомостей по заработной плате в отношении Попова B.C. за период его работы в должности руководителя и ликвидатора, бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год (первоначальная), сданной в налоговый орган по состоянию на 01.01.2018;

8. Кассовой книги за 2016 год, карточки счета 71 с 01.01.2018 года по 31.12.2018, оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе по субконто за 2016 год по счетам: 00, 08, 08.4, 50, 50.1, 51, 60, 60.2, 66, 66.1, 67, 67.1, 68, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31, 69.41, 69.53, 69.56, 71, 71.1, 76, 76.5, 80, 84, 84.2, 001, Н03, Н04 , НДС; оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе по субконто за 2017 год по счетам: 08, 08.4, 10, 10.1, 10.2, 44, 44.3, 50, 50.1, 51, 60, 60.1, 60.2, 66, 66.1, 67, 67.1, 68,68.1, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31,69.41, 69.53, 69.56, 70, 71, 71.1, 71.2, 75, 75.1, 76, 76.5, 76.6, 80, 84, 84.2, 90, 90.8;, 90.9, 91, 91.1, 91.2, 91.3, 91.4, 91.9, 99, 001, ДФЛ, ДФЛ21, МЦ, Н01, Н02, Н02.2, Н03, Н04 , НДС, СВЗ, СВ3.01, СВЗ.01.3, СВЗ.01.4, СВ3.8;

9. Взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 80 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); 

10. Взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 1 748,92 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); 

11. Взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 314,81 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); 

12. Взаимозачета между Николаевой А.Н. и Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы);

13. Оригинала чека-ордера к авансовому отчету от 23.10.2017 №0017 на сумму 216 000 руб.; 

14. Документов, подтверждающие полномочия Вятчинина по оплате за АО «Уралбизнесгаз» в адрес ППТ по чек-ордеру  от 23.10.2017 №4967, авансовый отчет на Вятчинина на 216 000 руб.

15. Авансового отчета от 19.12.2017 года на сумму 708,45 руб. с приложением первичной документации;

16. Взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 158 912,77 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со

взаимозачетом документы);

17. Постановления БН от 17.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от

15.03.2017;

18. Постановление БН от 13.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017;

19. Чека-ордер по операции №4967 от 23.10.2017 к авансовому отчету от 23.10.2017 №ав0017;

20. Оплату по договору №192345 по авансовому отчету от 26.09.2017 №ав0014;

21. Чека-ордер по операции 78 от 21.09.2017 к авансовому отчету №ав0013 от 21.09.2017;

22. Взаимозачета ООО ППТ и Черных В.Ю. оригинал;

23. Основания принятия к учету расходов ИП Николаева А.Н. Муниципальное автономное учреждение «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» на сумму 450 00 руб.;

24. Инвентаризационных ведомостей за период с 2016 по 2019 год;

25. Актов по форме ОС-1, ОС-4, ОС-6;

26. Первичных документов расчета с персоналом;

27. Кассовой книги за 2018 год;

28. Выписок с расчетного счета за 2018 год;

29. Авансового отчета за 2016 год;

30. Оборотно-сальдовых ведомостей за 2018 год;

31. Материальных и иных ценностей общества;

32. Материалов аудиторских проверок;

33. Справки о численности работников на текущую дату;

34. Документов бухгалтерской отчетности за 2016-2018: бухгалтерских балансов (форма 1) и отчеты о прибылях и убытках (форма 2) и приложения к ним;

35. Расшифровки статей;

36. Договора ООО «Планета связи», актов выполненных услуг, взаимозачет между дебитором Николаева А.Н. и ООО «Планета связи»;

37. Договора аренды АЗС от 15.06.2017 №2 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акта приемки-передачи объекта от 15.06.2017, документов, подтверждающих прекращение действия договора, акт приема-

передачи имущества в адрес арендодателя;

38. Договора ЭВМ «Контур Экстерн», ключи доступа;

39. Договора аренды АЗС  15.06.2017 №1между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акт приемки-передачи объекта от 15.06.2017;

40. Документы, подтверждающие прекращение действия договора, акт приема-передачи имущества в адрес арендодателя;

41. Договора абонентского обслуживания «Малый бизнес», акты выполненных услуг, ключи доступа;

42. Договор на оценку АЗС, земельных участков на сумму 75 000 руб., акты выполненных работ, результат оценки;

43. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.01.2017 №19 на сумму 247 000,00 руб.;

44. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 28.02.2017 №46 на сумму 646 000,00 руб.;

45. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 28.04.2017 №145 на сумму 106 000,00 руб.;

46. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 года ООО «ППТ»: Акт от 31.03.2017 №150 на сумму 1 539 000,00 руб.;

47. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.05.2017 №210 на сумму 464 000,00 руб.;

48. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 30.06.2017 №227 на сумму 503 000,00 руб.;

49. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.07.2017 №274 на сумму 922 000,00 руб.;

50. Договора займа (беспроцентного) от 09.01.2017 с ИП Николаева на сумму 147 000,00 руб.;

51. Договор приобретения акций АО «Уралбизнесгаз» б/н от 25.08.2017 на сумму 2 850 000 руб.;

52. Договор займа (беспроцентного) от 27.10.2016 года на сумму 752 374,15 руб. с ИП Николаевой А.Н.;

53. Соглашение от 17.10.2016 о реструктуризации задолженности к договору от 01.10.2014 (оригинал);

54. Оригинал договора на оказание юридических услуг от 02.06.2016 с 

ООО «ППТ»;

55. Договор от 05.04.2018 №ПЭ/4ту-050с АО «Промэнергоаудит»;

56. Договор с энергоснабжающей организацией ЕС Гарант;

57. Реестр доверенностей АО «Уралбизнесгаз» за 2016 года по 30.01.2019 года;

58. Электронная база данных Программы 1С бухгалтерия, 1С заработная плата, ключи доступа, архивные данные;

59. Документы, связанные с судебными разбирательствами АО «Уралбизнесгаз» за период с 2013 по 2019 год, кроме материалов дела №А60-7068/2017.

Судом апелляционной инстанции на основании части 2 статьи 268 АПК РФ, в отсутствие возражений участвующих в деле лиц, приобщены к материалам дела представленные конкурсным управляющим Ушаковым В.С. и Поповым В.С. документы. 

Иные лица, участвующие в деле и не явившиеся в заседание суда апелляционной инстанции, уведомлены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы надлежащим образом. В силу статей 156, 266 АПК РФ неявка лиц не является препятствием для рассмотрения апелляционной жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ. 

Как следует из материалов дела и указывалось выше, 24.04.2018 возбуждено настоящее дело о несостоятельности в отношении АО «Уралбизнесгаз»; решением Арбитражного суда Свердловской области от 05.06.2018 АО «Уралбизнесгаз» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден Кочетова А.В.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.09.2018 решение Арбитражного суда Свердловской области от 05.06.2018 по делу №А60-21836/2018 отменено в части утверждения конкурсного управляющего, в утверждении конкурсным управляющим АО «Уралбизнесгаз» Кочетова А.В. отказано. Обязанности руководителя АО  «Уралбизнесгаз» до утверждения иного конкурсного управляющего возложены на ликвидатора Попова В.С.

Определением арбитражного суда от  06.02.2019 конкурсным управляющим утвержден Ушаков В.М.

Конкурсным управляющим Ушаковым В.М. в адрес бывшего руководителя и ликвидатора АО «Уралбизнесгаз» Попова В.С. был направлен запрос о необходимости предоставлении бухгалтерской и иной документации, касающейся деятельности должника. 

По актам приема передачи от 07.06.2018 (2 шт.), от 13.06.2018 (3 шт.), от 24.07.2018, от 05.02.2019 (5 шт.), от 07.02.2019 (2 шт.) Попова В.С. передал конкурсному управляющему часть документов АО «Уралбизнесгаз».

Неисполнение бывшим руководителем и ликвидатором должника Поповым В.С. требований конкурсного управляющего по передаче документов АО «Уралбизнесгаз» в полном объеме послужило основанием для обращения конкурсного управляющего  в арбитражный суд с настоящим ходатайством.

Удовлетворяя заявленные требования (с учетом их уточнения), суд первой инстанции исходил из наличия у Попова В.С. обязанности по передаче конкурсному управляющему документов и информации, касающихся деятельности должника, для исполнения им возложенных на него обязанностей; отсутствия в материалах дела указанных документов и доказательств передачи истребуемых документов на день судебного заседания.

Исследовав материалы дела в их совокупности в порядке статьей 71 АПК РФ, проанализировав нормы материального права, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно статье 34 Закона о банкротстве арбитражный управляющий является лицом, участвующим в деле о банкротстве.

Пунктом 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На заявление конкурсного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Вместе с тем принципом исполнимости судебного акта обусловлена необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего конкурсного управляющего.

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 №13-П, постановление от 05.02.2007 N 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов на ответчика должно быть доказано, что ответчик обладает этими документами либо (при их отсутствии) имеет возможность их восстановления.

