Арбитражный суд

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

ул. Мира д. 27, г. Ханты-Мансийск, 628011, тел. (3467) 95-88-71, сайт http://www.hmao.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А75-22959/2019

03 февраля 2020 г.

г. Ханты-Мансийск

Резолютивная часть решения объявлена 27 января 2020 г.

Полный текст решения изготовлен 03 февраля 2020 г.

Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в составе судьи Чешковой О.Г., при ведении протокола заседания помощником судьи Смирновой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Хватэк Финанс» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) к Отделению по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации об оспаривании постановления от 07.10.2019 № 19-18373/3110-1 о привлечении  к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии представителей:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 01.07.2019 № 1,

от административного органа - ФИО2 по доверенности 31.08.2018 № 72АА1474671,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Хватэк Финанс» (алее – заявитель, Общество, ООО «МКК Хватэк Финанс») к Отделению по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – административный орган, Банк России) об оспаривании постановления от 07.10.2019 № 19-18373/3110-1 о привлечении  к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Лица, участвующие в деле, о времени и места судебного разбирательства извещены надлежащим образом, явку своих представителей в судебное заседание обеспечили. 

В судебном заседании заявитель поддержал доводы заявления, просит признать правонарушение малозначительным и ограничиться устным замечанием.

Административный орган с заявленными требованиями не согласен по мотивам, изложенным в отзыве на заявление (т. 1 л. д. 59).

В отсутствие возражений сторон суд завершил подготовку дела к судебному разбирательству, перешел в судебное заседание.

Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства. 

Как следует из материалов дела, сведения об ООО «МКК Хватэк Финанс» внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций 22.04.2019, регистрационный номер записи 1903471009235.

В связи с непредставлением Обществом отчета по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности» за первое полугодие 2019 года в срок не позднее 31.07.2019 Банком России в отношении ООО «МКК Хватэк Финанс» вынесено предписание от 01.08.2019 № Т128-99-2/32683 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому Обществу в срок не позднее 3 рабочих дней с даты получения настоящего предписания необходимо представить отчет о микрофинансовой деятельности за первое полугодие 2019 года.

Согласно информации Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России предписание размещено в личном кабинете 01.08.2019 в 14 час. 38 мин., что подтверждается информацией о размещении документа в личном кабинете и считается полученным Обществом 02.08.2019.

По состоянию на 08.08.2019 отчет за первое полугодие 2019 года во исполнение предписания Обществом не представлен, о чем 08.08.2019 в адрес Общества направлено уведомление № Т128-99-2/34613.

Выявленные нарушения послужили основанием для возбуждения в отношении общества дела об административном правонарушении, о чем 30.08.2019 должностным лицом Банка России, в отсутствие надлежащим образом извещенного руководителя Общества, составлен соответствующий протокол № ТУ-71-ЮЛ-19-18373/1020.

Уведомление о времени и месте составления протокола об административном правонарушении направлено на юридический адрес Общества посредством почтовой связи от 16.08.2019 № 100750/1010-1 (почтовый идентификатор: 62599237008373); размещения данного уведомления с сопроводительном письмом от 19.08.2019 № Т571-10-26/12593 в личном кабинете 19.08.219 в 08:03; телеграфной связи от 19.08.219 № Т571-10-26/12589; телеграфной связи повторно от 27.08.2019 № Т571-10-26/13022.

16.09.2019 и 07.10.2019 на электронный адрес Отделения Банка России поступили объяснения ООО «МКК Хватэк Финанс» об отсутствии возможности направления отчета и исполнения предписания в установленные сроки. Согласно объяснениям, у Общества отсутствуют открытые расчетные счета, в связи с немотивированными отказами кредитных организаций (отказы ПАО «Сбербанк» от 14.06.2019, Банка ВТБ (ПАО) от 11.07.2019) и соответственно произвести необходимые расчеты Общество не имело возможности. Третьим лицом 13.09.2019 произведена оплата за лицензию «КриптоПро» для Общества, ключ от указанной программы получен в сентября 2019 года. Кроме того, Общество указывает на отсутствие технической возможности, поскольку в Программе-анкете подготовки документов версии 2.16.3 (сборка 1.03.08.04 от 05.07.2019) отсутствовал необходимый функционал заполнения форм отчетности ОКУД 0420846, ОКУД 0420847, именно отсутствовал период отчетности 2019 года. Указанный функционал был выполнен в сборке 1.03.09.9 от 19.09.2019. Кроме того, с момента регистрации (13.02.2019), учитывая отсутствие расчетных счетов, Общество не осуществляет финансовую деятельность, соответственно имеет отчетность с нулевыми показателями. Обществом, к объяснения поступившим в административный орган 07.10.2019, приложены документы, подтверждающие направление 03.10.2019 в Банк России отчета за первое полугодие 2019 года в целях исполнения предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32683.

