Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-11600/2023

г. Хабаровск

16 мая 2024 года

Резолютивная часть судебного акта объявлена 14 мая 2024 года.

 

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Изосимова С.М.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Окуневой К.И.,

рассмотрел в заседании суда дело по иску участника общества с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» ФИО1 (ИНН 

<

***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 680052, 

<

...>)

об обязании передать документы

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований оносительно предмета спора, - финансовый управляющий ФИО1 – ФИО2

При участии в судебном заседании:

от истца – ФИО3, действующий по доверенности от 27.04.2023;

от ответчика –  ФИО4, действующий по доверенности от 14.08.2023 (с использованием системы веб-конференции);

от третьего лица – явку представителя не обеспечил

 

Участник  общества с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» ФИО1 (далее - истец) обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» (далее - ответчик, ООО «ЗСМ», Общество) об обязании в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда (с учетом принятого судом окончательного уточнения исковых требований, с учетом возражений ответчика и вопросов суда) предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1)        оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 15, 40, 44, 45;

2)        Договоры с контрагентами, а также счета-фактуры (по типовой форме, согласно постановления Правительства от 26.12.2011 № 1137), к запрашиваемым договорам с покупателями и продавцами:

2.1. договоры с покупателями и счет-фактуры

-  ООО «СВЕТОЧ ФАРМАЦЕВТИКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 22 от 11.12.2023;

-  ООО «ДАЛЬСТРОЙПОСТАВКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 23 от 23.12.2023;

-  ООО «СТРОЙГРАНД» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 85 от 10.10.2022, № 91 от 10.11.2022; № 95 от 21.11.2022, № 99 от 28.11.2022;

-  ООО «ЧАРОДЕЙКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 98 от 22.11.2022, № 115 от 20.12.2022;

-  ООО «СМК «ЭТС» ИНН/КПП 

<

***>/272101001, счет-фактура № 119 от 26.12.2022;

- ООО «АНБ» ИНН/КПП 

<

***>/272201001, счет-фактура № 19 от 23.07.2023, № 20 от 23.08.2023, № 17 от 30.05.2023;

- ООО «СТРОЙМАСТЕР» ИНН/КПП 

<

***>/272101001, счет-фактура № 46 от 04.07.2022, № 50 от 18.07.2022, № 53 от 25.07.2022, № 55 от 28.07.2022, № 57 от 29.07.2022, № 58 от  01.08.2022;

-  ОАО «ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД» ИНН/КПП 

<

***>/272301001, счет-фактура № 70 от 26.08.2022;

-  ООО «ФЕНИКС» ИНН/КПП 

<

***>/482401001, счет-фактура № 12 от 11.04.2023, 1/2 от 31.03.2023;

2.2. договоры с продавцами и счет-фактуры:

-  ПАО «ДЭК», ИНН/КПП 

<

***>/254001001, счет-фактура № 79912/2/04 от 31.10.2023, № 88522/2/04 от 30.11.2023;

-  ООО «ЕТС-СИБИРЬ» ИНН/КПП 

<

***>/540301001, счет-фактура № 2231 от 30.05.2023;

-  ИП ФИО5, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 61 от 24.03.2021;

-  ИП ФИО6, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 27 от 25.03.2021;

-  ИП ФИО7, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 21 от 24.04.2021;

-  ООО «ХАБСОЮЗ» ИНН/КПП 

<

***>/272101001, счет-фактура № 34СМ от 29.07.2020;

2.3. иные договоры

-  соглашение об оказание квалифицированной юридической помощи с адвокатом Васюхиным М.В. - «КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ОКРУГА Г. ХАБАРОВСКА В ХАБАРОВСКОМ КРАЕ»;

-  договор б/н от 31 января 2023г. с ИП ФИО8;

-  договор б/н от 24.03.2022 г. с ИП ФИО9;

-  договор займа б/н от 29.03.2023 с ИП ФИО10;

-  договор займа б/н от 19.04.2022 с ФИО11;

-  договор займа б/н от 06.05.2022 с ФИО11;

-  договору займа б/н от 20.05.2022г. с ФИО12;

-  договор займа б/н от 29.04.2022г. с ООО «ОГНЕСИБ»;