При недоказанности выше названных обстоятельств на ответчика не может быть возложена обязанность по передаче документов, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как усматривается из материалов рассматриваемого дела, документация должника получена конкурсным управляющим Ушаковым В.М. от Попова В.С. по актам приема передачи от 07.06.2018 (2 шт.), от 13.06.2018 (3 шт.), от 24.07.2018, от 05.02.2019 (5 шт.), от 07.02.2019 (2 шт.).

В суде апелляционной инстанции конкурсный управляющий Ушаков В.М., с учетом отказа от части требований, настаивал на истребовании у Попова В.С. взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 80 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 1 748,92 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 314,81 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 158 912,77 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачет ООО ППТ и Черных В.Ю. (оригинал),  взаимозачет  между дебитором Николаева А.Н. и ООО «Планета связи», основания принятия к учету расходов ИП Николаевой А.Н. Муниципальное автономное учреждение «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» на сумму 450,00 руб.

Вместе с тем, из содержания вынесенных в рамках настоящего дела по итогам рассмотрения заявления конкурсного управляющего об оспаривании сделок должника с ИП Николаевой А.Н. судебных актов (определение Арбитражного суда Свердловской области от 18.10.2019, оставленного без изменения постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2020) усматривается, что в период с 27.10.2016 по 22.12.2017 ИП Николаева А.Н. совершала платежи в счет погашения обязательств должника перед третьими лицами.

Так, в период с 27.10.2016 по 22.12.2017 ею были совершены платежи в пользу ООО «ППТ» на суммы 80 000 руб. и 158 913,77 руб., ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 4 000 руб., Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 руб., ООО «Планета связи» на сумму 57 370 руб., Муниципального автономного учреждения «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» на сумму 450,00 руб., при этом, судами установлено, что данные перечисления осуществлялись ИП Николаевой А.Н. в рамках акцепта оферты общества о временном финансировании путем внесения первого платежа по счет-оферте от 27.10.2016 №163442603 ЗАО «ПФ «СКБ Контур» платежным поручением от 27.10.2016 №357 на сумму 7 605,00 руб., далее общество продолжал передавать ИП Николаевой А.Н. на оплату счета от контрагентов, которые оплачивались ею за должника. 

 Таким образом, документы, касающиеся взаимозачетов между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ», ОАО «ЭнергосбыТ Плюс», Центр оценки стоимости предприятия, ООО «Планета связи» и Муниципального автономного учреждения «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» у Попова В.С. отсутствуют по объективным причинам, иного конкурсным управляющим не доказано (статья 65 АПК РФ).

При этом, с учетом состоявшихся судебных актов, соответствующая информация может быть проверена конкурсным управляющим путем направления запросов в ООО «ППТ», ОАО «ЭнергосбыТ Плюс», Центр оценки стоимости предприятия, МАУ «Редакция газеты» Асбестовский рабочий»  и ООО «Планета связи».

Ссылки конкурсного управляющего на учет данных операций как взаимозачетов не могут быть приняты судом апелляционной инстанции во внимание, поскольку данные обстоятельства свидетельствуют лишь о неверном   отражении хозяйственных операций.

Относительно отражения в бухгалтерском учете должника операции по уступке долга Черных В.Ю. на сумму 647 477,91 руб., которая зафиксирована как зачет встречных обязательств, что послужило основанием для истребования у Попова В.В. соответствующих документов по взаимозачету между ООО «ППТ» и Черных В.Ю., то в данном случае, как пояснил в судебном заседании суда апелляционной инстанции Попов В.С., решением Верх-Исетского районного суда г.Екатеринбурга от 27.12.2017 по делу №2-8453/2017 с АО «Уралбизнесгаз» и Попова В.С. солидарно в пользу ООО «Правовые профессиональные технологии» взыскано 647 477,91 руб. задолженности по договору на оказание юридических услуг от 02.06.2016, а также 9 675 руб. расходов по оплате государственной пошлины; определением Верх-Исетского районного суда г.Екатеринбурга от 21.02.2018 произведена замена взыскателя по гражданскому делу №2-8453/2017 в пределах суммы, взысканной решением Верх-Исетского районного суда г.Екатеринбурга от 27.12.2017 по делу №2-8453/2017, на правопреемника Черных Вячеслава Юрьевича; решением Арбитражного суда Свердловской области от 05.06.2018 по настоящему делу требования Черных В.Ю. в размере 647 477,91 руб. основного долга и 9 675 руб. в возмещение судебных расходов включены в третью очередь реестра требований кредиторов. 

Принимая во внимание указанные выше обстоятельства, которые подтверждены вступившими в законную силу судебными актами, суд апелляционной инстанции также полагает, что в данном случае имеет место неверное отражение хозяйственной операции в бухгалтерском учете должника, в связи с чем, при необходимости соответствующая информация может быть проверена управляющим путем направления запроса в ООО «ППТ». 

