ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

 

06 февраля 2024 года                                                                          Дело № А65-14680/2023

№ 11АП-19092/2023

г. Самара

резолютивная часть постановления объявлена 30 января 2024 года

полный текст постановления изготовлен 06 февраля 2024 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Дегтярева Д.А., судей: Митиной Е.А., Романенко С.Ш.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании 30 января 2024 года апелляционную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.10.2023 по делу №А65-14680/2023 (судья Мусин Ю.С.)

по иску Общества с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис Пестречинского района" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

к ФИО2 (ИНН 

<

***>)

об истребовании печати и документов общества,

с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора: ФИО3 (ИНН 

<

***>), ФИО4 (ИНН 

<

***>) и ФИО5 (ИНН 

<

***>),

при участии в судебном заседании:

от истца - представитель ФИО6 по доверенности от 12.05.2023,

от  ответчика - не явились, извещены надлежащим образом,

от третьего лица - не явились, извещены надлежащим образом,

установил:

общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис Пестречинского района"  (далее - «истец») обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к ФИО2 (далее - «ответчик») об истребовании печати  документов Общества.

К участию в деле в качестве третьего лица привлечены ФИО3, ФИО4 и ФИО5.

С учетом принятых судом уточнений, истец просит обязать ответчика в течение 7 дней с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» печать ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» и следующие документы ООО «Агрохимсервис Пестречинского района»:

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

Свидетельство о постановке на налоговый учет;

Учредительные документы (устав, учредительный договор);

Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с доказательствами сдачи в налоговые органы за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года;

Декларации за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года по налогам, налогоплательщиком по которым являлось ООО «Агрохимсервис Пестречинского района»;

Отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии;

Расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса);

Книги покупок и продаж за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Расшифровку дебиторов и кредиторов (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства);

Положения об учетной политике;

Перечень договоров, соглашений, контрактов, заключенных ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года со всеми юридическими и физическими лицами ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» и подлинники указанных в перечне документов, а также актов и иных первичных документов, подтверждающих их исполнение;

Документы, подтверждающие права на находившееся в собственности ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» или на принадлежащее ему на ином вещном праве недвижимое имущество (в т.ч. правоустанавливающие) за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Паспорта, и иные документы на движимое имущество находившиеся в собственности ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» или на принадлежащее ему на ином вещном праве за период с 1 января 2018 го да по 10 апреля 2023 года;

Акты инвентаризации, инвентаризационные ведомости за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года (в случае если инвентаризация проводилась);

Договоры за период с 1 января 2018 го да по 10 апреля 2023 года, на основании которых производилось отчуждение или приобретение права собственности или иного вещного права на недвижимое и движимое имущество, уступка прав, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

Документы об обременении недвижимого и движимого имущества, имущественных прав ОО «Агрохимсервис Пестречинского района», обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Список дебиторов на 10 апреля 2023 года с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на последнюю отчетную дату;

Расшифровка (составляющие) расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Расшифровка (составляющие) авансов, выданных поставщикам и подрядчикам по неисполненным ими договорам по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Расшифровка (составляющие) краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Перечень кредиторов на 10 апреля 2023 года с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения;

Копии отчетов по результатам проведения оценок бизнеса, имущества и имущественных прав ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Копии заключения по результатам проведения аудита по ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Копии документов по результатам проведения налоговых проверок ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Претензии контрагентов;

Протоколы очередных и внеочередных собраний участников за период с даты принятия участниками решения о создании ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» по 9 апреля 2023 года;

Приказы и распоряжения директора ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 го да по 10 апреля 2023 года;

Трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об увольнении за период с 1 января 2018 года по 10 апреля  2023 года;

Штатное расписание, штатная расстановка работников на 10 апреля 2023 года;

Трудовые книжки работников, работающих на 10 апреля 2023 года;

Приказы о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность т за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Договоры с банками и иными кредитными организациями, в которых открыты расчетные и иные счета ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Лицензии, выданные за период с 1 января 2018 года по 10 апреля  2023 года;

Решения судов, исполнительные производства, действия судебных исполнителей, налоговых органов и прочих кредиторов, взыскателей;

Журнал учёта выдачи доверенностей или справка о выданных доверенностях;

Договоры ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» с частными охранными предприятиями;

Электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета Общества за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года, а также перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных по состоянию на 10 апреля 2023 года за ведение данных баз учета и отчетности;

Договоры с центрами хранения и обработки данных, осуществляющих функции обработки, хранения и распространения данных и информации Общества за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года.