-  договор с ООО «Промпоток» на поставку пневматического насоса согласно счету № 433 от 18.05.2022г.;

-  договор с ООО «Эльбор» на ремонт дежи диссольвера (п/п № 1649 от 27.05.2022);

- договор с ИП ФИО13 на консультационные услуги (счет № 3 от 06.12.2021г., счет № 4 от 05.08.2022г.);

- договор с ИП ФИО14 (оплата товара по сч. № 60 от 01.06.22 г.);

- договор займа б/н от 07.06.2022 г. с ФИО11;

- договор займа б/н от 07.07.2022 г. с ФИО11;

- договор займа б/н от 02.08.2022 г. с ФИО11;

- договор с ООО «Эльбор» на ремонт дежи (по счету № 271 от 14 июля 2022г.);

- договор займа б/н от 07.09.2022 г. с ФИО11;

- договор с ООО «ИНТЕРТЕХНИКА» за бензопилу (счет №  153 от 12 марта 2021 г.);

- акты списания ТМЦ (код по ОКУД 0504230, форма утверждена приложением № 2 к приказу Минфина РФ от 30.03.2015 №52Н);

- инвентаризационные описи основных средств (код по ОКУД 0317001);

-   инвентаризационные описи ТМЦ (код по ОКУД 0317004);

-   акты инвентаризации ТМЦ (код по ОКУД 0317007);

- документы, подтверждающие права ООО «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>) на имущество, находящееся на его балансе, в собственности и на забалансовых счетах, в том числе, но не исключительно - в собственности, аренде, лизинге, на хранении.

- унифицированные формы первичной учетной документации по учету основных средств: № ОС-1, № ОС-3, № ОС-4, № ОС-6, № ОС-6б, № ОС-14, № ОС-15, № ОС-16; по учету материалов: № М-4, № М-17.

Также истцом заявлено о взыскании судебной неустойки в размере 25 000 руб. за каждый день просрочки исполнения, с последующим увеличением суммы штрафа на 5 000 руб. в день через каждые десять дней просрочки исполнения решения суда до надлежащего и полного его исполнения.

Определением суда от 24.07.2023 исковое заявление принято к производству, назначено предварительное судебное заседание, к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельного требования относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий ФИО1 - ФИО2.

На дату судебного заседания производство по делу № А73-3894/2019 о банкротстве ФИО1 (ИНН 

<

***>) прекращено (определение от 19.03.2024).

Определением суда от 17.08.2023 дело назначено к судебному разбирательству.

26.07.2023 от финансового управляющего ФИО2 поступил отзыв, в котором поддержаны требования истца.

29.09.2023 истцом уточнены исковые требования.

04.10.2024 от ООО «ЗСМ» поступил отзыв, в котором ответчик полагает, что заявленные требования удовлетворению не подлежат. Для предоставления истцу истребуемых документов (информации) необходимо обязательство о неразглашении персональных данных и коммерческой тайны, а также объяснения, для каких целей истребуется информация за весь период хозяйственной деятельности Общества.

Определениями суда разбирательство по делу неоднократно откладывалось.

Определением суда от 03.04.2024 судебное разбирательство по делу отложено на 14.05.2024.

В судебном заседании представитель истца исковые требования уточнил в части периода и перечня истребуемых документов с учетом пояснений и представленных ответчиком на электронном носителе (CD-R) документов до судебного заседания в остальной части требования поддержал по изложенным в исковом заявлении, дополнительным пояснениям основаниям.

Суд в порядке статьи 49 АПК РФ принял к рассмотрению уточнение исковых требований по перечню документов и периоду, за который истцом истребуется информация и документы.

Представитель ответчика в ходе рассмотрения дела возражал против иска согласно отзыву, дополнениям, представил доказательства направления части документов истцу, что учтено при уточнении иска, сообщил об отсутствии в обществе отдельных документов, требования не признал, заявил ходатайство об уменьшении размера судебной неустойки.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы представителя истца, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

как следует из материалов дела, 14.06.2016 зарегистрировано ООО «ЗСМ» (ОГРН 

<

***>,  ИНН 

<

***>; адрес: адрес: 680052, 

<

...>), что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ). Согласно сведениям из ЕГРЮЛ размер уставного капитала Общества 10 000 руб. Истец является участником общества с долей 50% участия.