Помимо этого, конкурсный управляющий также считает необходимым 

обязать Попова В.С. передать ему постановление БН от 17.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017 и постановление БН от 13.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017.

Из материалов дела следует, что возражая относительно данного требования, Попов В.С. пояснил, что в базе данных ФССП сведений о данных исполнительных производствах не имеется и об их наличии Попов В. С. не располагает.

При этом, участвующий в судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель конкурсного управляющего пояснил, что в рамках указанных исполнительных производств списания денежных средств с расчетного счета АО «Уралбизнесгаз» производилось судебным приставом-исполнителем, в этой связи, судебная коллегия полагает, что сведения относительно исполнительных производств №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017 и №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017 и произведенного в рамках данных производств гашение задолженности должника могут быть получены конкурсным управляющим непосредственно путем обращения в службу судебных приставов лично либо путем направления запроса. 

В настоящее время Попов В.С. не является руководителем должника, в связи с чем, существует вероятность отказа в предоставлении ему данных сведений. 

Требование конкурсного управляющего материалов аудиторских проверок не может быть выполнено Поповым В.С., поскольку аудиторские заключения за период до утверждения его руководителем АО «Уралбизнесгаз» не передавались ему предыдущим руководителем должника. В процедуре конкурсного производства, в период возложения на него исполнения обязанностей руководителя АО «Уралбизнесгаз» (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.09.2018) аудитор для составления данных заключения им нет привлекался. 

Доказательств обратного на момент рассмотрения апелляционной жалобы конкурсным управляющим Ушаковым В.С. в соответствии со статьей 65 АПК РФ представлено не было. 

Относительно требования конкурсного управляющего об истребовании первичных документов расчета с персоналом, то в данном случае судом апелляционной инстанции принимаются во внимание пояснения Попова В.С. о том, что в период исполнения им полномочий руководителя должника он был единственным работником организации, при этом, все имеющиеся расчетные документы по нему как работнику организации были переданы конкурсному управляющему Кочетову А.В., что было установлено в рамках настоящего дела при рассмотрении обособленного спора о признании недействительными сделок (действий) должника по выплате Попову В.С. заработной платы. 

Конкурсным управляющим указанные обстоятельства не опровергнуты, какие-либо доказательства в их опровержение  апелляционному суду не представлены.

Также апелляционный суд отмечает, что по данному пункту конкурсным управляющим перечень документов не конкретизирован и носит общий характер.

В отношении требования конкурсного управляющего об истребовании у Попова В.С. договора аренды АЗС от 15.06.2017 №2 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акта приемки-передачи объекта от 15.06.2017, документов, подтверждающих прекращение действия договора, акта приема-передачи имущества в адрес арендодателя, и договора аренды АЗС от 15.06.2017 №1 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акта приемки-передачи объекта от 15.06.2017, представитель Попова В.С.  пояснила и конкурсным управляющим не опровергнуто, что  данные документы были предоставлены в материалы дел №№А60-66740/2017 и А60-66748/2017 о взыскании с общества с ограниченной ответственностью «Регион-ЕК» ТЭК задолженности по арендной плате, при этом, управляющим не обоснована необходимость в истребовании данных документов, так как наличие или отсутствие договоров аренды АЗС от 15.06.2017 №1 и от 15.06.2017 №2 не влияет на формирование конкурсной массы при наличии вступивших в законную силу судебных актов о взыскании, с чем согласился и представитель конкурсного управляющего в заседании суда апелляционной инстанции. 

Относительно требования конкурсного управляющего об истребовании у Попова В.С. договора займа (беспроцентного) от 09.01.2017 с ИП Николаевой А.Н. на 147000,00 руб.

В данном случае из материалов дела следует, что копия данного договора была передана Поповым В.С. конкурсному управляющему Кочетову А.В., что следует из акта приема-передачи документов от 13.06.2018 (пункт 21). 

Кроме того, копия договора займа (беспроцентного) от 09.01.2017 также имеется в материалах дела №А60-31843/2016 по иску Сушина Максима Аркадьевича о признании недействительным решения акционера ЗАО «Уралбизнесгаз» Попова В.С. от 02.06.2016 по всем вопросам повестки дня и была представлена ИП Николаевой А.Н. на обозрение в рамках настоящего дела о банкротстве при рассмотрении обособленного спора по заявлению конкурсного управляющего о признании недействительными сделок должника, в судебных заседания которого принимал участие, в том числе представитель конкурсного управляющего Роднин В.Н. (определение арбитражного суда от 25.10.2019, в котором содержаться выводы о его заключении и реальном исполнении).

