Арбитражный суд Рязанской области

ул. Почтовая, 43/44, г. Рязань, 390000; факс (4912) 275-108;

http://ryazan.arbitr.ru  

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А54-5133/2023

г. Рязань

24 октября 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 17 октября 2023 года.

Полный текст решения изготовлен 24 октября 2023 года.

 

Арбитражный суд Рязанской области в составе судьи  Савина Р.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО2 (г. Рязань)

к обществу с ограниченной ответственностью "Новатех Инвест" (ОГРН 

<

***>, 

<

...>, помещение Н5, офис 10)

об обязании предоставить документы о деятельности общества,

 

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО3 - представитель по доверенности от 23.12.2020;

от ответчика:  не явился, извещен надлежащим образом о дате и месте судебного заседания, 

 

установил:

ФИО2 обратилась в суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Новатех Инвест" об обязании предоставить документы о деятельности общества.

Определением от 08.06.2023 исковое заявление было принято к производству и назначено предварительное судебное заседание.

Истец уточнил заявленные исковые требования, проси суд: обязать общество с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест» (ОГРН 

<

***>, 391300, 

<

...>, помещение Н5 офис 10) в течение десяти дней с момента вступления в законную силу решения суда предоставить ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест » за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года:

- список аффилированных лиц;

- протоколы всех очередных и внеочередных общих собраний участников Общества;

- все решения единоличного исполнительного органа (директора), локальные акты (все редакции);

- Список участников ООО «Новатех инвест» по состоянию на 30 апреля 2023 года;

- Годовые отчеты за 2021 и 2022 года;

- годовые бухгалтерские балансы за 2021 и 2022 года;

- Сведения о плановых и внеплановых проверках ООО «Новатех Инвест» государственными органами за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, их результаты и исполнение:

- Сведения об административных правонарушениях совершенных ООО «Новатех Инвест» и его должностными лицами за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, их результаты и исполнение;

- документы, касающиеся судебных разбирательств с участием Общества, включая исковые заявления, заявления, ходатайства, протоколы судебных заседаний, мировые соглашения, судебные акты (решения, постановления, определения);

- штатное расписание ООО "Новатех Инвест";

- трудовые договоры со всеми сотрудниками Общества, с сохранением персональных данных работников (фамилии, имени, отчества и места жительства физического лица), включая Генерального директора;

- приказы, в том числе: о возложении обязанностей главного бухгалтера, о премировании (применение мер поощрения) работников, о выплате компенсации, в том числе при увольнении, о выплате выходных пособий, об изменении штатного расписания, о повышении заработной платы;

- документы, связанные с начислением и выплатой Обществом работникам заработной платы и специальных вознаграждений (отпускные, оплата сверхурочных часов, премий, компенсаций, в том числе при увольнении, выходных пособий, выплата долевых участий и т.п.);

- 12 1179_1475053 - своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной

плате сотрудников и расходно-кассовых ордеров общества;

- договоры с аффилированными лицами Общества;

- договоры уступки прав требования (цессии);

- соглашения об отступном;

- договоры (соглашения) перевода долга;

- кредитные договоры (соглашения);

- договоры займа;

- договоры поручительства;

- договоры залога;

- договоры купли-продажи и поставки;

- договоры перевозки;

- договоры аренды (субаренды):

- договоры лизинга;

- лицензионные договоры; -договоры страхования;

- договоры хранения;

- договоры по предоставлению/ получению консультационных и иных услуг; -договоры (соглашения) о выдаче/ получении банковских гарантий;

- соглашения о новации;

- соглашения о зачете;

- договоры (соглашения) о передаче имущества Общества, в том числе объектов недвижимости Общества, в безвозмездное пользование;

- иные договоры, контракты, соглашения;

- документы, подтверждающих выполнение договоров (контрактов) обществом, включая, но не ограничиваясь: акты приема-передачи имущества, акты о выполнении работ/оказании услуг, отчеты к договорам (контрактам), накладные и иные документы;

- налоговые декларации по налогам, уплачиваемым Обществом;

- реестр сведений о доходах физических лиц;

- акты совместной сверки расчетов с налоговым органом по налогам, сборам, пени и штрафам