Исх. от 22.04.2023 истец обратился в Общества с требованием представления документов. Согласно отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором требование возвращено отправителю 26.05.2023 из-за истечения срока хранения.

Копия исх. от 22.04.2023 также отправлена ФИО10, являющемуся единоличным исполнительным органом Общества. Согласно отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором требование получено 27.04.2023 года.

Требование ответчиком не исполнено, в ответном письме от 22.06.2023 директор Общество просит подтвердить полномочия на запрос, в связи с открытием процедуры банкротства, предоставить согласия финансового управляющего; просит подтвердить финансовую возможность по оплате расходов на изготовление копий документов, а также указать причину запроса документов Общества. Непредставление документов  послужило основанием для обращения в суд.

В ходе рассмотрения дела истец представил (вх. от 01.11.2023) допускаемые пунктом 12 «Обобщения судебной практики по корпоративным спорам о предоставлении информации хозяйственными обществами», утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2023 (далее -–  Обобщение по спорам об информации) заверения о неразглашении информации общества, а также доказательства его направления Обществу.

Определение суда от 05.10.2023 о передаче всех не оспариваемых ответчиком документов истцу ответчиком исполнено частично.

С учетом предоставленных документов, истец уточнил перечень запрошенных документов. Также истцом уточнен период истребуемых документов: с 26 мая 2020 года по декабрь 2023 года.

После последнего уточнения исковых требований (вх. от 14.05.2024 № 91782) и исключения части документов из перечня, представитель ответчика привел возражения об отсутствии оборотно-сальдовых ведомостей по запрошенным 4 счетам, вместе с тем документов, подтверждающих отсутствие указанных счетов в регистрах бухгалтерского учета Общества не представил, заявил ходатайство об уменьшении размера неустойки.

Суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению.

Согласно статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации защита гражданских прав осуществляется способами, предусмотренными законом, в том числе путем присуждения к исполнению обязанности в натуре.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с пунктом 1 статьи 65.3 настоящего Кодекса, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся хозяйственные товарищества и общества, крестьянские (фермерские) хозяйства, хозяйственные партнерства, производственные и потребительские кооперативы, общественные организации, общественные движения, ассоциации (союзы), нотариальные палаты, товарищества собственников недвижимости, казачьи общества, внесенные в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации, а также общины коренных малочисленных народов Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО), статей 67, 65.2 Гражданского кодекса российской Федерации (далее – ГК РФ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно абзацу третьему пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ, а также разъяснениям, содержащимся в пунктах 3, 7, 8 и 9 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), участник вправе требовать любые имеющиеся у общества документы, связанные с деятельностью этого общества. При этом выбор конкретной формы реализации права на получение информации (ознакомление с документами и получение копий документов) определяется участником.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона об ООО в состав документов, которые общество обязано предоставлять своим участникам (предоставить доступ к ним), в том числе входят:

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества (п.2);

внутренние документы общества (п.4);

протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества (п.7);

списки аффилированных лиц общества (п.8);

протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества (п.11);

договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность (п.12);

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона об ООО в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Перечень документов истцом уточнен в ходе судебного разбирательства, с учетом пояснений представителя ответчика и документов, представленных Обществом во исполнение определения суда.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) исковое заявлением само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации.

Истребуемые истцом документы - это бухгалтерская отчетность общества, первичные документы, подтверждающие данные бухгалтерского учета (договоры, доказательства их исполнения и пр.), сведения о его налоговых обязательствах.

Обязанность хранения обществом внутренних документов и указанных списков предусмотрена статьей 50 Закона об ООО.

В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухучете) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Согласно пункту 3 статьи 9 Закона о бухучете первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.

Согласно пунктам 1, 6 статьи10 Закона о бухучете данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухучете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета (пункт 2 статьи 13 Закона о бухучете).

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (статья 14 Закона № 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о бухучете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 5 статьи 29 Закона о бухучете).