Что касается требования конкурсного управляющего об истребовании у Попова В.С. договора займа (беспроцентного) от 27.10.2016 на сумму 752 374,15 руб. с ИП Николаевой А.Н., то в данном случае при рассмотрении обособленного спора о признании недействительными сделок должника судами было установлено, что данный договор в виде отдельного документа не составлялся, соответственно он не может быть передан конкурсному управлюящему. 

Относительно требования о предоставлении документов, связанных с судебными разбирательствами АО «Уралбизнесгаз» за период с 2013 по 2019 года, кроме материалов дела №А60-7068/2017, то в данном случае, из материалов дела следует, что в период с 2013 по 2016 года Попов В.С. руководителем должника не являлся, в период с октября 2016 года по май 2018 года все судебные дела с участием АО «Уралбизнесгаз», за исключением дела №А60-12604/2017, материалы по которому были переданы конкурсному управляющему Ушакову В.М.; архив судебных дел Поповым В.С. не велся, вместе с тем, при наличии необходимости  конкурсный управляющий либо его представитель имеют возможность ознакомиться с материалами судебных дел в установленном АПК РФ порядке, информацию обо всех спорах с участием АО «Уралбизнесгаз» конкурсный управляющий может получить из картотеки арбитражных дел, размещенной на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети Интернет, либо на сайтах районных судов общей юрисдикции. 

При изложенных обстоятельствах, у суда первой инстанции отсутствовали основания для удовлетворения требований конкурсного управляющего в части обязания Попова В.С. передать конкурсному управляющему взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 80 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 1 748,92 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 314,81 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачета между Николаевой А.Н. и ООО «ППТ» на сумму 158 912,77 руб. (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы); взаимозачет ООО ППТ и Черных В.Ю. (оригинал),  взаимозачета между дебитором Николаева А.Н. и ООО «Планета связи»; основания принятия к учету расходов ИП Николаевой А.Н. Муниципальное автономное учреждение «Редакция газеты» Асбестовский рабочий» на сумму 450,00 руб.; взаимозачета ООО ППТ и Черных В.Ю.; материалов аудиторских проверок, постановления БН от 17.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017 , постановления БН от 13.03.2017 по ИП №123761/17/66063-ИП от 15.03.2017, первичных документов расчета с персоналом, договора аренды АЗС от 15.06.2017 №2 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акта приемки-передачи объекта от 15.06.2017, документов, подтверждающих прекращение действия договора, акта приема-передачи имущества в адрес арендодателя; договора аренды АЗС от 15.06.2017 №1 между ООО «РЕГИОН-ЕК» и АО «Уралбизнесгаз», акта приемки-передачи объекта от 15.06.2017; договора займа (беспроцентного) от 09.01.2017 с ИП Николаевой А.Н. на 147000,00 руб.; договора займа (беспроцентного) от 27.10.2016 на сумму 752 374,15 руб. с ИП Николаевой А.Н.; документов, связанных с судебными разбирательствами АО «Уралбизнесгаз» за период с 2013 по 2019 года.

Судебный акт в данной части принят судом первой инстанции при неполном выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела и несоответствии выводов, изложенных в судебном акта, материалам дела, что в силу пунктов 1, 3 части 1 статьи 270 АПК РФ является основанием для его отмены и отказе заявителю в удовлетворении требований об истребовании указанных выше документов. 

Суд апелляционной инстанции полагает, что в оставшейся части истребуемых у Попова В.С. документов требования конкурсного управляющего являются обоснованными и правомерно удовлетворены судом первой инстанции.

Так, с учетом отказа на стадии апелляционного производства от части заявленных требований, конкурсный управляющий настаивал на истребовании у Попова В.С. следующих документов: 

1. Приложения №№1-5 к решению о проведении годового общего собрания от 04.05.2018;

2. Приложения №3 к решению о проведении внеочередного общего собрания от 02.03.2018;

3. Оригиналов кадровых документов АО «Уралбизнесгаз»;

4. Положения об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов, бухгалтерского учета, схем документооборота и организационных и производственных структур за 2018 год; 

5. Кассовой книги за 2018 год; 

6. ПКО от 22.02.2018 №000000001 на сумму 6 430,00 руб.;

7. ПКО от 10.04.2018 №000000002 на сумму 22866,34 руб.; 

8. Расчетно-платежных ведомостей по заработной плате в отношении Попова B.C. за период его работы в должности руководителя и ликвидатора, бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год (первоначальная), сданной в налоговый орган по состоянию на 01.01.2018;

9. Бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 года (первоначальная), сданная в налоговый орган по состоянию на 01.01.2018;

10. Кассовой книги за 2016 год;

