ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Вокзальная, 2, г. Ессентуки, Ставропольский край, 357601, http://www.16aas.arbitr.ru,

e-mail: info@16aas.arbitr.ru, тел. (87934) 6-09-16, факс: (87934) 6-09-14

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ессентуки                                                                                           Дело № А20-4664/2020         16.06.2021 

Резолютивная часть постановления объявлена   08.06.2021.

Постановление изготовлено в  полном объеме   16.06.2021.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Годило Н.Н., судей Бейтуганова З.А., Джамбулатова С.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, при участии в судебном заседании представителя Банк «Прохладный» ООО в лице конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» – ФИО2 (доверенность от 06.04.2021), в отсутствии представителей иных лиц, участвующих в деле, извещенного надлежащим образом о времени и месте проведения судебного заседания, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу представителя учредителей Банка «Прохладный» (ООО) ФИО3 на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 09.03.2021 по делу № А20-4664/2020, принятое по заявлению Центрального Банка Российской Федерации, в лице Отделения –Национального банка по КБР Южного главного управления Банка России (г. Нальчик, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о признании несостоятельным (банкротом) Банка «Прохладный» (ООО) (г. Прохладный, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

Центральный Банк Российской Федерации, в лице Отделения -Национального банка по КБР Южного главного управления, г.Нальчик обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с заявлением о признании кредитной организации Банка «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) г. Прохладный несостоятельным (банкротом); введении в отношении должника процедуры  конкурсного  производства  сроком  на  один  год;   в качестве конкурсного управляющего Банка «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) определить Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (109240, 

<

...>).

Решением от 09.03.2021 суд признал кредитную организацию - Банк «Прохладный» (ООО) (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), несостоятельным (банкротом). Открыл в отношении Кредитной организации Банк «Прохладный» (ООО) конкурсное производство сроком на 1 (один) год. Конкурсным управляющим Банк «Прохладный» (ООО) утвердил Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». Прекратил полномочия руководителя кредитной организации, временной администрации и иных органов управления кредитной организацией за исключением полномочий органов управления в части принятия решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств кредитной организации..

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО3 обратилась в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просила решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт. 

В обоснование жалобы, апеллянт ссылается на то, что при вынесении обжалуемого решения судом первой инстанции неправильно применены нормы материального и процессуального права и не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела. 

В отзыве на апелляционную жалобу Банк «Прохладный» ООО в лице конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» не согласен с доводами, изложенными в апелляционной жалобе, просит решение суда первой станции оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения. 

В судебном заседании представитель Банка «Прохладный» ООО в лице конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» поддерживал доводы, изложенные отзыве на апелляционную жалобу, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Иные лица, участвующие  в деле,  извещенные  надлежащим образом   о времени  и  месте  судебного заседания, не явились,  явку  представителей  не  обеспечили.  

Информация о времени и месте судебного заседания с соответствующим файлом размещена на сайте http://kad.arbitr.ru/ в соответствии положениями  статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) при неявке в судебное заседание арбитражного суда лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие.

Правильность решения Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 09.03.2021 по делу № А20-4664/2020 проверена в апелляционном порядке в соответствии с главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Арбитражный суд апелляционной инстанции, рассмотрев повторно дело по апелляционной жалобе, проверив правильность применения норм материального и процессуального права, учитывая доводы, содержащиеся в апелляционной жалобе, изучив и оценив в совокупности материалы дела, считает, что решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 09.03.2021 по делу № А20-4664/2020 следует оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения по следующим основаниям. 

Как следует из материалов дела и установлено судом, Банк «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) зарегистрирован Банком России в качестве кредитной организации 09.10.1998, регистрационный номер Банка России 874. Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц Банку «Прохладный» (ООО) присвоен ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Банк «Прохладный» (ООО) осуществлял свою деятельность на основании устава, лицензии Банка России на осуществление банковских операций №874 от 17.10.2018.

В связи с неисполнением кредитной организацией Банк «Прохладный» (ООО) федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принимая во внимание наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, руководствуясь статьей 19, пунктом 6 части 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и частью 13 статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», приказом Банка России от 09.10.2020 №ОД-1640 у Банка "Прохладный" ООО с 09.10.2020 отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 189.26 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" приказом Банка России от 09.10.2020г. №ОД-1641 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией Банк "Прохладный" (ООО). Руководителем Временной администрации назначен ФИО4 -консультант отдела временных администраций финансовых организаций Управления прекращения деятельности финансовых организаций Южного ГУ Банка России.

Приказы Банка России от 09.10.2020 № ОД-1640 и №ОД-1641 опубликованы в журнале «Вестник Банка России» от 14.10.2020 г. № 80.

На момент издания приказа об отзыве лицензии на осуществление банковских операций Банк России не располагал информацией о наличии у Банка "Прохладный" ООО признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 189.58 Закона о банкротстве дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Исходя из приведенных правовых норм, для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов. При этом названными нормами не предусмотрено наличие двух признаков одновременно, достаточно наличие одного из них.

Статьей 23.1 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности" предусмотрено, что если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Банк России обращается с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом), если ко дню отзыва лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства) (пункт 5 статьи 189.61 Закона о банкротстве).

При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 настоящего Федерального закона (пункт 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В силу пунктов 2, 5 статьи 189.32 Закона о банкротстве, временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства). При обнаружении указанных признаков временная администрация по управлению кредитной организацией направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом; при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Статьями 189.13 и 189.73 Закона о банкротстве предусмотрено, что в деле о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства; принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство вводится сроком на один год.

