ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб-сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№09АП-35924/2024

Дело №А40-287791/23

г.Москва

22 июля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 16 июля 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме 22 июля 2024 года

 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                    В.И. Попова,

судей:

С.М. Мухина, ФИО1,

при ведении протокола

секретарем судебного заседания О.В. Ким,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО «УРАЛЬСКИЙ ЗАВОД КЛАПАН»

на решение Арбитражного суда г.Москвы от 08.04.2024 по делу №А40-287791/23

по заявлению ООО «УРАЛЬСКИЙ ЗАВОД КЛАПАН»

к 1. Центральному Банку Российской Федерации,

2. Межведомственной комиссии при Центральном Банке Российской Федерации,

третье лицо: АО КБ «Модульбанк»,

об оспаривании решения,

при участии:

от заявителя:

не явился, извещен;

от заинтересованных лиц:

1. ФИО2 по доверенности от 26.07.2024,

ФИО3 по доверенности от 03.09.2020;

2. ФИО4 по доверенности от 03.09.2020;

от третьего лица:

не явился, извещен; 

 

У С Т А Н О В И Л:

ООО «УРАЛЬСКИЙ ЗАВОД КЛАПАН» (далее – Общество, ООО «УЗК») обратилось в Арбитражный суд г.Москвы с заявлением к Центральному Банку Российской Федерации (далее – Банк России), Межведомственной комиссии при Центральном Банке Российской Федерации (далее– Комиссия) о признании незаконным принятого Банком России решения от 15.02.2023 об отнесении ООО «УЗК» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Решением суда первой инстанции от 08.04.2024 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Заявитель с указанным решением не согласился и обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой по изложенным в жалобе основаниям просит решение отменить полностью и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представители заинтересованных лиц поддержали решение суда первой инстанции.

Представители заявителя и третьего лица, извещенных о месте и времени судебного разбирательства, в судебное заседание не явились. В соответствии со ст.156 АПК РФ дело рассмотрено без их участия.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверены апелляционной инстанцией в порядке ст.ст.266, 268 АПК РФ.

Апелляционный суд, выслушав представителей заинтересованных лиц, изучив доводы жалобы, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, считает, что обжалуемое решение подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба – без удовлетворения по следующим основаниям.

Как усматривается из материалов дела, 12.04.2022 в целях осуществления хозяйственной деятельности Обществом открыт расчетный счет 

<

***> в АО КБ «Модульбанк», путем присоединения к договору комплексного обслуживания, размещенному на официальном сайте АО КБ «Модульбанк» (далее – Банк).

Указанный расчетный счет являлся резервным, операции по перечислению денежных средств с указанного расчетного счета не осуществлялись с даты его открытия. Основной расчетный счет был открыт в ПАО Сбербанк.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности, начиная с апреля 2023 года, Обществу стала известна информация об отнесении его к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», о чем вынесено решение Банка России от 15.02.2023.

При этом указанная информация была направлена в адрес заявителя в чате системы банковского обслуживания «Modulbank» 28.02.2023.

Полагая, что причинами отнесения Общества к высокой степени (уровня) риска связано с не предоставлением информации, запрошенной Банком посредством чат системы банковского обслуживания «Modulbank» и несвоевременностью обновления идентификационных данных (сведений) в анкете клиента, 18.09.2023 после обращения в службу поддержки АО КБ «Модульбанк» заявитель провел анкетирование и предоставил всю запрашиваемую Банком информацию.

18.09.2023 персональный менеджер Банка сообщил Обществу, что 28.02.2023 оно отнесено к высокой степени риска совершения подозрительных операций, и АО КБ «Модульбанк» принято решение полностью ограничить доступ к совершению операций через личный кабинет и заблокировать карты, то есть приняты меры, предусмотренные п.5 ст.7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ.

26.09.2023 Общество через интернет-приемную Банка России обратилось в Комиссию, созданную при Банке России, с требованиями: вынести решение об отсутствии оснований для применения Банком к Обществу мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ; изменить степень (уровень) риска совершения подозрительных операций Общества.

04.10.2023 от Комиссии получен ответ №59-5-3/59607, согласно которому обращение Общества оставлено без рассмотрения по существу ввиду истечения установленного п.1 ст.7.8 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ срока подачи заявления об обжаловании мер.

18.10.2023 посредством обращения в АО КБ «Модульбанк» через чат системы банковского обслуживания «Modulbank» направлен запрос о причинах включения заявителя в группу высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций и принятия к нему мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ.

В своем ответе Банк сослался на критерии, установленные Решением Совета директоров ЦБ РФ от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций» (далее – критерии).

По мнению Общества, его заявление в Комиссию оставлено без рассмотрения по существу. Комиссия не учла устранимый характер допущенного заявителем нарушения, отсутствие операций по счету – как основополагающего фактора признания действий Общества высокорискованными, отсутствие надлежащего уведомления заявителя Банком по принятию к нему мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения ООО «УЗК» в арбитражный суд с заявлением по настоящему делу.

Порядок рассмотрения дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов и должностных лиц установлен главой 24 АПК РФ.

На основании положений ч.1 ст.198 АПК РФ, ч.4 ст.200 АПК РФ для признания ненормативного правового акта, решения, действий, бездействия госоргана недействительным (незаконным) необходимо наличие одновременно двух обязательных условий: несоответствие данных акта, решения, действий, бездействия закону и нарушение ими прав и охраняемых законом интересов заявителя.