- документы (протоколы, акты, акт сверки и т.п.), связанные с налоговыми проверками Общества и требованиями налогового органа;

- квартальные оборотно-сальдовые ведомости по всем субсчетам;

- годовая оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам и субсчетам;

- карточки по всем счетам и субсчетам; -документы по доходам и расходам:

- книга учета доходов и расходов (главная книга) Общества;

- акты сверки расчетов с контрагентами;

- ведомости инвентаризации;

- актуальный список неоплаченных счетов Общества по состоянию на 30.04.2023г;

- документ учета основных средств (ОС-1, ОС-la, ОС-6, ОС-ба);

-документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

-кассовая книга Общества с приложением первичных документов;

- авансовые отчеты с приложением первичных документов;

- банковские выписки по ежедневному движению денежных средств на всех расчетных счетах общества, с 01.04.2021 г. по 30.04.2023г. по форме, установленной банками и заверенные данными кредитными организациями, с указанием всех операций (за каждый день отдельно), которые совершались за запрошенный период, а именно: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу), остаток после отражения каждой операции и на конец дня, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, назначение платежа (по зачислению и по списанию денежных средств);

- документы, подтверждающие открытие/закрытие в банках и/или иных кредитных учреждениях расчетных счетов Общества в российских рублях и/или иностранной валюте по дату исполнения решения суда;

- база данных бухгалтерского учета на материальном носителе электронной информации:

- модуль бухгалтерского учета;

- модуль по заработной плате;

- сведения в отношении доверенностей, выданных Обществом, с указанием даты выдачи доверенности, данных поверенного, перечня полномочий, срока действия;

- документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении Общества;

- сведения о месте нахождении и использовании в коммерческой цели движимого имущества в виде самоходной машины марки: Погрузчик DISD SD200N; категория: С; паспорт самоходной машины: ТТ 099467, выдан 27.03.2015 ДВТУ Владимирской таможней; заводской номер: CWLCA-010137; год выпуска 2015; модель двигателя: 6В14К014576; коробка передач: №1122; основной ведущий мост: №YY14100273: YY14100384; цвет кузова: оранжевый; вид движения: колесный;

- документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении Общества; документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении должников Общества.

Изготовленные копии документов направить в адрес ФИО2 по адресу: 

<

...>, курьерской службой с последующим возложением на ФИО2 расходов.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест» (ОГРН 

<

***> 391300, 

<

...>, помещение Н5 офис 10) в течение десяти дней с момента вступления в законную силу решения суда обеспечить доступ к бухгалтерской информационной базе «1С Бухгалтерия» и иным специализированным программам бухгалтерского учета в электронном виде, а также представить копию информации, содержащейся в компьютерных файлах за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, на электронных носителях информации принадлежащих ООО «Новатех Инвест» (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла).

В случае неисполнения решения суда по настоящему делу взыскать с общества с ограниченной ответственностью с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест» в пользу ФИО2 судебную неустойку в размере 1000руб. за каждый день неисполнения решения суда.

Уточнение исковых требований принято судом к рассмотрению в порядке статьи 49 АПК РФ.

В порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие ответчика, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в порядке статей 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из материалов дела следует, что ФИО2 является акционером ООО "Новатех Инвест", владеющей долей уставного капитала в размере 40% номинальной стоимостью 4 000 руб. (л. д. 20), что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 29.05.2023.

Истец направил 17.04.2023 ответчику требование о представлении надлежащим образом заверенных копий документов за период с 01.04.2021 по 30.04.2023 (л.д.8-9).

Заявление было оставлено ответчиком без ответа и удовлетворения.

Указанные обстоятельства явились основанием для обращения истца в суд с настоящим исковым заявлением.

Рассмотрев и оценив представленные в материалы дела доказаетльства, заслушав пояснения представителя истца, суд удовлетворяет исковые требования, при этом руководствуется следующим.

Согласно пункту 1 статьи 67 и пункту 1 статьи 65.2 ГК РФ участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах) общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом,

- решение об учреждении общества,

- устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу статьи 29 Закона N 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. В соответствии с пунктом 3 указанной статьи экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о том, что документы, имеющие отношение к обществу, подлежат хранению по месту нахождения единоличного исполнительного органа, на который возложена обязанность по обеспечению их сохранности, а при отсутствии по каким-либо причинам документам, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Согласно пункту 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставе порядке.