Оценив материалы дела и пояснения Общества, применяя смягчающие обстоятельства, постановлением от 07.10.2019 № 19-18373/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-71-ЮЛ-19-18373 Банк России привлёк ООО «МКК Хватэк Финанс» к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ с наложением административного взыскания в виде штрафа в размере 250 000 руб.

Не согласившись с названным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением. 

Не оспаривая факт совершения правонарушения, заявитель просит применить малозначительность, учитывая отсутствие технической возможности, фактическое отсутствие возможности осуществления деятельности микрофинансовой организации и нулевую отчетность, в так же то обстоятельство, что 03.10.2019 до вынесения постановления об административном правонарушении, Общество представило в Банк России отчет за 1 полугодие 2019 года.

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса, является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Руководствуясь частями 2, 3 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг). Банк России не вмешивается в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Согласно положениям пункта 2 части 3 статьи 14 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России.

Обязанность микрофинансовых организаций по представлению отчетности в Банк России предусмотрена положениями частей 1, 3 статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее - Закон № 151-ФЗ), порядок и сроки представления отчетности определены Указанием Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее - Указание № 4383-У). В соответствии с пунктом 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (приложение 2 к Указанию № 4383-У), отчет по указанной форме составляется микрофинансовыми организациями на последний календарный день квартала и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода.

Пунктом 7 части 4 статьи 14 Закона № 151-ФЗ предусмотрено право Банка России давать микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Правонарушение, совершение которого вменяется Обществу, посягает на установленный порядок управления.

Факт неисполнения ООО «МКК Хватэк Финанс» требований предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32683 в установленный срок подтверждается материалами дела, Обществом по существу не оспаривается. 

Отчет представлен Обществом только 03.10.2019. При этом Общество не ходатайствовало о продлении срока исполнения предписания. 

Отчет во исполнение предписания административного органа не был представлен своевременно в связи с отсутствием средств для получения ЭЦП и криптоключа по причине отказов в открытии расчетных счетов. 

Общество было обязано предпринять все возможные действия для исполнения требований законодательства, а так же выданного ему уполномоченным органом предписания, заранее определить и предусмотреть возможные риски предполагаемой деятельности. 

С учетом изложенных обстоятельств, суд пришел к выводу о наличии в совершенном Обществом деянии события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Вместе с тем, по мнению суда, совершенное правонарушение не повлекло к существенному нарушению охраняемых законом общественных отношений.

Так, представленный Обществом отчет содержит «нулевые» показатели в связи с неосуществлением Обществом в отчетный период никакой деятельности по причине отсутствия открытых расчетных счетов. Данное обстоятельство свидетельствует об отсутствии существенных нарушений охраняемых законом общественных отношений. 

В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - Постановление от 02.06.2004 № 10), если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Согласно пункту 18 Постановления 02.06.2004 № 10 при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Положения статьи 2.9 КоАП РФ могут быть применены судом к любому совершенному правонарушению.

В силу пункта 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но, с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Неисполнение предписания Обществом не привело к нарушению прав каких-либо лиц, в частности для субъектов предпринимательской деятельности, а также для осуществления государственного контроля.

Существенная угроза представляет собой опасность, предполагающую возможность изменений в виде нанесения потерь (ущерба) главной, основополагающей части каких-либо экономических или общественных отношений. Для определения наличия существенной угрозы необходимо выявление меры социальной значимости фактора угрозы, а также нарушенных отношений. Угроза может быть признана существенной в том случае, если она подрывает стабильность установленного правопорядка с точки зрения его конституционных критериев, является реальной, непосредственной, значительной, подтвержденной доказательствами.

