АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-12564/2023

19 декабря 2023 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 12 декабря 2023 года

Полный текст решения изготовлен 19 декабря 2023 года

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе председательствующего судьи И.В. Шакуровой, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.Е. Сулейменовой, рассмотрел в судебном заседании дело по иску ФИО1 к ЗАО  ФИРМА "ЯХОНТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об истребовании   документов,

 

при участии в судебном заседании

от истца:  ФИО2, представитель по доверенности от 23.11.2022 

ответчика:   ФИО3, представитель по доверенности от 26.06.2023

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. 

Отводов составу суда не заявлено. 

 

ФИО1 (далее- истец)  обратилась     в суд с иском об обязании ЗАО  ФИРМА "ЯХОНТ"  (далее-ответчик)  предоставить документы, касающиеся деятельности общества: 

I. Обязать ЗАО фирма «ЯХОНТ» предоставить надлежащим образом заверенные подписью Генерального директора следующие документы:

1.         Трудовой договор, заключенный с генеральным директором ЗАО Фирма «ЯХОНТ» ФИО3, на основании внеочередного общего собрания акционеров от 18.11.2022

2.         Сделки с заинтересованностью, заключенные генеральным директором ФИО3 с 18.11.2022 по 10.01.2023 года с третьими лицами по финансово-хозяйственной деятельности Общества.

3.         Информацию по исполнительным производствам возбужденными ЗАО фирма «ЯХОНТ»     в отношении должника ФИО3 ИП №143235/22/66009-Ип от 11.07.2022 :

-          в отношении должника ФИО4 ИП №91190/22/66009-ИП от 05.05.2022 года, ИП №3265/23/66009-ИП от 04.08.2022, №192390/22/66009-ИП от 07.09.2022 года, ИП №158467/22/66009-ИП от 04.08.2022 года.

4.         Предоставить выписку по расчетному счету открытого ЗАО фирма «Яхонт» в отделении Сбербанка №40702810216540045484 за период с 28.11.2022 по 01.02.2023 года.

5.         Предоставить справку об отрытых ЗАО фирма «Яхонт» расчётным счетам по состоянию на 01.02.2023 года.

Расшифровка дебиторской задолженности (стр. 1230) на 01.01.18 г., 31.12.18 г., 31.12.19 г., 31.12.20 г., 31.12.21 г.

6.         Расшифровка кредиторской задолженности (стр. 1520) на 01.01.18 г., 31.12.18 г.,

31.12.19 г., 31.12.20 г., 31.12.21 г.

7.         Расшифровка управленческих расходов (стр. 2220 ) за 2019 г., 2020 г., 2021 г.

8.         Расшифровка прочих расходов (стр. 2350 ) за 2019 г., 2020 г., 2021 г.

9.         Главную книгу помесячно за 2018, 2019 г., 2020 г., 2021 г.

10.Заключенные ЗАО фирма «ЯХОНТ» договоры по финансово-хозяйственной деятельности Общества за период с 18.11.2022 по 01.03.2023 года

11.      Предоставить выписку из банка, отражающую движение денежных средств по  всем расчётным счетам Общества, с подробной расшифровкой плательщика и покупателя,  а также с указанием назначения платежа за период с 01.01.2023 по 01.03.2023 года

12.      Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» помесячно за период с 18.11.2022 по 01.03.2023 года.

В случае неисполнения ЗАО фирма «ЯХОНТ» решения суда по настоящему делу обязать ЗАО фирма «ЯХОНТ» выплачивать акционеру ФИО1 за неисполнение решения судебную неустойку в размере 30000 рублей в день с момента вступления в законную силу решения суда за первую неделю неисполнения судебного акта, начиная с шестого дня с даты вступления решения суда в силу, и до его фактического исполнения, с условием еженедельного увеличения суммы ежедневно начисляемой судебной неустойки в два раза за вторую и последующие недели неисполнения судебного акта

С учётом последнего уточнения исковых требований,  которое принято судом  на   основании ст. 49 АПК РФ, истец  просил представить:

- п. 5 Расшифровку дебиторской  задолженности стр. 1230 на 01.01.2018г., 31.12.2018г., Расшифровку кредиторской задолженности стр. 1520 на 01.01.2018г., 31.12.2018 г.

- п.7 Расшифровка управленческих расходов стр. 2220 за 2019,2020,2021.