Согласно пункту 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

В соответствии с пунктом 4.1.2 Устава ООО "Новатех Инвест" участник общества имеют право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его Уставом порядке.

Согласно пунктам 1, 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В абзаце 2 пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" указано, что законом предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать представления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами.

Корпоративное законодательство не содержит каких-либо ограничений по способу предоставления участнику общества копий определенных документов, содержащих информацию о деятельности общества.

В силу пункта 8 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основание своих требований и возражений.

На момент рассмотрения спора по существу ответчиком не представлено доказательств передачи истцу требуемых документов.

С целью обеспечению прав ответчика по предоставлению документов в обоснование своей позиции по спору, суд завершил предварительное судебное заседание и назначил дело к рассмотнеию в судбном заседании определением суда от 01.08.2023, определение суда от 07.09.2023 суд отложил судебное разбирательство на 17.10.2023.

Ответчик о возбуждении дела и рассмотрения исковго заявления судом извещен надлежащим образом, что подтверждается соответствующим почтовым уведомлением (л.д.27).

Между тем, ответчик определения суда не исполнял, явку представителя не обеспечил, документы в обоснование своих доводов не представил, доказательства истца не опроверг.

По общему правилу, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). Однако такая обязанность не является безграничной. Если истец в подтверждение своих доводов приводит убедительные доказательства, а ответчик с ними не соглашается, не представляя документы, подтверждающие его позицию, то возложение на истца дополнительного бремени опровержения документально неподтверждённой позиции процессуального оппонента будет противоречить состязательному характеру судопроизводства (статьи 8, 9 АПК РФ).

Аналогичная правовая позиция изложена в определении Верховного суда Российской Федерации от 18.01.2018 №305-ЭС17-13822.

По общему правилу, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Однако такая обязанность не является безграничной. Если истец в подтверждение своих доводов приводит убедительные доказательства, а ответчик с ними не соглашается, не представляя документы, подтверждающие его позицию, то возложение на истца дополнительного бремени опровержения документально неподтвержденной позиции процессуального оппонента будет противоречить состязательному характеру судопроизводства (статьи 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Указанная статья закрепляет главные элементы состязательного начала арбитражного процесса и определяет, что каждому лицу, участвующему в деле, надлежит доказывать обстоятельства, которые обосновывают его юридическую позицию.

Из чего следует, что: а) обязанность доказывания распространяется на всех лиц, участвующих в деле; б) основу распределения обязанности по доказыванию составляет предмет доказывания; в) каждое участвующее в деле лицо доказывает определенную группу обстоятельств в предмете доказывания, определяемую основанием требований или возражений. 

Кроме того, основу распределения обязанности по доказыванию составляет предмет доказывания, поскольку именно основания требований и возражений сторон влияют на его формирование. 

Невыполнение бремени доказывания приводит к вынесению решения в пользу стороны, доказавшей обстоятельства, на которые она ссылалась.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обществом не представлены доказательства, свидетельствующие о надлежащем исполнении обязательств и предоставлению истцу требуемых документов.

В соответствии с частью 1 статьи 65, статьями 67, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации участники спора используют любые допустимые и относимые доказательства, доказывают обстоятельства, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений. Суд же в условиях состязательности (статья 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) оказывает содействие в реализации процессуальных прав, создает условия для всестороннего и полного исследования доказательств, установления фактических обстоятельств и правильного применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении дела.

Таким образом, эффективная судебная защита нарушенных прав может быть обеспечена своевременным заявлением доводов и возражений по существу спора.

Исходя из правовой позиции, изложенной в информационном письме от 18.01.2011 N 144, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; поскольку Закон об обществах не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункты 1 и 17 информационного письма от 18.01.2011 N 144).

Уставом общества предусмотрен порядок хранения документов общества и обязанность по требования участника предоставить для ознакомления устав общества в разумный срок.

Вместе с тем, в соответствии со статьями 62.2, 67 ГК РФ, статей 8, 50 Закона об обществах, участник вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, а Общество обязано предоставлять участнику общества любые документы по деятельности общества по соответствующим запросам участника общества (п. 14 информационного письма от 18.01.2011 N 144).

