АРБИТРАЖНЫЙ СУД СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Большая Советская, д. 30/11, г.Смоленск, 214001

http:// www.smolensk.arbitr.ru; e-mail: info@smolensk.arbitr.ru

тел.8(4812)24-47-71; 24-47-72; факс 8(4812)61-04-16

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

город Смоленск

23.12.2020   Дело № А62-7975/2020

 Резолютивная часть решения оглашена 16.12.2020

Полный текст решения изготовлен 23.12.2020

Арбитражный суд Смоленской области в составе судьи Яковлева Д.Е.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ивановой А.А., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению

ФИО1 

к обществу с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО2, ФИО3

об обязании общества предоставить участнику документы, связанные с деятельностью общества, обеспечить проведение аудиторской проверки,

при участии в судебном заседании (до перерыва):

от истца: ФИО4, представителя по доверенности от 15.11.2018, диплом;

от ответчика: ФИО5, представителя по доверенности от 28.06.2019, диплом;

от других участников процесса: не явились, извещены надлежащим образом;

после перерыва:

от истца: ФИО4, представителя по доверенности от 15.11.2018, диплом;

от других участников процесса: не явились, извещены надлежащим образом;

УСТАНОВИЛ:

ФИО1  (далее – истец, ФИО1) обратился с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн»  (далее – ответчик, общество, ООО «Фрут Лайн») с требованием об обязании общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения в законную силу предоставить участнику общества ФИО1 надлежащим образом заверенные копии документов, а именно (с учетом уточнений требований, принятых судом к рассмотрению):

актуальную учетную политику за 2019 год с приказом о ее утверждении;

актуальную учетную политику за 2020 год с приказом о ее утверждении;

оборотно-сальдовую ведомость с расшифровкой по следующим счетам бухгалтерского учета, включая субсчета:

по счету 01 «Основные средства» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 02 «Амортизация основных средств» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 10 «Материалы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 20 «Основное производство» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 41 «Товары» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 50 «Касса» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату; 

по счету 51 «Расчетные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 52 «Валютные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 55 «Специальные счета в банках» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 57 «Переводы в пути» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 58 «Финансовые вложения» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 80 «Уставный капитал» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 90 «Продажи» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 97 «Расходы будущих периодов» за период с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 99 «Прибыли и убытки» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

Приказы о внесении изменений в штатное расписание за период с 18.06.2019 по текущий период;

Списочный состав работников общества по состоянию на текущую дату;

Список транспортных средств, переданных обществом в аренду за период с 01.01.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 1 к требованию;

Список транспортных средств, полученных обществом в аренду от третьих лиц, за период с 01.01.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 2 к требованию;

Список транспортных средств, проданных обществом третьим лицам, за период с 25.05.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 3 к требованию;

Бухгалтерскую (финансовую) отчетность: баланс за 2019 год, отчет о финансовый результат за 2019 год с приложениями к ним, с отметками о принятии налоговым органом;

Годовой отчет о деятельности общества по итогам 2019 года;

Список дебиторов с указанием размера задолженности по состоянию на дату требования согласно приложению № 4 к требованию;

Список кредиторов с указанием размера задолженности по состоянию на дату требования согласно приложению № 5 к требованию;

Справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

Банковские выписки по всем расчетным счетам общества за период с 18.06.2019 по текущую дату с обозначением наименований совершенных операций;

Перечень доверенностей, выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату по форме согласно приложению № 6 к требованию;

Список открытых аккредитивов, кредитов с указанием суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия согласно приложению № 7 к требованию по состоянию на текущую дату;

Список лизинговых договоров с указанием суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия согласно приложению № 8 к требованию, действующих по состоянию на текущую дату.

Также истец просил обязать общество с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в течение 5 дней с даты вступления решения в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 за счет участника и обеспечить возможность доступа на предприятие для проведения аудиторской проверки независимому аудитору ФИО3

Суд в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассматривает дело в отсутствие неявившихся участников процесса, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

Согласно части 6 статьи 121 АПК РФ лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи.