11. Карточки счета 71 с 01.01.2018 года по 31.12.2018;

12. Оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе по субконто за 2016 год по счетам: 00, 08, 08.4, 50, 50.1, 51, 60, 60.2, 66, 66.1, 67, 67.1, 68, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31, 69.41, 69.53, 69.56, 71, 71.1, 76, 76.5, 80, 84, 84.2, 001, Н03, Н04 , НДС; 

13. Оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе по субконто за 2017 год по счетам: 08, 08.4, 10, 10.1, 10.2, 44, 44.3, 50, 50.1, 51, 60, 60.1, 60.2, 66, 66.1, 67, 67.1, 68,68.1, 68.2, 68.10, 68.11, 68.17, 68.18, 69, 69.11, 69.21, 69.22, 69.25, 69.31,69.41, 69.53, 69.56, 70, 71, 71.1, 71.2, 75, 75.1, 76, 76.5, 76.6, 80, 84, 84.2, 90, 90.8;, 90.9, 91, 91.1, 91.2, 91.3, 91.4, 91.9, 99, 001, ДФЛ, ДФЛ21, МЦ, Н01, Н02, Н02.2, Н03, Н04 , НДС, СВЗ, СВ3.01, СВЗ.01.3, СВЗ.01.4, СВ3.8;

14. Авансового отчета от 19.12.2017 года на сумму 708,45 руб. с приложением первичной документации;

15. Инвентаризационной ведомости за период с 2016 по 2019 год;

16. Актов по форме ОС-1, ОС-4, ОС-6;

17. Кассовой книги за 2018 год;

18. Оборотно-сальдовых ведомостей за 2018 год;

19. Материальных и иных ценностей общества;

20. Справки о численности работников на текущую дату;

21. Документов бухгалтерской отчетности за 2016-2018: бухгалтерских балансов (форма 1) и отчеты о прибылях и убытках (форма 2) и приложения к ним;

22. Расшифровок статей;

23. Договора ЭВМ «Контур Экстерн», ключи доступа;

24. Договора абонентского обслуживания «Малый бизнес», акты выполненных услуг, ключи доступа;

25. Договора на оценку АЗС, земельных участков на сумму 75 000 руб., акты выполненных работ, результат оценки;

26. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.01.2017 №19 на сумму 247 000,00 руб.;

27. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 28.02.2017 №46 на сумму 646 000,00 руб.;

28. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 28.04.2017 №145 на сумму 106 000,00 руб.;

29. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 года ООО «ППТ»: Акт от 31.03.2017 №150 на сумму 1 539 000,00 руб.;

30. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.05.2017 №210 на сумму 464 000,00 руб.;

31. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 30.06.2017 №227 на сумму 503 000,00 руб.;

32. К договору оказания юридических услуг от 02.06.2016 ООО «ППТ»: Акт от 31.07.2017 №274 на сумму 922 000,00 руб.;

33. Соглашения от 17.10.2016 о реструктуризации задолженности к договору от 01.10.2014 (оригинал);

34. Оригинала договора на оказание юридических услуг от 02.06.2016 с 

ООО «ППТ»;

35. Договора от 05.04.2018 №ПЭ/4ту-050 с АО «Промэнергоаудит»;

36. Договора с энергоснабжающей организацией ЕС Гарант;

37. Реестра доверенностей АО «Уралбизнесгаз» за 2016 года по 30.01.2019 года;

38. Электронной базы данных Программы 1С бухгалтерия, 1С заработная плата, ключей доступа, архивных данных.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Кроме того, по смыслу изложенного в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, но и в случае необходимости их восстановление.

Учитывая, что ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным, и в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, который в силу Закона о бухгалтерском учете несет ответственность за организацию хранения такой документации, то и обязанность доказывания факта надлежащего исполнения данной функции в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Попов В.С. в апелляционной жалобе также указал, что такие документы, как чек-ордер к авансовому отчету от 23.10.2017 №0017 на сумму 216 000 руб.; документы, подтверждающие полномочия Вятчинина по оплате за АО «Уралбизнесгаз» в адрес ППТ по чек-ордеру от 23.10.2017 №4967, авансовый отчет на Вятчинина на 216 000 руб., чек-ордер по операции №4967 от 23.10.2017 к авансовому отчету от 23.10.2017 №ав0017; документы по оплате по договору №192345 по авансовому отчету от 26.09.2017 №ав0014; чек-ордер по операции 78 от 21.09.2017 к авансовому отчету №ав0013 от 21.09.2017; авансовый отчет за 2016 год были переданы конкурсному управляющему, что подтверждается реестром оригиналов от 12.03.2020.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего подтвердил, что после вынесения судебного акта судом первой инстанции им были получены указанные выше документы.