Между тем, в настоящем случае совокупность вышеперечисленных обязательных условий не установлена.

Так, согласно п.18.8 ст.4 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее– Закон о Банке России) Банк России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями, клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статьей 9.1 Закона о Банке России установлено, что при осуществлении оценки степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России относит каждое такое юридическое лицо (каждого такого индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от следующих степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций: 1) низкая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций; средняя степень (уровень) риска совершения подозрительных операций; высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций (далее - группа высокого риска).

Отнесение Банком России юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) к группам риска осуществляется на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров.

Как было указано выше, такие критерии установлены Решением Совета директоров Банка России от 24.06.20221, опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее– Решение Совета директоров от 24.06.2022).

На основании указанных норм, Банком России проведена оценка степени (уровня) риска совершения Обществом подозрительных операций, по результатам которой 15.02.2023 Общество отнесено Банком России к группе высокого риска.

В порядке, установленном абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, информация об отнесении Общества к группе высокого риска направлена Банком России в кредитные организации 15.02.2023.

При осуществлении оценки Общества, повлекшей его отнесение к группе высокого риска, Банком России учтены следующие обстоятельства.

Так, Обществом проводились операции по перечислению денежных средств на счета организаций, которые проводили подозрительные операции по получению денежных средств в наличной форме.

Выписки по счетам контрагентов заявителя, в свою очередь, свидетельствуют о совершении ими операций по получению денежных средств в наличной форме при помощи банковских корпоративных карт, а также с использованием счетов, открытых индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.

Указанные операции Общества соответствуют критерию, указанному в абз.145 п.1.2 Решения Совета директоров от 24.06.2022.

Также Обществом осуществлялись операции по перечислению денежных средств на банковские счета юридических лиц, которые отнесены Банком России к группе высокого риска.

Объем перечисленных денежных средств на счета контрагентов, отнесенных Банком России к группе высокого риска, составил 14,2 млн.руб.

Указанные операции Общества соответствуют критерию, установленному в абз.236 п.1.2 Решения Совета директоров Банка России от 24.06.2022.

Согласно выписке по счету Обществом проводились операции, имеющие признаки подозрительных транзитных операций, а именно: остатки денежных средств на банковском счете заявителя незначительны по сравнению с объемами операций, проводимым по нему; зачисляемые на банковские счета заявителя денежные средства в течение короткого периода времени (1-5 дней) перечислялись в адрес нескольких резидентов; со счетов заявителя уплата налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, а также операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (заработная плата, хозяйственные расходы, связь и тому подобное), осуществлялись Обществом в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности.

Таким образом, операции Общества по банковскому счету соответствовали критериям, указанным в абз.207 п.1.2 Решения Совета директоров от 24.06.2022.

Платежи, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (выплата заработной платы, хозяйственные расходы, оплата услуг связи и тому подобное), Обществом не осуществлялись, что соответствует критерию, указанному в абз.98 п.1.2 Решения Совета директоров от 24.06.2022.

Общество осуществляло обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности.

Так, согласно выпискам по счетам Обществом уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды на общую сумму около 278,3 тыс. руб. (налог на прибыль в размере 106 463,00 руб.; НДС в размере 103 346,00 руб.; ЕНП в размере 68 514,00 руб.), что составило 0,56% от общего дебетового оборота по счетам заявителя.

Таким образом, значение налоговой нагрузки Общества (соотношение объема уплаченных заявителем в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам) является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абз.299 п.1.1 Решения Совета директоров от 24.06.2022.

Кроме того, необходимо отметить, что согласно открытым сведениям, размещенным на официальном сайте ФНС России в сети «Интернет», в отношении 11 контрагентов Общества содержится информация о недостоверности сведений об их местонахождении, в отношении 4 контрагентов приняты решения о предстоящем исключений их из ЕГРЮЛ в связи с наличием в нем сведений о недостоверности их местонахождения, 5 контрагентов прекратили свою деятельность (исключены из ЕГРЮЛ) также по основаниям недостоверности сведений об местонахождении (при этом экономическая деятельность исключенных организаций осуществлялась в период не превышающий 12-16 месяцев).

Ряд контрагентов Общества, в адрес которых Обществом осуществлено перечисление денежных средств на общую сумму 2,8 млн.руб. (5,6% от дебетового оборота по счету), впоследствии также отнесены Банком России к группе высокого риска.

Банком России также учтена информация АО КБ «Модульбанк» о наличии фактов непредставления Обществом документов и сведений по запросу, направленному данной кредитной организацией в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Учитывая изложенное, Банк России обоснованно отнес Общество к группе высокого риска.

Таким образом, оспариваемое решение, принятое Банком России в рамках предоставленных ему полномочий, соответствует требованиям действующего законодательства в установленной сфере, а также не нарушает каких-либо прав или законных интересов заявителя.

Следовательно, совокупность условий, предусмотренных ст.13 ГК РФ и ч.1 ст.198 АПК РФ, которые одновременно необходимы для удовлетворения заявленных требований, не установлена.

Доводы, приведенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения иного судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали бы выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Таким образом, у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для отмены либо изменения принятого по делу решения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции 

 

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда г.Москвы от 08.04.2024 по делу №А40-287791/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

 

 

Председательствующий судья:                                                               В.И. Попов

 

 

Судьи:                                                                                                                     С.М. Мухин

 

 

ФИО1

 

Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.