С 18.02.2020 действует «Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденный приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 (далее - Перечень типовых документов). Ссылка на применение аналогичного нормативного правового акта в отношении вопроса о перечне документации, которую должна хранить корпорация, имеется в пункте 16 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144.

Истребуемые документы относятся к приведенному в статье 50 Закона об ООО, Перечне типовых документов, статье 29 Закона о бухучете перечню документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения.

Так, в частности документы, истребуемые истцом, поименованы в подразделах 4.1 «Бухгалтерский учет и отчетность», 1.4 «Правовое обеспечение деятельности», раздела 3.1 «Финансирование, кредитование деятельности» Перечня типовых документов, а также в иных соответствующих подразделах указанного нормативного правового акта.

В части требования о предоставлении договоров, счет-фактур по сделкам с контрагентами ООО «ЗСМ», суд находит его обоснованным, ввиду того, что наличие указанных сделок, контрагентов и первичных учетных документов подтверждается материалами дела, а именно: выписками по расчетному счету общества, книгами покупок и книгами продаж.

Согласно сведений, представленных УФНС по Хабаровскому краю по запросу суда, письменных пояснений ответчика, Общество применяет общую систему налогообложения.

Требования о предоставлении оборотно-сальдовых ведомостей по счетам: 15 (заготовление и приобретение материальных ценностей), 40 (выпуск продукции), 44 (расходы на продажу),45 (товары отгруженные) также признаны судом обоснованными. 

Поскольку ответчиком осуществляется производственная деятельность, что подтверждается материалами дела, в том числе предоставленными оборотно-сальдовыми ведомостями по другим счетам, и ответчиком не оспаривается. В силу требований ПБУ, ведение регистров учета, отражающих основные виды деятельности обязательно. Вместе с тем доказательств, подтверждающих отражение сведений бухгалтерского учета на иных счетах и/или субсчетах Общества, не представлено. 

Наличие указанных регистров учета подтверждается при совместной оценке бухгалтерской отчетности Общества, книги продаж и выписок по расчетным счетам Общества.

Показатели бухгалтерской отчетности ответчика по основным средствам подтверждают их значительное снижение в 2023 году по сравнению с предыдущими годами, что свидетельствует об их списании, амортизации или отчуждении.

Согласно пункту 3 ФСБУ 5/2019 запасами являются, например сырье, материалы, предназначенные для использования при производстве продукции; готовая продукция, товары, переданные покупателям до момента признания выручки от их продажи. Указанные объекты относятся к ТМЦ.

Таким образом, запрашиваемые сведения по основным средствам и ТМЦ являются обоснованными.

Показатели бухгалтерской отчетности (основные средства), а также анализ Выписки по расчетному счету ответчика, сведения, сообщенные руководителем о наличии договорных (арендных) отношений, подтверждают наличие имущества у ООО «Завод строительных материалов» на праве собственности и аренде.

Ввиду наличия у ответчика основных средств, ведение унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств является для Общества обязательным.

Перечень, запрашиваемых документов обоснован истцом и подтверждается совместным анализом бухгалтерской отчетности, книг покупок и продаж, а также выписку по расчетному счету ответчика Общества.

В ходе рассмотрения дела ответчик не представил доказательств уведомления истца об отсутствии каких-либо документа из вышеуказанного уточненного перечня, о причинах их отсутствия, месте нахождения документов и предполагаемой дате, когда они будут возвращены в общество или восстановлены (при наличии такой возможности). Как уже отмечено, соответствующие документы у общества должны быть в наличии либо должны быть восстановлены в случае их утраты.

В представленных суду письменных объяснениях от 04.10.2023 Общество указало, что на его территорию проникли неустановленные лица и похитили документы, включая, письменные сделки, персональный компьютер, на котором была информация и велся бухгалтерский и налоговый учет.

Однако, в ответе Общества от 22.06.2023 на требование о предоставлении документов, ответчик не ссылался на факты утери или невозможности предоставления документов.