В соответствии с информационным письмом от 18.01.2011 N 144 из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества.

При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" или Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

При обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Перечень документов указанных истцом не противоречит положениям устава общества, ГК РФ, Закона об ООО, Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н.

Согласно положениям пп. 3 п. 4 ст. 50 Закона об обществах общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: 1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; 2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; 3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Сведений о размещении документов ООО "Новатех Инвест" в материалы дела не представлено, равно как и доказательств предоставления ранее по запросу участника общества испрашиваемых документов.

Доказательств того, что данные документы не имелись в наличии, не составлялись по каким-либо причинам, ответчик в материалы дела не представил.

В соответствии с п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Кроме того, в соответствии с п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Истребуемые истцом документы являются документами бухгалтерского учета операций общества, а также документы касающиеся деятельности ООО "Новатех Инвест".

Согласно приказу Министерства финансов РФ от 6 июля 1999 года N 43н "Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки (далее приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительная записка именуются пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках), а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках должны раскрывать сведения, относящиеся к учетной политике организации, и обеспечивать пользователей дополнительными данными, которые нецелесообразно включать в бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, но которые необходимы пользователям бухгалтерской отчетности для реальной оценки финансового положения организации, финансовых результатов ее деятельности и изменений в ее финансовом положении.

В силу статьи 2 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" объектами бухгалтерского учета является имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности. Обязательства организации выражаются в виде дебиторской и кредиторской задолженности.

Расчеты с дебиторами и кредиторами и, соответственно, дебиторская и кредиторская задолженности организации отражаются на балансовых счетах 60 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75 "Расчеты с учредителем", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".

Согласно Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению", в частности, аналитический учет по счету 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией и ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их, и отдельным кредитам и займам.

Учет расчетов с кредитными организациями, заимодавцами и векселедателями в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" обособленно.

В Приказе Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 N 94н также содержатся аналогичные по своей сути положения о правилах ведения аналитического учета по счетам 62, 66, 67, 68, 73, 75, 76 отдельно по каждому поставщику, подрядчику, займодавцу, заемщику и работнику. Расчеты с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работниками этой организации отражаются на балансовых счетах 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 77 "Отложенные налоговые обязательства".

В Приказе Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 N 94н также содержатся положения о правилах ведения аналитического учета по счетам 01 "Основные средства" (предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств организации, находящихся в эксплуатации, запасе, на консервации, в аренде, доверительном управлении), счет 02 "Амортизация основных средств" (предназначен для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств), счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности" (предназначен для обобщения информации о наличии и движении вложений организации в часть имущества, здания, помещения, оборудование и другие ценности, имеющие материально-вещественную форму (далее - материальные ценности), предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода).

Таким образом, запрошенные истцом расшифровки строк баланса и счетов, в том числе расшифровка дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, расшифровка кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, расшифровка задолженности перед бюджетом Российской Федерации, должна содержаться у ответчика в связи с законодательно установленной обязанностью ее ведения. Учитывая положения Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", такие документы, как расшифровка счета 01 "Основные средства", перечень товарно-материальных ценностей общества также должны быть в обществе.

В случае отсутствия указанной информации ответчик обязан сформировать указанные документы и предоставить их истцу.

Как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Более того, факт невозможности исполнения судебного акта в части передачи каких-либо документов и имущества, по причине его утраты, может быть установлен в ходе исполнительного производства.

Участник общества, исходя из законодательства об обществах с ограниченной ответственностью, должен обладать полнотой информации о деятельности общества, в том числе в части составляющих общих цифровых показателей деятельности общества (не только об общей стоимости основных средств, отражаемой в балансе, но и о стоимости каждого объекта, расшифровки укрупненных показателей отчетности, в том числе в целях определения крупности сделки и т.п.). Иное толкование фактически ограничивает право участника на получение информации о деятельности общества, участие в управлении им.