- п.8 Расшифровка прочих расходов стр. 2350 за 2019,2020,2021.

- п. 9 Главную книгу помесячно за 2018,2019,2020.

В  процессе   рассмотрения  дела  ответчик     передавал  истцу   документы, в связи с  чем,   истцом  корректировались  исковые  требования.  

От ответчика к  материалам  дела  приобщены :  

1.         (п.1 иска) Письмо ЗАО «Фирма «Яхонт» от 10.04.2023г. со сведениями о том, что трудовой договор с директором ЗАО «Фирма  «Яхонт» не заключался;

2.         (п. 10) Копия договора на оказание услуг по ведению бухгалтерского учета от 01.12.2022г.. Сделок с заинтересованностью за период с 18.11.2022 по 10.01.2023 не заключалось;

3.         (п.З) копии постановлений по всем исполнительным производствам с платежными  поручениями - 27 листов;

4.         (п.З) Справку об открытых счетах;

5.         (п.10) Справку о кредиторской задолженности с 01.12.2022 по 31.03.2023;

6.         (п.5,7,8,9) Анализ деятельности фирмы   ЗАО «Фирма «Яхонт» 2018-2022г.; (расшифровка управленческих расходов, расшифровка прочих расходов за 2019-2021г.)

7.         (п.6,7,8,9) Мнение специалиста.

По Ходатайству от 23.05.2023г. предоставлены документы:

1.         (п.4) Выписка по расчетному счет) ЗАО фирма «Яхонт» за период 28.11.2022 по  01.02.2023 г.

2.         (п.11) Выписка по расчетному счету ЗАО фирма «Яхонт» за период 01.01.2023 по 01.03.2023 г.

3.         (п.12) Оборотно-сальдовая ведомость (стр 60) за период 18.11.2023 .по 01.03.2023

4.         (п.2) Справка об отсутствии сделок с заинтересованностью;

5.         (п. 10) Справка по договорам по финансово - хозяйственной деятельности (24.04.23 предоставлен договор с бухгалтером и справка по РСО – коммунальные  платежи,  иных договоров нет);

Предоставлено по требованию № 5: 

6.         Расчёт налога на доходы физических лиц 6 НДФЛ 2022 г.

7.         Расчёт страховых взносов за 2022 г.

8.         Персональные сведения о физических лицах за январь, февраль, март 2023 г.

9.         Декларация по налогу УСН за 2022 г.

По Ходатайству от 27.06.2023г. предоставлены документы, переданные ЗАО бывшим директором :

1.         По 6,7,8,9.  - Реестр Бухгалтерских документов - 60 стр.;

2.         По 6,7,8,9. -  Реестр Бухгалтерских документов -- 198 стр.;

3.         По 6,7,8,9. -  Реестр Бухгалтерских документов - 76 стр.; 

По Ходатайству от 01.08.2023г. предоставлены документы:

1.         По п.5 Справка МИФНС по расчетным счетам ЗАО «Фирма «Яхонт»;

2.         По 6,7,8,9  -  Реестр Бухгалтерских документов за 2019 г. - 45 стр.;      

3.         По 6,7,8,9 -  Реестр Бухгалтерских документов за 2020 г. - 82 стр.;

4.         По 6,7,8,9 -  Реестр Бухгалтерских документов за 2021 г. - 4 стр.;

По Ходатайству от 28.08.2023г. предоставлены документы:

 1.        Шахматные ведомости 2021 г.;

2.         Главная книга 2021;

3.         Оборотно-сальдовые ведомости за  1-4кв. 2021 г. - 140 стр.;

По  ходатайствам  01.08.23 и 28.08.2023 предоставлены все документы,     заявленные в  уточненном исковом заявлении,   02.10 23г.,  а именно:

1.Шахматная  ведомость с разбивкой по  счетам по годам.

2.Главные книги по годам.

З. Оборотно-сальдовая ведомость поквартально по счетам.

4.Оборотно-сальдовая ведомость помесячно по счетам: 01,02 - основные средства; 26 -  общехозяйственные расходы; 50,50.1 - движения по кассе; 51 - расчетный счет; 60,60.01  - расчеты с поставщиками и подрядчиками; 68,68.04, 68.04.1. - расчеты по налогам;  80,80.09,82,82.02,83,83.09,84,84.01,02            -     данные    по    уставному    капиталу;  90,90.01,90.01.1 .,90.01.02.,90.07,90.07.90.02,90.08,90.08.1,90.09           -          продажи;  99,99.01.,99.01.1., 99.09. - прибыли и убытки.