Вместе с тем, факт нарушения срока исполнения предписания не свидетельствует о наличии существенной угрозы государственным интересам. В данном случае Общество нельзя считать пренебрегшим формальными требованиями публичного права, поскольку Общество не могло надлежащим образом и в полном объеме исполнить предписание уполномоченного органа ввиду отсутствия средств для получения ЭЦП и криптоключа по причине отказов в открытии расчетных счетов.

Противоправное поведение заявителя не сопряжено ни с систематическим характером тех или иных ранее допущенных им нарушений публичного порядка, ни со значительной просрочкой исполнения субъективных обязанностей, ни с бездействием в ущерб охраняемым законом правоотношениям.

По вышеприведенным мотивам, суд считает, что правонарушение, совершенное Обществом, является малозначительным и влечет освобождение от административной ответственности в силу статьи 2.9 КоАП РФ.

Кроме того, суд усматривает пропуск срока давности привлечения к административной ответственности при вынесении оспариваемого постановления, что является самостоятельным основанием для признания решения административного органа незаконным.

Статьей 4.5 КоАП РФ предусмотрено, что постановление по делу об административном правонарушении по общему правилу уполномоченным органом не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения, а при длящемся правонарушении - по истечении двух месяцев со дня обнаружения правонарушения, с учетом позиции, изложенной в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 26.03.2019 № 823-О применительно к нарушениям, предусмотренным в статье 19.5 КоАП РФ.

Пунктом 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» разъяснено, что срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушения, по которым предусмотренная нормативным правовым актом обязанность не была выполнена к определенному в нем сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока и такое правонарушение не является длящимся.

Исходя из анализа вышеуказанных норм, такое правонарушение, как невыполнение в установленный срок законного предписания уполномоченных государственных органов, не может относиться к категории длящихся правонарушений и считается оконченным с момента истечения срока, установленного предписанием.

В связи с этим срок давности привлечения к административной ответственности следует исчислять с момента совершения административного правонарушения.

Как следует из материалов дела, предписанием от 01.08.2019 № Т128-99-2/32683 Обществу в срок не позднее 3 рабочих дней с даты получения настоящего предписания необходимо было устранить выявленные нарушения. Данное предписание размещено в личном кабинете 01.08.2019 в 14 час. 38 мин.

Следовательно, датой совершения административного правонарушения, с которой начинает исчисляться двухмесячный срок давности привлечения Общества к административной ответственности, следует считать 07.08.2019, а крайней датой вынесения постановления о привлечении ООО «МКК Хватэк Финанс» к административной ответственности является 06.10.2019.

Довод административного органа о том, что срок для исполнения предписания начинает исчисляться по истечении суток со дня размещения предписания в личном кабинете, соответственно с 05 по 07.08 включительно (с учетом выходных дней 03 и 04 августа 2019) не основан на нормах закона и не вытекает из самого предписания.

Между тем постановление № 19-18373/3110-1 о привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ вынесено Банком России 07.10.2019, то есть за пределами установленного законом срока давности привлечения к административной ответственности.

В силу пункта 6 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.

Из пункта 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 № 2 следует, что сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные в статье 4.5 Кодекса, восстановлению не подлежат, суд в случае их пропуска принимает либо решение об отказе в удовлетворении требования административного органа о привлечении к административной ответственности, либо решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения административного органа полностью или в части.

При таких данных, суд пришел к выводу о пропуске административным органом двухмесячного срока давности привлечения Общества к административной ответственности, что влечет признание незаконным и подлежащим отмене постановления от 07.10.2019 № 19-18373/3110-1.

В соответствии с частью 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 15, 67, 68, 71, 167-170, 176, 177, 180, 181, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

РЕШИЛ:

заявленные требования удовлетворить.

Постановление Отделения по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2019 № 19-18373/3110-1 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Хватэк Финанс» к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях признать незаконным и отменить полностью.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

Решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Судья              О.Г. Чешкова