При этом отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствии, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). А участник имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктом 12 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" общество, исходя из необходимости обеспечения участнику реальной возможности получить запрошенную информацию, обязано сообщить участнику в рамках установленных законом сроков (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) конкретную дату, когда он может прибыть по месту нахождения общества с целью ознакомления с документами и (или) получения изготовленных копий документов. Вместо этого участник может потребовать, чтобы изготовленные копии документов были направлены в его адрес по почте или иным способом с последующим возложением на него соответствующих расходов.

Истец просит суд обязать ответчика представить документы в течение десяти дней с момента вступления решения суда в законную силу.

Между тем, исходя из принципа разумности и сохранения баланса интересов сторон, учитывая количество требуемых документов в рассматриваемом случае следует  установить месячный срок с момента вступления настоящего судебного акта в законную силу для представления истцу истребуемых документов.

Истец просит взыскать с ответчика 1 000 руб. в случае неисполнения решения по настоящему делу за каждый день неисполнения судебного акта с даты вступления решения суда в законную силу до его фактического исполнения при неисполнении решения суда.

На основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В пункте 32 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 (ред. от 07.02.2017) "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" указано, что удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

С учетом изложенного, руководствуясь общим принципам справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, суд считает, что взыскание судебной неустойки в сумме 1 000 руб. за каждый день просрочки является чрезмерными и признаёт разумным размер 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. 

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест» (ОГРН 

<

***>, 391300, 

<

...>, помещение Н5 офис 10) в месячный срок с момента вступления в законную силу решения суда предоставить ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест » за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года:

- список аффилированных лиц;

- протоколы всех очередных и внеочередных общих собраний участников Общества;

- все решения единоличного исполнительного органа (директора), локальные акты (все редакции);

- список участников ООО «Новатех инвест» по состоянию на 30 апреля 2023 года;

- годовые отчеты за 2021 и 2022 года;

- годовые бухгалтерские балансы за 2021 и 2022 года;

- сведения о плановых и внеплановых проверках ООО «Новатех Инвест» государственными органами за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, их результаты и исполнение:

- сведения об административных правонарушениях совершенных ООО «Новатех Инвест» и его должностными лицами за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, их результаты и исполнение;

- документы, касающиеся судебных разбирательств с участием Общества, включая исковые заявления, заявления, ходатайства, протоколы судебных заседаний, мировые соглашения, судебные акты (решения, постановления, определения);

- штатное расписание ООО "Новатех Инвест";

- трудовые договоры со всеми сотрудниками Общества, с сохранением персональных данных работников (фамилии, имени, отчества и места жительства физического лица), включая Генерального директора;

- приказы, в том числе: о возложении обязанностей главного бухгалтера, о премировании (применение мер поощрения) работников, о выплате компенсации, в том числе при увольнении, о выплате выходных пособий, об изменении штатного расписания, о повышении заработной платы;

- документы, связанные с начислением и выплатой Обществом работникам заработной платы и специальных вознаграждений (отпускные, оплата сверхурочных часов, премий, компенсаций, в том числе при увольнении, выходных пособий, выплата долевых участий и т.п.);

- 12 1179_1475053 - своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников и расходно-кассовых ордеров общества;

- договоры с аффилированными лицами Общества;

- договоры уступки прав требования (цессии);

- соглашения об отступном;

- договоры (соглашения) перевода долга;

- кредитные договоры (соглашения);

- договоры займа;

- договоры поручительства;

- договоры залога;

- договоры купли-продажи и поставки;

- договоры перевозки;

- договоры аренды (субаренды):

- договоры лизинга;

- лицензионные договоры; -договоры страхования;

- договоры хранения;

- договоры по предоставлению/ получению консультационных и иных услуг; -договоры (соглашения) о выдаче/ получении банковских гарантий;

- соглашения о новации;

- соглашения о зачете;

- договоры (соглашения) о передаче имущества Общества, в том числе объектов недвижимости Общества, в безвозмездное пользование;

- иные договоры, контракты, соглашения;

- документы, подтверждающих выполнение договоров (контрактов) обществом, включая, но не ограничиваясь: акты приема-передачи имущества, акты о выполнении работ/оказании услуг, отчеты к договорам (контрактам), накладные и иные документы;

- налоговые декларации по налогам, уплачиваемым Обществом;

- реестр сведений о доходах физических лиц;

- акты совместной сверки расчетов с налоговым органом по налогам, сборам, пени и штрафам