В судебном заседании до перерыва (а также письменно в ходатайстве от 15.12.2020) представителем ответчика заявлено ходатайство об отложении судебного заседания в связи со смертью директора общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (при этом в ходатайстве указано, что подтверждающие доказательства данному обстоятельству отсутствуют).

Суд отказывает в удовлетворении ходатайства с учетом наличия представителей у общества, а также срока рассмотрения дела; в ходатайстве ответчика указано, что во избежание приостановления деятельности общества назначен исполняющий обязанности директора. 

Кроме того, смерть единоличного исполнительного органа не влечет прекращения действия доверенности, общество не прекращало хозяйственную деятельность, истец указал также на наличие выданной работнику организации генеральной доверенности от 19.02.2020.

Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. 

Согласно п. 4 ст. 185.1 Гражданского кодекса  Российской Федерации доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это в соответствии с законом и учредительными документами. Таким образом, генеральный директор, выдавая доверенности от имени общества, действует не как гражданин.

Основания для прекращения действия доверенности предусмотрены пунктом 1 статьи 188 Гражданского кодекса Российской Федерации, среди них отсутствует такое основание как смерть директора (аналогичная позиция изложена в судебной практике, в частности, в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 04.07.2017 № 304-ЭС17-7782).

Следовательно, положения п. 5 ч. 1 ст. 188 Гражданского кодекса  Российской Федерации в случае смерти генерального директора, выдавшего от имени общества доверенность, не применяются.

Иные основания для отложения, указанные в ходатайстве также отклоняются в связи с необоснованностью, так как у ответчика имелось достаточно времени для представления своих доводов и обстоятельств по делу, в том числе с возможностью их изложения в период рассмотрения дела уполномоченными действовать от имени общества лицами.

Исковые требования мотивированы отказом общества в предоставлении указанных документов. С учетом необходимости проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности общества ФИО1 обращался с требованием о предоставлении ему документов (т.д. 1, л.д. 20), требования не исполнены. В ответе на запросы ООО «Фрут Лайн» ссылалось на то обстоятельство, что ФИО1 является участником конкурирующих обществ, информация относится к коммерческой тайне. Отказ общества в предоставлении документов и материалов  не позволяет истцу в полной мере реализовать права участника общества. 

Кроме того, истец пояснил, что 30 июня 2020 года в открытом доступе появилась опубликованная бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Фрут Лайн» за 2019 год, показатели которой не обсуждались на очередном общем собрании участников. В силу пп. 4 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» обязательный аудит проводится в случае, если объем выручки от продажи продукции (продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг) организации (за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий, сельскохозяйственных кооперативов, союзов этих кооперативов) за предшествовавший отчетному год превышает 400 миллионов рублей или сумма активов бухгалтерского баланса по состоянию на конец предшествовавшего отчетному года превышает 60 миллионов рублей. Исходя из данных бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Фрут Лайн» за 2019 год, размещенной в свободном доступе в информационно-коммуникационной сети Интернет, объем выручки от продажи продукции (продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг) общества составил 812 038 тыс. рублей, следовательно, общество подлежит обязательному аудиту.

Истец указал, что ответчиком не обеспечивается проведение аудиторской проверки деятельности общества аудитором, с которым участник заключил соответствующий договор.

ООО «Фрут Лайн» исковые требования не признало, считает, что истец осуществляет сбор информации о деятельности общества с целью создания конкурентных преимуществ для иных участников рынка в сфере грузоперевозок, в которых он является участником, часть документов относится к коммерческой тайне. Кроме того, пояснило, что ФИО1 было предложено подписать соглашение о неразглашении конфиденциальной информации, которое им не подписано до настоящего времени, кроме того, до отмены распоряжения Правительства РФ от 27.03.2020 № 763-р проведение проверки невозможно ввиду нахождения сотрудников общества на территории Республики Беларусь.