Истец  уточненные  исковые  требования   поддерживает.

   Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд   

 

установил:

Как  следует из материалов дела, ФИО1 (далее истец), является акционером ЗАО фирма «Яхонт» (Общество, далее ответчик) владеющая 5 шт. обыкновенных акций, что составляет 25 % от общего числа акций.

Лица, имеющие право участвовать на внеочередном общем собрании акционеров ЗАО Фирма «Яхонт» определены списком по состоянию на 25.10.2022 года:

1.  ФИО4 -14 штук обыкновенных акций №счета 5V;

2.  ФИО1 -5 штук обыкновенных акций №счета 8V;

3.  ФИО5 -1 штука обыкновенных акций №счета 9V.

 Деятельность по ведению реестра акционеров осуществляет АО «Ведение реестров компания» (ИНН 

<

***>).

Полномочия единоличного исполнительного органа ЗАО фирма «ЯХОНТ» возложена на ФИО3, которая избрана генеральным директором 18.11.2022 г. на внеочередном общем собрании акционеров.

Истцом в Общество были направлены требования о предоставлении документов, касающиеся деятельности общества:

Требование №1 от 19 января 2023 года:

1. Трудовой договор, заключенный с генеральным директором ЗАО Фирма «ЯХОНТ» ФИО3, на основании внеочередного общего собрания акционеров от 18.11.2022

2. Сделки с заинтересованностью, заключенные генеральным директором ФИО3 с 18.11.2022 по 10.01.2023 года с третьими лицами по финансово-хозяйственной деятельности Общества

Требование №2 от 02 февраля 2023 года:

1. Информацию по исполнительным производствам возбужденными ЗАО фирма  «ЯХОНТ»:

- в отношении должника ФИО3 ИП №143235/22/66009-ИП от 11.07.2022 года,

- в отношении должника ФИО4 ИП №91190/22/66009-ИП от 05.05.2022 года, ИП №3265/23/66009-ИП от 04.08.2022, №192390/22/66009-ИП от 07.09.2022 года, ИП №158467/22/66009-ИП от 04.08.2022 года.

2.    Предоставить выписку по расчетному счету открытого ЗАО фирма «Яхонт» в отделении Сбербанка №40702810216540045484 за период с 28.11.2022 по 01.02.2023 года.

3.    Предоставить справку об отрытых ЗАО фирма «Яхонт» расчётным счетам по состоянию на 01.02.2023 года.

Требование №3 от 14 февраля 2023 года.

В связи со сдачей 04.02.2023 года ЗАО «Фирма Яхонт» уточненной бухгалтерской отчетности за 2019,2020,2021   просит предоставить надлежащим   образом   заверенные копии документов, являющиеся основанием для формирования уточненной бухгалтерской отчетности:

1.                      Расшифровка дебиторской задолженности (стр. 1230) на 01.01.18 г., 31.12.18 г., 31.12.19 г., 31.12.20 г., 31.12.21 г.

2.                      Расшифровка кредиторской задолженности (стр. 1520) на 01.01.18 г., 31.12.18 г., 31.12.19 г., 31.12.20 г., 31.12.21 г.

3.                      Расшифровка управленческих расходов (стр. 2220) за 2019 г., 2020 г., 2021 г.

4.                      Расшифровка прочих расходов (стр. 2350 ) за 2019 г., 2020 г., 2021 г.

5. Главную книгу помесячно за 2018, 2019 г., 2020 г., 2021 г.           Требование №4 от 02 марта 2023 года.

1.         Заключенные ЗАО фирма «ЯХОНТ» договоры по финансово-хозяйственной  деятельности Общества за период с 18.11.2022 по 01.03.2023 года

2.         Предоставить выписку из банка, отражающую движение денежных средств по всем расчётным счетам Общества, с подробной расшифровкой плательщика и покупателя,   также с указанием назначения платежа за период с 01.01.2023 по 01.03.2023 года.

3. Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками иподрядчиками» помесячно за период с 18.11.2022 по 01.03.2023 года.

