ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410002, г. Саратов, ул. Лермонтова д. 30 корп. 2 тел: (8452) 74-90-90, 8-800-200-12-77; факс: (8452) 74-90-91,

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А12-26707/2023

г. Саратов

06 мая 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 02 мая 2024 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Антоновой О. И.,

судей Волковой Т. В., Заграничного И. М.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Сариевой Г. У.,

рассмотрев в открытом судебном онлайн-заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «АФГ» на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 27 февраля 2024 года по делу № А12-26707/2023 

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «АФГ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к ФИО1 (ИНН 

<

***>) 

об истребовании документации,

при участии в судебном заседании:

- от ФИО1 представитель ФИО2, по доверенности 34АА3789701 от 30.06.2022, 

 

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Волгоградской области обратилось общество с ограниченной ответственностью «АФГ» (далее – ООО «АФГ», истец) к ФИО1 (далее – ФИО1, ответчик) с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об обязании передать следующие документы за период с 17.09.2019 г. по 20.01.2022 г.:

- Первичные документы, подтверждающие следующие статьи бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2021, 31.12.2020. 31.12.2019; 

2.1. основные средства; 

2.2. запасы; 

2.3. НДС по приобретенным ценностям; 

2.4. дебиторская задолженность; 

2.5. денежные средства и денежные эквиваленты; 

2.6. прочие оборотные активы; 

2.7. краткосрочные заемные средства; 

2.8. долгосрочные заемные средства; 

2.9. кредиторская задолженность {расшифровка подробная); 

- отчеты оценщиков и аудиторские заключения (при наличии); 

- производственная программа на 2019- 2022; 

- положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета; 

- схемы документооборота и организационной и производственной структур; 

- данные с подтверждением первичной документацией по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внутреннему и внешнему рынку), а также объемам поставок за запрашиваемый период; 

- данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию; 

- договоры, иные первичные документы, на основании которых производилось отчуждение и приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе договоры купли-продажи и аренды движимого и недвижимого имущества; 

- договоры цессии, перевода долга, с прилагаемыми к ним документам и первичную и бухгалтерскую документацию, подтверждающих исполнение договорных обязательств; 

- акты, соглашения, договоры о взаимозачетах, с прилагаемыми к ним документам и первичную и бухгалтерскую документацию, подтверждающих исполнение договорных обязательств; 

- планы, сметы, калькуляции, составляемые при заключении исполнении договоров: 

- протоколы собраний уполномоченных органов управления; 

- сведения об аффилированных лицах ООО АФГ; 

- сведения и информация о периодах формирования задолженности с расшифровкой задолженности по видам услуг, полной расшифровкой ФИО каждого должника (физ.лица) ИННЮГРН/ОГРНИП (для юр лица), сведения о договорах с агентами; 

-расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, с указанием наименования дебитора/кредитора (ФИО или наименование организации с идентифицирующими сведениями, размера задолженности, основания и периода ее образования); 

- запасы либо документы, подтверждающие их выбытие; 

- первичные документы по НДС, не предъявленному к возмещению из бюджета; 

- первичные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, либо документы о ее погашении и распределении прибыли; 

- первичные документы, подтверждающие прочие оборотные активы или документы, подтверждающие их выбытие; 

- расшифровку кредиторской задолженности, первичную документацию. 

- подтверждающую ее образование или ее погашение; 

- иные первичные документы ООО «АФГ»; 

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

- акты инвентаризаций имуществ и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам; 

- сведения и первичные документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении ООО АФГ обязательств перед контрагентами.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 27.02.2024 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, истец обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Волгоградской области от 27.02.2024 отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.

Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверена судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, предусмотренным статьями 258, 266-271 АПК РФ.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, исследовав материалы дела, арбитражный апелляционный суд считает, что судебный акт не подлежит отмене по следующим основаниям.

В обоснование исковых требований истец ссылается на следующие обстоятельства.

ФИО1 исполнял обязанности единоличного исполнительного органа ООО «АФГ» с 17.09.2019 по 20.01.2022 г. 

С 01.09.2021 главным бухгалтером являлась Тыщенко Тамара Александровна. 

С 24.01.2022 директором Общества назначен Финогенов Евгений Александрович. 

С 08.09.2022 директором Общества назначен Катрышев Евгений Алексеевич. 

Ответчик обратился в Арбитражный суд Волгоградской области к Обществу с исковым заявлением о взыскании 50% действительной доли в уставном капитале ООО «АФГ» в связи с выходом из состава участников (дело № А12-18829/2023). В рамках указанного дела, как указывает истец, ответчиком заявлено ходатайство об истребовании документов.  

Представитель Общества указывает, что при смене руководителя 24.01.2022 акт приема-передачи документов не составлялся и, предъявив настоящий иск, настаивает на том, что истребуемые документы в рамках дела  о взыскании части действительной доли в уставном капитале ООО «АФГ» остались у ответчика, не были им переданы при снятии с должности руководителя Общества.   

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении исковых требований, исходил из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. 

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 ГК РФ). 

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона от 08 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью” (далее - Закон N 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. 

В пункте 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - ФЗ "О бухгалтерском учете") ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа. 

Пунктом 4 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. 

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Представитель Колтунова А.В. настаивал на том, что истребуемые документы у него отсутствуют и никогда не находились в его распоряжении.  

Ответчик в материалы дела представил нотариально заверенный протокол допроса свидетеля Финогенова Евгения Александровича, являвшегося директором ООО «АФГ» после Колтунова А.В., от 15.12.2023 г. 