Суд ознакомился с доказательствами и исследовал их в порядке, установленном статьей 162 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Оценив в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в материалах дела доказательства, суд считает, что требования истца подлежат частичному удовлетворению, исходя из следующего. 

Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Фрут Лайн» ФИО1 является участником общества, обладающим долей в размере 50% уставного капитала общества. С целью реализации своих прав как участника общества истец обратился к ответчику с требованиями о предоставлении информации о деятельности общества, документы не представлены.

В исковом заявлении ФИО1 указал следующее: 16 июня 2020 года ФИО1 был получен ответ ООО «Фрут Лайн» Исх. № 131 от 08.06.2020: в предоставлении информации в соответствии с приложениями № 1 - 8 к требованию отказано со ссылкой на конфиденциальный характер сведений, указано, что распространение информации может нанести вред экономической деятельности ООО «Фрут Лайн».

В свою очередь, в этом же ответе указано, что к ряду сведений будет предоставлен доступ, но так как ведение бухгалтерского учета осуществляется ООО «Фрут Лайн» с использованием специализированных компьютерных программ (в т.ч. 1C), то будет обеспечен доступ к запрошенной информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также возможность скопировать по требованию информацию на электронный носитель в любую удобную дату в рабочие часы с 13-00 до 14-00 после предварительного письменного уведомления общества.

05 августа 2020 года в адрес ООО «Фрут Лайн» было направлено уведомление о том, что 02 сентября 2020 года к 13-00 прибудет представитель ФИО4 с надлежаще оформленными полномочиями. Уведомление получено ООО «Фрут Лайн» 07 августа 2020 года, что подтверждается накладной №073 106008 от 07.08.2020. 02.09.2020 к 13-00 по адресу ООО «Фрут Лайн» прибыл ФИО4 (представитель ФИО1, полномочия подтверждены нотариальной доверенностью № 2-172 от 06.11.2018, срок доверенности по 05.11.2021), который в помещения ООО «Фрут Лайн» допущен не был. 03 сентября 2020 года ФИО1 был получен ответ ООО «Фрут Лайн» исх.№ 180 от 28.08.2020 за подписью заместителя директора ООО «Фрут Лайн» по экономическим вопросам, в соответствии с которым ФИО1 предлагается повторно обратиться с его требованием после снятия ограничений перемещения через государственную границу, установленных Распоряжением Правительства РФ № 763-р от 27.03.2020 «О мерах по предупреждению проникновения на территорию РФ новой коронавирусной инфекции», так как единоличный исполнительный орган является гражданином Республики Беларусь и ему ограничен въезд на территорию РФ.

Ответчик в судебном заседании не отрицал наличие у общества документов, являющихся предметом спора.

В соответствии со статьей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Исходя из правовой позиции, изложенной в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; поскольку Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункты 1 и 17).

В соответствии с абзацем третьим пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник имеет право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. По смыслу данной нормы участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма № 144).

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрена обязанность общества в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества предоставить указанные документы для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. 

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в информационном письме № 144 отметил, что ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества (в том числе права на получение информации о деятельности общества) не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558. В соответствии с этим Перечнем общество обязано хранить гражданско-правовые договоры, следовательно, они также должны предоставляться по требованию участников (пункт 16 Информационного письма № 144).

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Ответчик указал о невозможности предоставления ФИО1 части документов с учетом отнесения их к коммерческой тайне общества.

Федеральный закон от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (далее - Закон о коммерческой тайне) дает определение коммерческой тайне как режиму конфиденциальности информации, который позволяет ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг либо получить иную коммерческую выгоду. 

Согласно пункту 1 статьи 4 Закона о коммерческой тайне право на отнесение информации к информации, составляющей коммерческую тайну, и на определение перечня и состава такой информации принадлежит обладателю такой информации с учетом положений названного Федерального закона, а в статье 5 данного Федерального закона установлен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. 

Ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, осуществляется путем установления режима коммерческой тайны; такой режим считается установленным после принятия хозяйственным обществом мер, указанных в пункте 1 статьи 10 Закона о коммерческой тайне. 

Если истребуемые документы содержат охраняемую законом тайну, конфиденциальную информацию, коммерческую тайну, общество вправе предоставить выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию, потребовать выдачи расписки о предупреждении участника о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранения (пункт 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144). 

Согласно части 1 статьи 10 Закона о коммерческой тайне меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя: 1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну; 2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка; 3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана; 4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров; 5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа "Коммерческая тайна" с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства). 

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 статьи 10 Закона о коммерческой тайне (часть 2 статьи 10 Закона о коммерческой тайне). 

Вместе с тем в силу подп. 8 п. 2 ст. 33 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" утверждение внутренних документов общества, в том числе, устанавливающих режим коммерческой тайны, относится к компетенции общего собрания участников. 

При таких обстоятельствах перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, в отсутствие сведений о его утверждении общим собранием участников общества, не имеет правового значения для участника общества. 

Кроме того, в отношении конфиденциальной информации законодательство не содержит запрета на ее предоставление участнику общества, так как иное противоречило бы праву участника на получение информации о деятельности общества.

Согласно пункту 5 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Как указано в пункте 15 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Исходя из названных положений Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и разъяснений, приведенных в информационном письме, на общество возложена обязанность предоставлять истребуемую информацию по запросу участника, но не ранее, чем с момента подписания какого-либо соглашения о конфиденциальности, в случае, если истребуемая документация носит конфиденциальную информацию. В случае, если конфиденциальный характер запрашиваемых документов установлен, данное соглашение может быть заключено сторонами на любой стадии судопроизводства, в том числе и на стадии исполнения решения суда.

Ответчик не направил в адрес истца соглашение о неразглашении конфиденциальной информации (оно было направлено в адрес аудитора ФИО3 (т.д. 1, л.д. 104), не представлено сведений, подтверждающих, что ФИО1 уклонялся от оформления (подписания) соглашения. Истец также пояснил, что направление аудитору соглашения от 15.09.2020 (т.д. 1, л.д. 105) с пунктом 2.1, обязывающим не разглашать информацию также участнику ФИО1, противоречит сути проведения аудита по требованию участника.

Также ответчиком не представлены доказательства того, что истец истребует документы с целью причинения ущерба интересам общества и дестабилизации его деятельности. Суд отклоняет довод ответчика о недобросовестном поведении истца, так как доказательств недобросовестной реализации ФИО1 своих прав в связи с получением соответствующей информации (в том числе по ранее вынесенному решению Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11385/2018) в материалы дела не представлено. Кроме того, не доказано, что указанным лицом допускается злоупотребление правом, влекущее отказ в предоставлении информации (само по себе наличие корпоративного конфликта между участниками с долями в размере по 50% уставного капитала не может служить основанием для непредставления информации); в связи с чем отказ в предоставлении информации участнику, обладающему 50% уставного капитала общества, фактически исключает возможность квалифицированного осуществления иных прав участника, что недопустимо при отсутствии достаточных допустимых доказательств злоупотребления правом.

Аналогичные доводы и обстоятельства уже ранее исследовались в отношении документов по более раннему периоду запроса (решение Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11385/2018).

Кроме этого, согласно Информационному письму Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 судам необходимо иметь в виду, что закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. 

Перечень документов указанных истцом не противоречит положениям устава общества, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н. 

При обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Суд также принимает во внимание, что участник общества, исходя из законодательства об обществах с ограниченной ответственностью, должен обладать полнотой информации о деятельности общества, в том числе в части составляющих общих цифровых показателей деятельности общества (не только об общей стоимости основных средств, отражаемой в балансе, но и о стоимости каждого объекта, расшифровки укрупненных показателей отчетности, в том числе в целях определения крупности сделки и т.п.). Иное толкование фактически ограничивает право участника на получение информации о деятельности общества, участие в управлении им.