Истец также просит присудить судебную неустойку (астрент) в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда. 

Представитель ответчика наличие перечисленных документов (с учетом принятого судом уточнения) не оспаривал.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.10.2023 суд обязал  ФИО2 (ИНН 

<

***>) в течение 30 дней с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» печать ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» и следующие документы ООО «Агрохимсервис Пестречинского района»:

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

Свидетельство о постановке на налоговый учет;

Учредительные документы (устав, учредительный договор);

Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с доказательствами сдачи в налоговые органы за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года;

Декларации за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года по налогам, налогоплательщиком по которым являлось ООО «Агрохимсервис Пестречинского района»;

Отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии;

Расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса);

Книги покупок и продаж за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Расшифровку дебиторов и кредиторов (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства);

Положения об учетной политике;

Перечень договоров, соглашений, контрактов, заключенных ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 31 марта 2023 года со всеми юридическими и физическими лицами ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» и подлинники указанных в перечне документов, а также актов и иных первичных документов, подтверждающих их исполнение;

Документы, подтверждающие права на находившееся в собственности ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» или на принадлежащее ему на ином вещном праве недвижимое имущество (в т.ч. правоустанавливающие) за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Паспорта, и иные документы на движимое имущество находившиеся в собственности ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» или на принадлежащее ему на ином вещном праве за период с 1 января 2018 го да по 10 апреля 2023 года;

Акты инвентаризации, инвентаризационные ведомости за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года (в случае если инвентаризация проводилась);

Договоры за период с 1 января 2018 го да по 10 апреля 2023 года, на основании которых производилось отчуждение или приобретение права собственности или иного вещного права на недвижимое и движимое имущество, уступка прав, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

Документы об обременении недвижимого и движимого имущества, имущественных прав ОО «Агрохимсервис Пестречинского района», обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Список дебиторов на 10 апреля 2023 года с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на последнюю отчетную дату;

Расшифровка (составляющие) расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Расшифровка (составляющие) авансов, выданных поставщикам и подрядчикам по неисполненным ими договорам по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Расшифровка (составляющие) краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 10 апреля 2023 года;

Перечень кредиторов на 10 апреля 2023 года с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения;

Копии отчетов по результатам проведения оценок бизнеса, имущества и имущественных прав ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Копии заключения по результатам проведения аудита по ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Копии документов по результатам проведения налоговых проверок ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Претензии контрагентов;

Протоколы очередных и внеочередных собраний участников за период с даты принятия участниками решения о создании ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» по 9 апреля 2023 года;

Приказы и распоряжения директора ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об увольнении за период с 1 января 2018 года по 10 апреля  2023 года;

Штатное расписание, штатная расстановка работников на 10 апреля 2023 года;

Трудовые книжки работников, работающих на 10 апреля 2023 года;

Приказы о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность т за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Договоры с банками и иными кредитными организациями, в которых открыты расчетные и иные счета ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года;

Лицензии, выданные за период с 1 января 2018 года по 10 апреля  2023 года;

Решения судов, исполнительные производства, действия судебных исполнителей, налоговых органов и прочих кредиторов, взыскателей;

Журнал учёта выдачи доверенностей или справка о выданных доверенностях;

Договоры ООО «Агрохимсервис Пестречинского района» с частными охранными предприятиями;

Электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета Общества за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года, а также перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных по состоянию на 10 апреля 2023 года за ведение данных баз учета и отчетности;

Договоры с центрами хранения и обработки данных, осуществляющих функции обработки, хранения и распространения данных и информации Общества за период с 1 января 2018 года по 10 апреля 2023 года.