Из объяснений ФИО10 и ФИО15 следователю СЧ СУ УМВД России по Хабаровскому краю от 24.04.2023 следует, что последние ссылаются на пропажу только договора аренды и договоров с покупателями. При этом, из указанных пояснений также следует, что ноутбук марки «Самсунг», в корпусе коричневого цвета, принадлежал ФИО15, от которого в полицию заявления не поступало. Доказательств ведения бухгалтерского и налогового учета с использование данного ноутбука в материалы дела не представлено. ФИО10 также взял на себя обязательство по предоставлению всех документов, касаемо имущества на следующий день (стр. 2 постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 27.04.2023 г.).

Согласно приказу ООО «ЗСМ» от 28.04.2023. была создана комиссия по проведению инвентаризации похищенных документов, однако факт хищения запрошенных истцом документов неопровержимыми доказательствами не подтвержден. Акт о проведении инвентаризации документации датирован 03.05.2023. В пункте 2 Акта указано о необходимости осуществить восстановление документов с момента создания общества. Применительно к документам хозяйственной деятельности (договоры с покупателями и поставщиками, договора аренды и пр.) указано об их утрате частично в сканированном виде (пункт 1 Акта). 

При этом судом учитываются разъяснения пункта 8 Информационного письма № 144, согласно которому в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В соответствии с «Обзором судебной практики рассмотрения споров, связанных с предоставлением информации участникам хозяйственных обществ» (утв. Президиумом Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 27.04.2020 (в редакции от 31.07.2020)) даже кража документов не освобождает хозяйственное общество от обязанности представить их копии участнику корпорации, если имеется возможность для их восстановления (пункт 3).

В Постановлении ФАС Уральского округа от 11.07.2012 № Ф09-5054/12 по делу № А50-23415/2011 также отмечено, что возражения ответчика об отсутствии у него запрашиваемых документов по причине их кражи судами отклонены, поскольку они не опровергают обоснованность требований истца, доказательства невозможности восстановления утраченной документации не представлено.

Доказательств проведения каких-либо мероприятий по восстановлению бухгалтерской документации (счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ и пр.) с 03.05.2023 по дату судебного заседания, либо невозможности восстановления документации, Обществом в материалы дела не представлено.

Также судом учитывается пункт 14 информационного письма № 144, согласно которому ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Аналогично, в пункте 9 Информационного письма № 144 разъяснено, что в случае предоставления информации в виде копий, записанных на компьютерные носители данных, удостоверение подлинности документа может быть осуществлено с использованием электронной цифровой подписи. Если у общества отсутствует электронная цифровая подпись, оно может предоставить участнику информацию в электронном виде без соответствующего удостоверения подлинности либо, если участник настаивает на предоставлении информации с удостоверением ее подлинности, в виде документа на бумажном носителе, заверенного надлежащим образом.

То есть действующим законодательством предусмотрена обязанность по предоставлению запрошенной участником информации на бумажном носителе в том случае, если участником заявлено требование о предоставлении документов в указанной форме (на бумажном носителе) и у Общества отсутствует ЭЦП. Документов, заверенных ЭЦП именно Общества (аналогично ЭЦП, проставленной, например на бухгалтерском балансе) в материалы дела, истцу не представлено.

Как установлено в судебном заседании, истцу ответчиком представлены документы в электронном виде на диске CD-R, что истцом не отрицается. Вместе с тем:

1) при проверке в судебном заседании установлено, что документы заверены личной ЭЦП ФИО4, который не является согласно сертификату ЭЦП Общества, представлены файлы в формате Excel, допускающие их изменение и прикреплены отдельные файлы в формате «xls» (проверка ЭЦП). «Результат проверки сертификата. Недействительно (цепочка содержит сертификат. Статус отозвано)», к другому файлу «Результат проверки подписи. Недействительна»;

2) истцом с учетом уточнений запрошены документы, которые не представлены в электронном виде на CD-R, истцом уточнены требования, в том числе с учетом документов представленных на CD-R.

Истцом уточнено, что требования о предоставлении документов истцу не дублируются по сравнению с теми, что представлены ответчиком непосредственно в материалы дела, представлены ответчиком истцу в электронном виде, представлены в материалы дела УФНС по Хабаровскому краю и кредитными организациями по запросу суда. Ответчиком подтверждено, что запрошенные по уточненным требования документы, в материалы дела или истцу не предоставлялись. Ответчик против предоставления истцу указанных документов (уточненный перечень) по существу аргументированно, мотивированно не возразил.