 Между тем, поскольку истребованные документы были переданы конкурсному управляющему должника после вынесения обжалуемого судебного акта, указанные обстоятельства не могут быть основанием для отмены (изменения) данного судебного акта.

В отношении иных документов, в ходе рассмотрения настоящего спора в суде апелляционной инстанции представитель конкурсного управляющего пояснил, что, в частности, Положение об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов, бухгалтерского учета, схем документооборота и организационных и производственных структур за 2018 год и кассовая книга за 2018 год необходима ему для восстановления бухгалтерского учета и возможности проведения аудита; оригиналы кадровых документов АО «Уралбизнесгаз» необходимы, в связи с наличием требований  бывших работников должника, в отношении которых Поповым В.С. производились выплаты денежных средств, кроме того, непосредственно сам Попов В.С. обратился к нему с требованием о выплате ему заработной платы, при этом, из имеющихся у него документов (фактически в отношении Попова В.С. передан трудовой договор от 02.06.2016 и приказ от 02.06.2016) невозможно установить факт наличия у должника задолженности по уплате начисленной данному лицу заработной платы, при том, что в силу положений пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами; в отношении требования об истребовании бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 года, сданной в налоговый орган по состоянию на 01.01.2018 конкурсный управляющий уточняет, что ему необходима именно первоначальная, а не скорректированная отчетность; истребование кассовой книги за 2016 год обусловлено необходимостью проверки операции за 15.11.2016 по принятию от Черных В.Ю. денежных средств в размере 350 000 руб. по договору беспроцентного займа от 15.11.2016, что имело место быть в период руководства обществом Поповым В.С.; ПКО переданы в незаверенном и не подписанном виде; в отношении требования об истребовании договора на оценку АЗС, земельных участков на сумму 75 000 руб., акты выполненных работ, результат оценки указывает на то, что фактически Поповым А.С. был передан другой договор; требование об истребовании договора на оказание юридических услуг от 02.06.2016 с ООО «ППТ» и составленных к нему актов   от 31.01.2017 №19 на сумму 247 000,00 руб., от 28.02.2017 №46 на сумму 646 000,00 руб., от 28.04.2017 №145 на сумму 106 000,00 руб., от 31.03.2017 №150 на сумму 1 539 000,00 руб., от 31.05.2017 №210 на сумму 464 000,00 руб., от 30.06.2017 №227 на сумму 503 000,00 руб., от 31.07.2017 №274 на сумму 922 000,00 руб. обосновывает тем, что переданные ему копии документов противоречат тем, которые были представлены ООО «ППТ» при рассмотрении предъявленного данным лицом требования о включении в реестр.

При таких обстоятельствах, принимая во внимание вышеизложенные нормы права и разъяснения высшей инстанции, суд апелляционной инстанции полагает обоснованным требования конкурсного управляющего в части истребования у Попова В.С. вышеперечисленных документов. 

Бесспорных и убедительных доказательств, свидетельствующих о передаче Поповым В.С. конкурсному управляющему спорных документов, в материалах обособленного спора не имеется (статья 65 АПК РФ), что препятствует осуществлению конкурсным управляющим деятельности, возложенной на него Законом о банкротстве.

С учетом изложенного, судебный акт в данной части принят при правильном применении норм права, с учетом конкретных обстоятельств дела, основания для удовлетворения апелляционной жалобы в данной части отсутствуют.

Доводы Попова В.С. о том, что часть документов была передана конкурсному управляющему, что следует из актов приема передачи от 07.06.2018 (2 шт.), от 13.06.2018 (3 шт.), от 24.07.2018, от 05.02.2019 (5 шт.), от 07.02.2019 (2 шт.) подлежат отклонению, поскольку сопоставив перечень истребуемых конкурсным управляющим документов (с учетом отказа от части требования) с перечнем переданных Поповым В.С. документов по указанным актам приема передачи суд апелляционной инстанции установил, что конкурсным управляющим вышеперечисленные документы получены не были, либо переданы за иной период по отношению к истребованным. 

Ссылки апеллянта на отсутствие у него части истребуемых документов, в частности, кассовой книги за 2016 год, договора абонентского обслуживания «Малый бизнес», актов выполненных услуг, ключей доступа; соглашения от 17.10.2016 о реструктуризации задолженности к договору от 01.10.2014 судом апелляционной инстанции во внимание в качестве основания для отмены судебного акта приняты быть не могут, поскольку, действуя разумно и добросовестно, Попов В.С. при установлении отсутствия у него каких-либо документов либо факта не передачи прежним руководителем части документов, должен был предпринять все меры по ее восстановлению, чего в данном случае сделано не было.

