АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-8677/2020

г. Чебоксары

30 октября 2020 года

Резолютивная часть решения оглашена 27 октября 2020 года.

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Кисаповой Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью "СМУ ЛЮКС", 

428038, 

<

...>, ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>,

к ФИО2, 

429350, Чувашская Республика, Батыревский район, с. Батырево,

об обязании передать документы,

без участия сторон

установил:

общества с ограниченной ответственностью "СМУ ЛЮКС" (далее – истец, общество) обратилось в Арбитражный суд с исковым заявлением к ФИО2 (далее – ответчик) об обязании передать обществу документы, а именно:

- бухгалтерскую и налоговую отчетность, включая книгу покупок и продаж;

- бухгалтерскую документацию о движении денежных средств по расчетному счету (выписки, платежные поручения, инкассовые поручения и др.) за период с 28.03.2017 по 12.07.2018, в том числе о расходовании денежных средств;

- документы по ведению кассовых операций за период с 2017 по 2018 годы;

- документы, подтверждающие приход и основание расхода товарно-материальных ценностей в вышеуказанный период;

- договоры и доказательства их исполнения;

- кадровые документы, табеля учета рабочего времени, заявления работников, приказы о приеме на работу, об увольнении работников, о предоставлении отпусков и др., приказы по кадрам, ведомости начисления заработной платы, расчетные  листы, налоговые карточки и др. документы по движению личного состава и оплате труда работников;

- переписку ООО "СМУ ЛЮКС" с различными организациями, учреждениями, в течение 10  дней с момента вступления решения суда в законную силу.

Исковые требования мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком обязанностей по передаче документов после прекращения работы в должности  директора Общества.

Истец не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом. 

Представитель истца в предварительном судебном заседании исковые требования поддержал по основаниям, изложенным в исковом заявлении.

Ответчик в судебное заседание не явился, полномочных представителей не направил. Отзыв суду не представил.

В силу статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие сторон.

Суд,  изучив материалы дела, установил следующее. 

Общество с ограниченной ответственностью «СМУ ЛЮКС» зарегистрировано в качестве юридического лица 28 марта 2017 года.

В период с 22 мая 2018 года по 12 июля 2018 года руководителем Общества являлся ФИО2.

Решением единственного участника от 12 июля 2018 года руководителем Общества назначен ФИО3

Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи вновь избранному директору финансово-хозяйственной документации и имущества, Общество обратилось в суд с настоящим иском.

На основании статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Закона об ООО общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Как указано в пункте 2 названной статьи, Общество хранит перечисленные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

Таким образом, приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Закона об ООО предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному директору.

В материалах дела отсутствуют доказательства передачи заявленного истцом перечня документов и имущества вновь избранному директору Общества.

Положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (статья 9 Закона).

В силу 29 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Согласно пункта 1 статьи 3 Законом "О бухгалтерском учете", бухгалтерская (финансовая) отчетность - информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. 

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 3 статьи 6 и пункт 1 статьи 9 Закона). 

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации. 

Кроме того, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 (в редакции, действующей в спорный период). 

В соответствии с этим Перечнем общество постоянно обязано хранить: договоры купли-продажи зданий (помещений), займа, иные договоры и соглашения (пункты 340, 436 Перечня); документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) ведомости (табуляграммы) и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и др. выплат (1); доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей, в том числе аннулированные доверенности) о получении заработной платы и других выплат (п. 412); Трудовые договоры (служебные контракты), трудовые соглашения, договоры подряда, не вошедшие в состав личных дел (п. 657); Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах застрахованного лица (п. 905); лицевые карточки (п. 413); Документы (распоряжения, наряды, требования, накладные) об отпуске товаров со складов и отгрузке продукции (п. 762); Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка и др.) (п. 362); журнал выдачи доверенностей (п. 459); авансовые отчеты (п.362); Документы учетной политики (рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.) (п. 360); Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (п. 401) и др. 

Кроме того согласно статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что расходы налогоплательщика на обучение по основным профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения и дополнительным профессиональным программам, прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации работников налогоплательщика включаются в состав прочих расходов. Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие расходы на прохождение работником независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации, в течение всего срока действия договора оказания услуг по проведению независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации и одного года работы физического лица, прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации которого было оплачено налогоплательщиком в соответствии с заключенным с налогоплательщиком трудовым договором, но не менее четырех лет.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Действуя в интересах общества добросовестно и разумно, директор ФИО2  обязан по своей инициативе в разумные сроки передать вновь назначенному директору ООО "СМУ ЛЮКС" документы, указанные в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. 

Материалами дела подтверждается факт частичного исполнения ответчиком обязанности по передаче документации о деятельности общества.

Истребуемые обществом документы относятся к документам, подлежащим оформлению им в процессе осуществления хозяйственной деятельности. На момент рассмотрения спора срок хранения истребуемых документов не истек.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ответчик надлежащих доказательств передачи Обществу истребуемых документов суду не представил.

На основании изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению как основанные на законе и обоснованные материалами дела.

Расходы по госпошлине суд относит на ответчика по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью «СМУ ЛЮКС» в течении 10 дней с момента вступления в законную силу решения суда следующие документы:

- бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «СМУ ЛЮКС», включая книгу покупок и продаж за период с 2017 по 12.07.2018;

- бухгалтерскую документацию о движении денежных средств по расчетному счету (выписки, платежные поручения, инкассовые поручения и др.) за период с 28.03.2017 по 12.07.2018, в том числе о расходовании денежных средств;

- документы по ведению кассовых операций за период с 2017 по 2018 годы;

- документы, подтверждающие приход и основание расхода товарно-материальных ценностей в период с 2017 по 12.07.2018 годы;

- договоры и доказательства их исполнения за 2017 по 12.07.2018;

- кадровые документы, табеля учета рабочего времени, заявления работников, приказы о приеме на работу, об увольнении работников, о предоставлении отпусков и др., приказы по кадрам, ведомости начисления заработной платы, расчетные  листы, налоговые карточки и др. документы по движению личного состава и оплате труда работников;

- переписку ООО "СМУ ЛЮКС" с различными организациями, учреждениями.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «СМУ ЛЮКС» 6 000 (Шесть тысяч) рублей расходов по госпошлине. 

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд, г. Владимир, в течение месяца с момента его принятия.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, г. Нижний Новгород, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

Судья

Н.В. Кисапова