В соответствии с пунктом 2 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Доказательств предоставления информации ответчиком в нарушение статьи 65 АПК РФ не представлено.

Ответчик указал, что часть документов была направлена в адрес истца  с ответом (т.д. 1, л. д. 100-103). 

Вместе с тем, как следует из описи вложения (т.д. 1, л.д. 104), в адрес истца направлен лишь ответ на требование от 08.06.2020 № 131 (на 3 листах). 

В связи с чем удовлетворяется требование о предоставлении документов, за исключением документов, обязанность по предоставлению которых установлена согласно решению Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11385/2018. 

Суд в целях исполнения решения в порядке статьи 174 АПК РФ устанавливает срок для предоставления документов - не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня вступления настоящего решения в законную силу, указанный срок с учетом длительного отказа в предоставлении информации является обоснованным.

В отношении состава документов ответчик по наличию соответствующей документации возражений не представил.

При этом суд в части определенных сведений, истребуемых участником, указывает на существенные признаки запрашиваемой информации (без указания на установленную участником форму требования), а именно:   

список транспортных средств, переданных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в аренду, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты передачи имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

список транспортных средств, полученных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в аренду от третьих лиц, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты получения имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

список транспортных средств, проданных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» третьим лицам, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, стоимости продажи, даты реализации (передачи) транспортных средств, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

список дебиторов общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» с указанием дебитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

список кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» с указанием кредитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

перечень доверенностей (с указанием номера и даты выдачи, лица, которому выдана доверенность, цели выдачи и срока), выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату;

список открытых аккредитивов, кредитов с указанием номера и даты документа, кредитора, срока, суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия по состоянию на текущую дату;

список лизинговых договоров с указанием номера и даты договора, лизингодателя, срока, суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия, действующих по состоянию на текущую дату.

В отношении требования в части проведения аудиторской проверки суд учитывает следующее.

Согласно статье 48 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

По требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой этой статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Данная норма предусматривает два различных случая назначения аудиторской проверки - по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества. В случае, предусмотренном частью второй статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, решение общего собрания участников общества о проведении аудиторской проверки и выборе аудитора не требуется; общее собрание в этом случае решает лишь вопрос о возможности компенсации расходов участника на проведение проверки.

Аналогичная правовая позиция отражена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13.05.2008 № 17869/17 по делу № А32-5962/2007-62/129. 

В связи с чем возражения ответчика в данной части (в том числе в отношении голосования на общем собрании по вопросу избрания аудитора) отклоняются судом. Кроме того, истец пояснил, что к дате проведения общего собрания по вопросу аудиторской проверки им уже был заключен соответствующий договор с аудитором (который не был допущен для проведения проверки), при этом с предложенной на общем собрании кандидатурой аудитора он не был согласен по причине недоверия (несогласия с квалификацией), что является правом участника.

Отклоняется также довод ответчика о невозможности проведения проверки ввиду нахождения сотрудников общества на территории Республики Беларусь, так как он противоречит материалам дела (имеются сотрудники с доверенностью), также учитывается, что хозяйственная деятельность общества в настоящее время ведется (не приостанавливалась), доказательств обратного в нарушение статьи 65 АПК РФ не представлено. Равно как и не представлено доказательств несоответствия аудитора установленным требованиям.

Суд учитывает наличие у аудитора ФИО3 действующего квалификационного аттестата аудитора № К 013020 (выдан 30.03.2004 на неограниченный срок) (т.д. 2, л.д. 4).

Аудит осуществляется в соответствии с требованиями федерального законодательства, в том числе Федерального закона «Об аудиторской деятельности», согласно статье 13 которого при оказании аудиторских услуг аудиторская организация, индивидуальный аудитор вправе самостоятельно определять формы и методы оказания аудиторских услуг на основе стандартов аудиторской деятельности, а также количественный и персональный состав аудиторской группы, оказывающей аудиторские услуги; получать у должностных лиц аудируемого лица разъяснения и подтверждения в устной и письменной форме по возникшим в ходе оказания аудиторских услуг вопросам; исследовать в полном объеме документацию, связанную с финансово-хозяйственной деятельностью аудируемого лица, а также проверять фактическое наличие любого имущества, отраженного в этой документации.