Довод Попова В.С. о том, что конкурсный управляющий не указал, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены истребуемыми у бывшего руководителя должника документами отклоняется апелляционным судом, поскольку прямая обязанность по обеспечению сохранности первичных, бухгалтерских, учредительных и иных документов организации лежит на ее руководителе, факт отсутствия данных документов у руководителя должника, а также причины, по которым бывший руководитель в нарушение норм действующего законодательства не может обеспечить их передачу конкурсному управляющему, Поповым В.С. доказаны не были.

Таким образом, определение Арбитражного суда Свердловской области от 02 марта 2020 года по делу №А60-21836/2018 подлежит изменению на основании пунктов 1,3 части 1 статьи 270 АПК РФ (неполное выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела и несоответствии выводов, изложенных в судебном акта, материалам дела), в связи с принятием по делу нового судебного акта.

Руководствуясь статьями 49, 150, 176, 258, 265, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд  

 

ПОСТАНОВИЛ:

Принять отказ конкурсного управляющего Ушакова Василия Семеновича от заявленных требований в части истребования у бывшего руководителя Акционерного общества «Уралбизнесгаз» Попова Владимира Сергеевича платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 7 472,58 руб., платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 8 207,50 руб., платежного поручения от 11.05.2017 №000001 на сумму 352 000 руб.; выписок по расчетному счету должника за периоды с 17.05.2018 по 31.01.2019, с 02.06.2016 по 11.05.2017 и за 2018 год; договора приобретения акций Акционерного общества «Уралбизнесгаз» от 25.08.2017 на сумму 2 850 000 руб., перечня акционеров Акционерного общества «Уралбизнесгаз».

Производство по требованию конкурсного управляющего Ушакова Василия Семеновича в данной части прекратить.

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 02 марта 2020 года по делу №А60-21836/2018 изменить, исключив из резолютивной части  указание на истребование у Попова Владимира Сергеевича в пользу конкурсного управляющего  Акционерного общества «Уралбизнесгаз» Ушакова Василия Семеновича следующих документов: 

Взимозачет между Николаевой АН и ООО "ППТ" на сумму 80 000 рублей (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы) 

Взимозачет между Николаевой АН и Энергосбыт Т плюс на сумму 1 748,92 (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы) 

Взимозачет между Николаевой АН и Энергосбыт Т плюс на сумму 314,81 (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы) 

Взимозачет между Николаевой АН и Центр оценки стоимости предприятия на сумму 40 000 (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы)

Взимозачет между Николаевой АН и ООО "ППТ" на сумму 158 912,77 (соглашение о взаимозачете, акты взаимозачета, бухгалтерские справки на отражение на счетах бухгалтерского учета и иные связанные со взаимозачетом документы) 

Постановление БН от 17.03.2017 по ИП N 123761/17/66063 - ИП от 15.03.2017 г.

Постановление БН от 13.03.2017 по ИП N 123761/17/66063 - ИП от 15.03.2017 г.

Взаимозачет ООО ППТ и Черных В.Ю. оригинал 

Основания принятия к учету расходов ИП Николаева Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты"Асбестовский рабочий" на сумму 450 00. 

Первичные документы расчета с персоналом 

Материалы аудиторских проверок 

взимозачет между дебитором Николаева АН и ООО "Планета связи" 

Договор аренды АЗС N 2 от 15 июня 2017 года между ООО "РЕГИОН-ЕК" и АО "Уралбизнесгаз", акт приемки-передачи объекта от 15.06.2017 года, документы, подтверждающие прекращение действия договора, акт приема-передачи имущества в адрес арендодателя.

Договор аренды АЗС N 2 от 15 июня 2017 года между ООО "РЕГИОН-ЕК" и АО "Уралбизнесгаз", акт приемки-передачи объекта от 15.06.2017 года, документы, подтверждающие прекращение действия договора, акт приема-передачи имущества в адрес арендодателя.

Договор займа (беспроцентного) от 09.01.2017 года с ИП Николаева на 147000,00 

Договор займа (беспроцентного) от 27.10.2016 года на сумму 752 374,15 с ИП Николаевой 

Документы, связанные с судебными разбирательствами АО "Уралбизнесгаз" за период с 2013 по 2019 год, кроме материалов дел N А60-7068/2017.

В остальной части определение Арбитражного суда Свердловской области от 02 марта 2020 года по делу №А60-21836/2018 оставить без изменения. 

 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

 

Г.Н. Мухаметдинова 

 

Судьи

 

 

Т.С. Герасименко 

 

 

Т.Ю. Плахова