Ссылаясь на то, что не исполнено требование о передаче документов, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно  последнему  уточнению,  истец   требования   в части поддержал: 

- п. 5 Расшифровку  дебиторской  задолженности стр. 1230 на 01.01.2018г., 31.12.2018г., Расшифровку кредиторской задолженности стр. 1520 на 01.01.2018г., 31.12.2018 г.

- п.7 Расшифровка управленческих расходов стр. 2220 за 2019, 2020, 2021.

- п.8 Расшифровка прочих расходов стр. 2350 за 2019,2020,2021.

- п. 9 Главную книгу помесячно за 2018, 2019, 2020.

По мнению истца, ответчик не обеспечил возможность акционеру ФИО1. доступ к запрашиваемым документам, тем самым нарушил ее права как акционера на получение информации и документов, касающиеся деятельности Общества.

Изучив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с положениями абз. 3 п. 1 ст. 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации знакомится с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно ст. 90 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.

В силу п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к следующим документам:

1) договор о создании общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

3) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) утвержденные общим собранием акционеров внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

5) положение о филиале или представительстве общества;

6) годовые отчеты;

7) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней;

8) формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера;

9) документы, полученные обществом в соответствии с главой XI.1 настоящего Федерального закона;

10) протоколы общих собраний акционеров;

11) списки аффилированных лиц общества;

12) заключения ревизионной комиссии общества;

13) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

14) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

15) судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

На основании п. 2 ст. 91 Закона об акционерных обществах по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, публичное общество обязано обеспечить доступ к следующим информации и документам:

1) информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с настоящим Федеральным законом крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

2) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества;

3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

В соответствии с п. 3 ст. 91 Закона об акционерных обществах по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона, за исключением документов, указанных в пункте 5 настоящей статьи. Указанные в настоящем пункте положения могут быть предусмотрены уставом непубличного общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

В силу п. 11 ст. 91 Закона об акционерных обществах документы, предусмотренные пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

Ответчиком по требованию, указанному в п.5 просительной части (предоставление Расшифровки дебиторской  задолженности стр. 1230 на 01.01.2018г., 31.12.2018г., Расшифровки кредиторской задолженности стр. 1520 на 01.01.2018г., 31.12.2018 г.), заявлено об истечении срока исковой давности.

В силу ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права (п. 1 ст. 200 ГК РФ). 

Иной момент течения срока исковой давности установлен в п. 2 ст. 200 ГК РФ, согласно которому по обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения. 

В силу п. 2 ст. 199 ГК РФ истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

Согласно п.3 ч. 8 ст.91 ФЗ - 208, по состоянию на 27.06.2023 год первичная бухгалтерия за 2018, не подлежит передаче, поскольку документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения с требованием).

Вопреки доводам истца, суд соглашается с позиций ответчика, о том, что вся запрашиваемая документация последним представлена, также это подтверждается материалами дела,  представленными  ответчиком  доказательствами. 

Кроме того, ответчик полагает, что истец злоупотребляет своими правами, настаивая на удовлетворении исковых требований, поскольку им требования исполнены: Расшифровки п.5, за 2018г. преданы по приложению 2,3 ходатайства  от 20.04.2023г. Расшифровки п.7,8, за 2019-2021 преданы по приложению 2,3,4 за 2019, 2020. (ходатайство от 01.08.2023) и приложению 1,2,3 за 2021г. (ходатайство от 31.08.2023).

Главные книги преданы по приложению  1,2,3,4 с 2019 по 2021. (ходатайство от 01.08.2023, и 31.08.2023)

Согласно пункту 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. По общему правилу п. 5 ст. 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное.

В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 ГК РФ).

В то же время по смыслу пункта 2 статьи 10 ГК РФ закон позволяет суду в качестве санкции за заведомо недобросовестное поведение или злоупотребление в иных формах субъективным правом отказать в защите не любого права, а именно того, которое осуществляется недобросовестно. 

Аналогичная правовая позиция отражена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 24.12.2013 № 12505/13.

Учитывая изложенное, суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований, в  том  числе  по требованию о начислении судебной  неустойки. 

Поскольку в иске отказано, судебные расходы по уплате государственной пошлины, понесенные истцом при обращении с иском в суд, относятся на истца, и возмещению последним не подлежат.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

1. В иске отказать полностью.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

 

Судья                                                                                  И.В. Шакурова