Таким образом, аудитор обладает всем объемом прав, в том числе по доступу в организацию в целях проверки фактического наличия любого имущества, отраженного в документации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью аудируемого лица. 

Суд в целях исполнимости решения и в соответствии со статьей 174 АПК РФ устанавливает достаточный срок и обязывает общество с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 10 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) (в том числе доступ аудитора в организацию) за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 аудитором ФИО3 за счет участника общества ФИО1.

Судебные расходы в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на ответчика. 

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

обязать общество с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице уполномоченного лица не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня вступления настоящего решения в законную силу предоставить участнику общества ФИО1  надлежащим образом заверенные копии следующих документов (за исключением документов, обязанность по предоставлению которых установлена согласно решению Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11385/2018):

актуальная учетная политика за 2019 год с приказом о ее утверждении;

актуальная учетная политика за 2020 год с приказом о ее утверждении;

оборотно-сальдовые ведомости с расшифровкой по следующим счетам бухгалтерского учета, включая субсчета:

по счету 01 «Основные средства» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату (соответствующую дате оглашения резолютивной части; далее - текущая дата);

по счету 02 «Амортизация основных средств» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 10 «Материалы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 20 «Основное производство» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 41 «Товары» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 50 «Касса» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату; 

по счету 51 «Расчетные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 52 «Валютные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 55 «Специальные счета в банках» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 57 «Переводы в пути» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 58 «Финансовые вложения» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 80 «Уставный капитал» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 90 «Продажи» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 97 «Расходы будущих периодов» за период с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 99 «Прибыли и убытки» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

Приказы о внесении изменений в штатное расписание за период с 18.06.2019 по текущий период;

Списочный состав работников общества по состоянию на текущую дату;

Список транспортных средств, переданных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в аренду, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты передачи имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

Список транспортных средств, полученных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» в аренду от третьих лиц, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты получения имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

Список транспортных средств, проданных обществом с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» третьим лицам, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, стоимости продажи, даты реализации (передачи) транспортных средств, за период с 18.06.2019 по текущую дату;

Бухгалтерская (финансовая) отчетность: баланс за 2019 год, отчет о финансовый результат за 2019 год с приложениями к ним, с отметками о принятии налоговым органом;

Годовой отчет о деятельности общества по итогам 2019 года;

Список дебиторов общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» с указанием дебитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

Список кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» с указанием кредитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

Справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

Банковские выписки по всем расчетным счетам общества за период с 18.06.2019 по текущую дату с обозначением наименований совершенных операций;

Перечень доверенностей (с указанием номера и даты выдачи, лица, которому выдана доверенность, цели выдачи и срока), выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату;

Список открытых аккредитивов, кредитов с указанием номера и даты документа, кредитора, срока, суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия по состоянию на текущую дату;

Список лизинговых договоров с указанием номера и даты договора, лизингодателя, срока, суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия, действующих по состоянию на текущую дату.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 10 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) (в том числе доступ аудитора в организацию) за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 аудитором ФИО3 за счет участника общества ФИО1.

В удовлетворении исковых требований в остальной части отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Фрут Лайн» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 расходы по оплате государственной пошлины в размере 12000,00 руб. 

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по заявлению взыскателя.

Лица, участвующие в деле, вправе обжаловать настоящее решение суда в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию – Двадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Тула), в течение двух месяцев после вступления решения суда в законную силу в кассационную инстанцию – Арбитражный суд Центрального округа (г. Калуга) при условии, что решение суда было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.  Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Смоленской области.

Судья                                                                                            Д.Е. Яковлев