Также на случай неисполнения решения в части передачи печати и документов общества в установленный судом срок суд взыскал с ФИО2 (ИНН 

<

***>) в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис Пестречинского района" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  судебную неустойку (астрент) в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более чем 300 000 руб. в совокупности.

Ответчик, не согласившись с принятым по делу судебным актом, обратился с апелляционной жалобой, в которой указал, что ряд документов, которые суд обязал представить истцу, у ответчика отсутствует, в момент вступления в должность эти документы не передавались. Ответчик просит отменить принятое по делу решение и принять новый судебный акт об отказе в иске.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.12.2023 апелляционная жалоба ответчика принята к производству, судебное заседание по рассмотрению жалобы назначено на 30.01.2024.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание арбитражного суда апелляционной инстанции явился представитель истца, представлен отзыв, истец просит отказать в удовлетворении жалобы и оставить решение суда первой инстанции без изменения.

Ответчик и третьи лица явку представителей не обеспечили, о времени и месте судебного заседания были извещены надлежащим образом. В соответствии со статьями 123 и 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неявка лица, участвующего в деле, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, не является препятствием для рассмотрения дела.

Изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, отзыва,  заслушав в судебном заседании представителя истца, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ФИО2 – ответчик - являлся директором общества с 14 января 2020г. по 10.04.2023г.

18 апреля 2023  года в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении полномочий ответчика и назначении единоличным исполнительным органом общества ФИО7

Истец при обращении с иском в суд ссылался на то, что при прекращении его полномочий ответчик не передал истцу документы и материальные ценности общества.

Удовлетворяя заявленные исковые требования с учетом принятого уточнения, арбитражный суд первой инстанции исходил из следующего.

В силу ст. ст. 307 - 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с требованиями закона и условиями обязательства.

Согласно п.1 ст.50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного  исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации.

В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

Пунктом 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о наличии у отстранённого единоличного исполнительного органа юридического лица обязанности по передаче документации.

В соответствии с п. 1 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно п. 3 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с п. 1 ст. 8 ФЗ "Об ООО", к документам, указанным в последнем абзаце ч. 1 ст. 50 ФЗ "Об ООО" относятся документы бухгалтерского учета.

Согласно ч. 7 ст. 3 Федерального закона "О бухгалтерском учете", руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Как верно отметил суд первой инстанции, исходя из вышеуказанных положений закона, на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю или иному лицу, на которое возложено исполнение полномочий единоличного исполнительного органа общества.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может. Соответственно, истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов, а также наличие указанных документов у ответчика.

Возложение на ответчика обязанности передать документы, которые у ответчика не имеются и не могли быть, не отвечает требованиям исполнимости судебного акта. Кроме того, вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ.

Таким образом, распределение бремени доказывания в рассматриваемом споре должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования, при недоказанности обстоятельств, на которые он ссылается в обоснование своих требований (фактическое наличие у ответчика спорных документов), ответчику достаточно возразить на данные требования истца.

Обязанность же доказывания факта передачи ответчиком спорных документов новому генеральному директору общества у ответчика возникнет только с момента доказательства истцом их реального существования и наличия у ответчика. В противном случае возникает ситуация искусственного создания изначально неравных условий для сторон, то есть доказывание ответчиком, в отсутствие у него необходимых для этого процессуальных средств, факта, имеющего отрицательное значение - отсутствие у него в настоящее время испрашиваемых истцом документов.

Вышеизложенная правовая позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306- ЭС19-2986, определении Верховного суда Российской Федерации от 08.08.2016 № 307- ЭС16-8711, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 20.11.2020 № Ф06- 67334/2020 по делу № А55-27633/2019

Исследовав материалы дела и пояснения сторон, арбитражный суд пришел к обоснованному  выводу о наличии оснований для удовлетворения иска, поскольку истец представил надлежащие доказательств того, что истребуемые документы у ответчика имеются, требования заявлены в отношении документов, оформляемых в соответствии с требованиями законодательства. Обязанность ведения и хранения документов бухгалтерской отчетности общества предусмотрена действующим законодательством следовательно, пока не доказано обратное, наличие указанных документов у ответчика предполагается.