То есть предусмотренные Законом об ООО основания для отказа истцу в предоставлении документов у общества отсутствуют.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что требования истца правомерны, перечень запрашиваемых истцом документов и информации, не выходит за пределы установленные статьей 50 Закона № 14-ФЗ, статьи 29 федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, Перечня типовых управленческих архивных документов, утвержденного Приказом Федерального архивного агентства от 20.12.2019 № 236, а также за пределы установленных в них сроков хранения.

Как разъяснено в пункте 1 Информационного письма № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Каких-либо доказательств наличия указанных выше обстоятельств ответчиком не приведено. 

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества.

Согласно пункту 11 Информационного письма № 144, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

С учетом изложенного, оценив объем и перечень запрошенных документов, суд приходит к выводу, что требования истца с учетом уточнений подлежат удовлетворению, запрошенный истцом за период: с 26 мая 2020 года по декабрь 2023 года документы подлежат передаче в десятидневный срок со дня вступления в законную силу решения суда.

В силу пункт 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Согласно пункту 31 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г. № 7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления).

В силу пункта 17 Обобщения по спорам об информации соразмерность судебной неустойки определяется исходя из степени сопротивления должника в исполнении обязательства и, соответственно, присуждается в целях преодоления имеющегося сопротивления и побуждения к исполнению (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 5 июня 2018 г. N 305-ЭС15-9591). Анализ судебной практики свидетельствует о том, что при определении справедливого размера судебной неустойки по искам участников (акционеров) о предоставлении информации арбитражные суды учитывают широкий круг обстоятельств, а именно: объем испрашиваемой документации, наличие каких-либо препятствий для передачи документов (степень затруднительности исполнения судебного акта), соразмерность неустойки финансовому бремени ответчика, важность истребуемых документов для истца, частичное предоставление документов ответчиком до вынесения решения, степень сопротивления ответчика по добровольному исполнению обязательства.

Поскольку требования истца об истребовании от ответчика перечисленных документов признаны судом обоснованными, удовлетворяется и требование о взыскании судебной неустойки согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ.

В то же время размер заявленной судебной неустойки в размере 25 000 руб. за каждый день просрочки исполнения, с последующим увеличением суммы штрафа на 5 000 руб. в день через каждые десять дней просрочки исполнения решения суда суд считает чрезмерным, не соответствующим перечисленным принципам. Часть документов ответчиком истцу представлена в ходе рассмотрения дела.

При таких обстоятельствах суд снижает размер судебной неустойки до 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Поскольку исковые требования истца удовлетворены, с ответчика в пользу истца подлежат взысканию судебные издержки в виде расходов по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в десятидневный срок со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу предоставить участнику ООО «Завод строительных материалов» ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: гор. Александровск-Сахалинский) надлежащим образом заверенные копии следующих документов за период с 26 мая 2020 года по декабрь 2023 года:

3)        оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 15, 40, 44, 45;

4)        Договоры с контрагентами, а также счета-фактуры (по типовой форме, согласно постановления Правительства от 26.12.2011 № 1137), к запрашиваемым договорам с покупателями и продавцами:

2.1. договоры с покупателями и счет-фактуры

-  ООО «СВЕТОЧ ФАРМАЦЕВТИКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 22 от 11.12.2023;

-  ООО «ДАЛЬСТРОЙПОСТАВКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 23 от 23.12.2023;

-  ООО «СТРОЙГРАНД» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 85 от 10.10.2022, № 91 от 10.11.2022; № 95 от 21.11.2022, № 99 от 28.11.2022;

-  ООО «ЧАРОДЕЙКА» ИНН/КПП 

<

***>/272401001, счет-фактура № 98 от 22.11.2022, № 115 от 20.12.2022;

-  ООО «СМК «ЭТС» ИНН/КПП 

<

***>/272101001, счет-фактура № 119 от 26.12.2022;

- ООО «АНБ» ИНН/КПП 

<

***>/272201001, счет-фактура № 19 от 23.07.2023, № 20 от 23.08.2023, № 17 от 30.05.2023;

- ООО «СТРОЙМАСТЕР» ИНН/КПП 

<

***>/272101001, счет-фактура № 46 от 04.07.2022, № 50 от 18.07.2022, № 53 от 25.07.2022, № 55 от 28.07.2022, № 57 от 29.07.2022, № 58 от  01.08.2022;