В судебном заседании в суде первой инстанции обозревался подлинник указанного протокола.  

Так, Финогенов Е.А. пояснил: «Когда Колтунов Александр Викторович прекратил полномочия директора, то второй учредитель Зосимов Алексей Валериевич ограничил ему доступ в офис ООО АФГ путем блокировки его ключей. Таким образом, предыдущий директор ООО АФГ Колтунов не мог физически попасть на свое прежнее рабочее место. Я также подтверждаю, что вся бухгалтерская и финансовая документация находилась в офисе ООО АФГ по адресу: г. Волжский улица Александрова, дом 58 офис 4, кроме документов по филиалам, так как у Общества не было филиалов. Также там располагалась бухгалтерия ООО АФГ. Должность главного бухгалтера осуществляла Тыщенко Тамара Александровна. В связи с данными обстоятельствами я не проводил инвентаризацию по предприятию, так как после ограничения доступа на предприятие ООО АФГ учредитель Зосимов Е.В. в жесткой форме сообщил: «что бы не под каким предлогом ФИО1 сюда больше не попадал», поэтому у Колтунова А.В. не было физической возможности унести или уничтожить какие-либо документы Общества. После моего утверждения в должности директора ООО АФГ, все находилось как и прежде. Бухгалтерия осуществляла работу, мне бухгалтер не сообщала об отсутствии либо недостачи документов. Я также не занимался восстановлением каких-либо утраченных документов, все договоры, кассовые книги, авансовые отчеты находились на предприятии. В связи с данными обстоятельствами у меня не было претензий к Колтунову А.В. в части передачи документов, либо их недостачи.»  

Указанные пояснения Финогенов Е.А. повторил в судебном заседании в суде первой инстанции, допрошенный в качестве свидетеля.  

Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, учитывая принцип состязательности сторон в арбитражном процессе; принимая во внимание тот факт, что после прекращения полномочий Колтунова А.В. 20.01.2022 г. до момента предъявления настоящего иска в суд прошло около двух лет, в течение которых также происходила смена руководителя Общества и приемка-передача документации при прекращении полномочий Колтуновым А.В. не производилась; предъявление настоящего иска вызвано истребованием спорного перечня документов у Общества в рамках иного спора, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что Общество факт нахождения истребуемых документов у ответчика - не доказало, поскольку не принимало мер к оформлению передачи документации, относящейся к хозяйственной деятельности Общества при смене руководителей.  

В связи с чем, суд первой инстанции в удовлетворении иска правомерно отказал.

Судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии оснований для удовлетворения иска, и, отклоняя доводы заявителя жалобы отмечает следующее.

Согласно пункту 4 статьи 32, статье 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ).

При этом, исходя из норм Закона N 14-ФЗ и Закона N 402-ФЗ в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Как указывалось выше, ФИО1 исполнял обязанности единоличного исполнительного органа ООО «АФГ» с 17.09.2019 по 20.01.2022 г. 

С 24.01.2022 г. директором Общества назначен Финогенов Евгений Александрович. 

С 08.09.2022 г. директором Общества назначен Катрышев Евгений Алексеевич. 

Представитель Общества указывает, что при смене руководителя 24.01.2022 г. акт приема-передачи документов не составлялся и, предъявив настоящий иск, настаивает на том, что истребуемые документы в рамках дела о взыскании части действительной доли в уставном капитале ООО «АФГ» (дело № А12-18829/2023) остались у ответчика, не были им переданы при снятии с должности руководителя Общества.   

Между тем, после того, как ответчик прекратил исполнять обязанности единоличного исполнительного органа ООО «АФГ» 20.01.2022г., Общество осуществляло свою деятельность, происходила неоднократная смена директоров Общества, спорные документы у ответчика до настоящего времени истцом не истребовались.

Надлежащих доказательств составления акта инвентаризации документации в связи со сменой руководителя, проведенной непосредственно после прекращения полномочий Колтунова А.В., как единоличного исполнительного органа ООО «АФГ», с уведомлением последнего о проведении такой инвентаризации, истцом в материалы дела не представлено. 

Общество, ссылаясь на то, что при смене руководителя 24.01.2022 г. акт приема-передачи документов не составлялся, и истребуемые документы остались у ответчика, каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что истребуемые истцом документы находились и находятся у ответчика и последний неправомерно уклоняется от их передачи обществу, в нарушение положений статьи 65 АПК РФ в материалы дела не представило.

Сам по себе факт того, что ответчик ранее являлся единоличным исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая истцом документация находится в его личном владении.

С учетом изложенного, апелляционный суд приходит к выводу о том, что в рассматриваемом случае, истец не представил доказательств того, что спорные (истребуемые) документы после прекращения полномочий Колтунова А.В., как единоличного исполнительного органа ООО «АФГ», отсутствовали (при наличии таковых) по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества, а также были удержаны ответчиком после его увольнения.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводы обжалуемого судебного акта, являются несостоятельными и не могут служить основанием для отмены принятого решения. Апелляционную жалобу следует оставить без удовлетворения. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены решений суда первой инстанции, не установлено. 

Расходы по оплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы в соответствии со статьей 110 АПК РФ относятся на заявителя.

В соответствии с частью 1 статьи 177 АПК РФ постановление, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 27 февраля 2024 года по делу № А12-26707/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АФГ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в размере 3 000 рублей. 

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                              О. И. Антонова  

 

Судьи                                                                                                             Т. В. Волкова

 

                                                                                                                        И. М. Заграничный