Исковые требования ответчиком не оспорены, доказательства передачи документов Обществу не представлены, доводы и доказательства от отсутствии (утраты) документов не заявлены и не представлены.

Также истцами заявлено о взыскании с ответчика судебной неустойки на случай неисполнения решения суда.

Статья 308.3 ГК РФ предусматривает возможность присудить кредитору по его требованию денежную сумму на случай неисполнения судебного акта об исполнении обязательства в натуре.

С учетом правовой позиции, изложенной в пункте 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судом учитывается, что основной целью взыскания денежных средств за неисполнение судебного акта является побуждение к своевременному исполнению судебного акта по не денежному требованию, при этом, в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

В соответствии с частью 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена частью 1 статьи 308.3 ГК РФ (введена Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившим в силу 01.06.2015).

Согласно части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В части 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

В пункте 28 Постановления N 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В пункте 31 Постановления N 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

Поскольку размер неустойки подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, арбитражный суд счел, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, в связи с чем, в случае неисполнения решения суда в части передачи документов в установленный судом срок, суд  взыскивает с ответчика судебную неустойку в размере 3 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения в пользу истца.

Исходя из общих принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, с учетом необходимости соблюдения баланса интересов сторон, а также конкретных обстоятельств дела, суд установил предельный размер судебной неустойки, который может быть взыскан с ответчика в пользу истца  суммой 300 000 руб.

Апелляционная жалоба ответчика не содержит доводов против законности решения суда в части взыскания судебной неустойки, истец также не настаивал на проверке законности судебного акта в указанной выше части.

На основании пункта 4 части 2 статьи 260 АПК РФ в апелляционной жалобе, среди прочего, должны быть указаны требования лица, подающего жалобу, и основания, по которым лицо, подающее жалобу, обжалует решение, со ссылкой на законы, иные нормативные правовые акты, обстоятельства дела и имеющиеся в деле доказательства.

Из содержания апелляционной жалобы следует, что решение суда первой инстанции обжалуется в части удовлетворения заявленных требований со ссылкой на то, что ряд истребованных документов у ответчика якобы отсутствуют.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не доказывают нарушения судом первой инстанции норм материального или процессуального права либо несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, всем доводам в решении была дана надлежащая правовая оценка.

Так, из аудиозаписи протокола судебного заседания суда первой инстанции от 09.10.2023 следует, что суд выяснял позицию истца и ответчика именно на предмет наличия/отсутствия возможность предоставить документы. Те документы, которые носили аналитический либо информационный характер, либо могли быть получены истцом самостоятельно, суд по ходатайству истца исключал. По всем остальным документам и сведениям, которые суд обязал ответчика представить, последний не возражал, на их отсутствие не ссылался.

Последующее утверждение в апелляционной жалобе о том, что каких-то документов (без их конкретизации) не имеется в наличии, является непоследовательным и противоречивым поведением и не может быть принято во внимание как основание для вывода о незаконности судебного акта.

Кроме того, из материалов дела не следует, что в процессе рассмотрения дела в суде первой инстанции ответчик исполнил свою процессуальную обязанность и представил суду отзыв на иск в порядке ст.131 АПК РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.10.2013 N 8127/13 по делу N А46-12382/2012, суд не может исполнять обязанность ответчика по опровержению представленных доказательств.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах доводы, изложенные в апелляционной жалобе ответчика, не нашли своего подтверждения и противоречат установленным по делу обстоятельствам, оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

При обращении с апелляционной жалобой заявитель оплатил 3000 рублей государственной пошлины. В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за подачу апелляционной жалобы возлагаются на заявителя.

руководствуясь статьями 110, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд 

 

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.10.2023 по делу №А65-14680/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа с направлением кассационной жалобы через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                 Д.А. Дегтярев

 

Судьи                                                                                               Е.А. Митина

 

С.Ш. Романенко