Согласно отчетности по форме отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс" по состоянию на 09.10.2020, уточненной с учетом результатов обследования Банка "Прохладный" ООО, стоимости имущества (активов) кредитной организации (672 055 тыс. руб.) недостаточно для удовлетворения требований кредиторов (774 197 тыс.руб.).

Согласно данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме отчетности 0409101 и бухгалтерского баланса по форме 0409806, по состоянию на 09.10.2020 стоимость активов составила 946 144 тыс. руб. Величина обязательств банка на указанную дату составила 774 197 тыс.руб.

При этом, в ходе проводимого временной администрацией обследования имущества кредитной организации по состоянию на дату отзыва лицензии (09.10.2020) выявлены схемные операции объемом не менее 260393,1 тыс.руб. по отражению в АБС Банка операций по выдаче кредитов 7 заемщикам, направленных на выкуп у Банка проблемной ссудной задолженности юридических лиц и ИП.

С учетом выявленных факторов риска величина резерва на возможные потери по ссудам, не отраженного Банком в отчетности по состоянию на 09.10.2020 в соответствии с требованиями Положения №590-П, по кредитам вышеуказанных заемщиков, составила 288 841 тыс.руб.

Недостоверная оценка банком кредитного риска по предоставленным ссудам, привела к недооценке риска по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям, вследствие чего, величина недоформированного банком в соответствии с требованиями Положения №611 -П резерва на возможные потери, составила 4 183 тыс.руб.

Таким образом, общий объем резервов на возможные потери по активам, числящимся на балансе на 09.10.2020, недоформированный банком исходя из формализованных критериев, предусмотренных требованиями Положения №590-П и Положения №611-П, составил 293 024 тыс.руб.

Кроме того, стоимость имущества, полученного банком в финансовую аренду и долгосрочных активов, предназначенных для перепродажи, скорректирована временной администрацией на 14 554 тыс.руб. ввиду невозможности поступления денежных средств в конкурсную массу от взыскания актива и завышенной оценкой стоимости долгосрочных активов.

Также, ввиду отсутствия вероятности получения банком налогооблагаемой прибыли в связи с прекращением деятельности кредитной организации, стоимость отложенного налогового актива в размере 13 886 тыс.руб. сформированного по вычитаемым временным разницам, признана временной администрацией равной 0 рублей в соответствии с требованиями Положения №409-П7.

Таким образом, источники собственных средств банка снизились до отрицательной величины, то есть до 102 141 тыс.руб.

Исходя из вышеизложенного, судом верно установлено наличие признака несостоятельности (банкротства) должника, а именно недостаточности стоимости имущества (активов) для исполнения обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, в связи с чем заявление Банка России о признании должника несостоятельным (банкротом) является обоснованным.

Установленные статьями 189.69 и 189.70 Закона о банкротстве основания для отказа в признании должника банкротом или прекращения производства по делу о банкротстве должника отсутствуют.

Как указано в ст. 189.73 Закона о банкротстве, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство вводится сроком на один год.

Должник имел лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, поэтому, в силу пункта 2 статьи 189.68 Закона о банкротстве, конкурсным управляющим должника подлежит утверждению государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство).

В силу статьи 189.74 Закона о банкротстве конкурсный управляющий в течение пяти рабочих дней со дня представления им в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом (либо в случае осуществления полномочий конкурсного управляющего Агентством - со дня открытия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства), включает в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и направляет для опубликования в официальное издание, определенное Правительством Российской Федерации, "Вестник Банка России" объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

С даты вынесения настоящего решения наступают последствия, установленные ст. 189.76 Закона о банкротстве.

В случае признания кредитной организации банкротом или принятия решения о принудительной ликвидации временная администрация по управлению кредитной организацией в срок, не превышающий десяти рабочих дней после дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации, обязана передать ему печати и штампы кредитной организации, бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов кредитной организации, материальные и иные ценности кредитной организации, принятые от исполнительных органов кредитной организации в соответствии с пунктом 2 статьи 189.35 настоящего Федерального закона (п. 2 ст. 189.43 Закона о банкротстве).

В апелляционной жалобе не приводится каких-либо доводов относительно необоснованности вывода суда о наличии у Банка признаков банкротства на дату отзыва лицензии.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

На основании изложенного арбитражный суд пришел к верному выводу о наличии оснований для признания должника банкротом и открытия в отношении него конкурсного производства, утверждения конкурсным управляющим государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

Все доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, обстоятельств дела.

Таким образом, доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не нашли своего подтверждения при их рассмотрении, по существу сводятся к переоценке законных и обоснованных выводов суда первой инстанции, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанций при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта, влияли на обоснованность и законность определения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены судебного акта.

 Учитывая изложенное, арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции сделаны в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на основе полного и всестороннего исследования всех доказательств по делу с правильным применением норм материального права. 

При таких обстоятельствах основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы отсутствует.

Нарушений процессуальных норм, влекущих  безусловную отмену судебных актов (часть 4 ст. 270 АПК РФ)   не  имеется. 

На основании изложенного, руководствуясь статьями 266, 268, 271, 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 09.03.2021 по делу      № А20-4664/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через суд первой инстанции.            

         Председательствующий

Н.Н. Годило

         Судьи

З.А. Бейтуганов

С.И. Джамбулатов