- документы (протоколы, акты, акт сверки и т.п.), связанные с налоговыми проверками Общества и требованиями налогового органа;

- квартальные оборотно-сальдовые ведомости по всем субсчетам;

- годовая оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам и субсчетам;

- карточки по всем счетам и субсчетам; -документы по доходам и расходам:

- книга учета доходов и расходов (главная книга) Общества;

- акты сверки расчетов с контрагентами;

- ведомости инвентаризации;

- актуальный список неоплаченных счетов Общества по состоянию на 30.04.2023г;

- документ учета основных средств (ОС-1, ОС-la, ОС-6, ОС-6а);

-документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

-кассовая книга Общества с приложением первичных документов;

- авансовые отчеты с приложением первичных документов;

- банковские выписки по ежедневному движению денежных средств на всех расчетных счетах общества, с 01.04.2021 г. по 30.04.2023г. по форме, установленной банками и заверенные данными кредитными организациями, с указанием всех операций (за каждый день отдельно), которые совершались за запрошенный период, а именно: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу), остаток после отражения каждой операции и на конец дня, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, назначение платежа (по зачислению и по списанию денежных средств);

- документы, подтверждающие открытие/закрытие в банках и/или иных кредитных учреждениях расчетных счетов Общества в российских рублях и/или иностранной валюте по дату исполнения решения суда;

- база данных бухгалтерского учета на материальном носителе электронной информации:

- модуль бухгалтерского учета;

- модуль по заработной плате;

- сведения в отношении доверенностей, выданных Обществом, с указанием даты выдачи доверенности, данных поверенного, перечня полномочий, срока действия;

- документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении Общества;

- сведения о месте нахождении и использовании в коммерческой цели движимого имущества в виде самоходной машины марки: Погрузчик DISD SD200N; категория: С; паспорт самоходной машины: ТТ 099467, выдан 27.03.2015 ДВТУ Владимирской таможней; заводской номер: CWLCA-010137; год выпуска 2015; модель двигателя: 6В14К014576; коробка передач: №1122; основной ведущий мост: №YY14100273: YY14100384; цвет кузова: оранжевый; вид движения: колесный;

- документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении Общества; документы из материалов исполнительных производств, возбужденных в отношении должников Общества.

 

Изготовленные копии документов направить в адрес ФИО2 по адресу: 

<

...>, курьерской службой с последующим возложением на ФИО2 расходов.

 

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новатех Инвест» (ОГРН 

<

***>, 391300, 

<

...>, помещение Н5 офис 10) в месячный срок с момента вступления в законную силу решения суда обеспечить доступ к бухгалтерской информационной базе «1С Бухгалтерия» и иным специализированным программам бухгалтерского учета в электронном виде, а также представить копию информации, содержащейся в компьютерных файлах за период с 01 апреля 2021 года по 30 апреля 2023 года, на электронных носителях информации принадлежащих ООО «Новатех Инвест» (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла).

 

2. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Новатех Инвест" (ОГРН 

<

***>; Рязанская область) в пользу ФИО2 (г. Рязань) денежные средства в размере 500 руб. за каждый день неисполнения решения суда за период, начиная с даты истечения месячного срока, установленного для исполнения решения суда, до его фактического исполнения.

 

3. Взыскать с  общества с ограниченной ответственностью "Новатех Инвест" (ОГРН 

<

***>; Рязанская область)  в пользу ФИО2 (г. Рязань) судебные расходы по госпошлине в сумме 6 000 руб.

 

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Рязанской области.

На решение, вступившее в законную силу, может быть подана кассационная жалоба в порядке и сроки, установленные статьями 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, через Арбитражный суд Рязанской области.

 

В соответствии с частью 5 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

Арбитражный суд Рязанской области разъясняет, что в соответствии со статьей 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством  размещения на официальном сайте Арбитражного суда Рязанской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по адресу: http://ryazan.arbitr.ru (в информационной системе "Картотека арбитражных дел" на сайте федеральных арбитражных судов по адресу: http://kad.arbitr.ru).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии судебных актов на бумажном носителе могут быть направлены им заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд.

 

Судья                                                                                                              Р.А. Савин