-  ОАО «ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД» ИНН/КПП 

<

***>/272301001, счет-фактура № 70 от 26.08.2022;

-  ООО «ФЕНИКС» ИНН/КПП 

<

***>/482401001, счет-фактура № 12 от 11.04.2023, 1/2 от 31.03.2023;

2.2. договоры с продавцами и счет-фактуры:

-  ПАО «ДЭК», ИНН/КПП 

<

***>/254001001, счет-фактура № 79912/2/04 от 31.10.2023, № 88522/2/04 от 30.11.2023;

-  ООО «ЕТС-СИБИРЬ» ИНН/КПП          

<

***>/540301001,    счет-фактура № 2231 от 30.05.2023;

-  ИП ФИО5, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 61 от 24.03.2021;

-  ИП ФИО6, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 27 от 25.03.2021;

-  ИП ФИО7, ИНН 

<

***>, счет-фактура № 21 от 24.04.2021;

-  ООО «ХАБСОЮЗ» ИНН/КПП   

<

***>/272101001, счет-фактура № 34СМ от 29.07.2020;

2.3. иные договоры

-  соглашение об оказание квалифицированной юридической помощи с адвокатом Васюхиным М.В. - «КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ОКРУГА Г. ХАБАРОВСКА В ХАБАРОВСКОМ КРАЕ»;

-  договор б/н от 31 января 2023г. с ИП ФИО8;

-  договор б/н от 24.03.2022 г. с ИП ФИО9;

-  договор займа б/н от 29.03.2023 с ИП ФИО10;

-  договор займа б/н от 19.04.2022 с ФИО11;

-  договор займа б/н от 06.05.2022 с ФИО11;

-  договору займа б/н от 20.05.2022г. с ФИО12;

-  договор займа б/н от 29.04.2022г. с ООО «ОГНЕСИБ»;

-  договор с ООО «Промпоток» на поставку пневматического насоса согласно счету № 433 от 18.05.2022г.;

-  договор с ООО «Эльбор» на ремонт дежи диссольвера (п/п № 1649 от 27.05.2022);

- договор с ИП ФИО13 на консультационные услуги (счет № 3 от 06.12.2021г., счет № 4 от 05.08.2022г.);

- договор с ИП ФИО14 (оплата товара по сч. № 60 от 01.06.22 г.);

- договор займа б/н от 07.06.2022 г. с ФИО11;

- договор займа б/н от 07.07.2022 г. с ФИО11;

- договор займа б/н от 02.08.2022 г. с ФИО11;

- договор с ООО «Эльбор» на ремонт дежи (по счету № 271 от 14 июля 2022г.);

- договор займа б/н от 07.09.2022 г. с ФИО11;

- договор с ООО «ИНТЕРТЕХНИКА» за бензопилу (счет №  153 от 12 марта 2021 г.);

- акты списания ТМЦ (код по ОКУД 0504230, форма утверждена приложением № 2 к приказу Минфина РФ от 30.03.2015 №52Н);

- инвентаризационные описи основных средств (код по ОКУД 0317001);

-   инвентаризационные описи ТМЦ (код по ОКУД 0317004);

-   акты инвентаризации ТМЦ (код по ОКУД 0317007);

- документы, подтверждающие права ООО «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>) на имущество, находящееся на его балансе, в собственности и на забалансовых счетах, в том числе, но не исключительно - в собственности, аренде, лизинге, на хранении.

- унифицированные формы первичной учетной документации по учету основных средств: № ОС-1, № ОС-3, № ОС-4, № ОС-6, № ОС-6б, № ОС-14, № ОС-15, № ОС-16; по учету материалов: № М-4, № М-17.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: гор. Александровск-Сахалинский) судебную неустойку в порядке статьи 308.3 ГК РФ в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по день его фактического исполнения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Завод строительных материалов» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: гор. Александровск-Сахалинский) судебные издержки в виде расходов по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

 

Судья                                                                                    С.М. Изосимов