Арбитражный суд

 Западно-Сибирского округа

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тюмень                                                                                                 Дело № А45-48063/2018

 

Резолютивная часть постановления объявлена 12 февраля 2024 года

Постановление изготовлено в полном объёме 12 февраля 2024 года

 

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего                         Лаптева Н.В.,

судей                                                         Казарина И.М.,

ФИО1 –

при ведении протокола помощником судьи Алдаевой М.А. рассмотрел в судебном заседании с использованием средств веб-конференцсвязи кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью «Изобилие» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; далее – общество «Изобилие») и общества с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; далее – общество «Лидер Групп»)на определение Арбитражного суда Новосибирской области от 18.09.2023(судья Антошина А.Н.) и постановление Седьмого арбитражного апелляционного судаот 10.11.2023 (судьи Кудряшева Е.В., Михайлова А.П., Сбитнев А.Ю.) по делу№ А45-48063/2018 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Альфа Ритейл Компани» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; далее – общество «Альфа Ритейл Компани», должник), принятые по заявлению конкурсного управляющего ФИО2 (далее – управляющий)к обществам с ограниченной ответственностью (далее – общества) «Ново-Николаевское подворье» (ИНН 

<

***>), «АРК» (ИНН 

<

***>), «Дело Вкуса»(ИНН 

<

***>), «Изобилие» (ИНН 

<

***>), «Лидер Групп» (ИНН 

<

***>), «Магнат НСК» (ИНН 

<

***>), «Новосибирская торговая компания»(ИНН 

<

***>), «Русская Национальная Кухня» (ИНН 

<

***>), «Русская поварня» (ИНН 

<

***>), «РЦ Аренда» (ИНН 

<

***>), «Ритейл Центр»(ИНН 

<

***>), «Русская традиционная кухня» (ИНН 

<

***>), «Русский формат» (ИНН 

<

***>), «Алтай Фуд» (ИНН 

<

***>), «Смарт Ритейл» (ИНН 

<

***>), «Домашние традиции» (ИНН 

<

***>), «Сибирское здоровье» (ИНН 

<

***>)и ФИО3 (ИНН 

<

***>) (далее вместе – ответчики)о признании сделок должника недействительными и применении последствийих недействительности.

Другое лицо, участвующее в деле, - Управление Федеральной налоговой службы по Алтайскому краю (далее – ФНС России, уполномоченный орган).

Посредством системы веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседания) в судебном заседании приняли участие представители: конкурсного управляющего «Альфа Ритейл Компани» ФИО2 - ФИО4 по доверенности от 09.01.2024, общества «Лидер Групп» - ФИО5 по доверенности от 27.12.2023, общества «РНГО» - ФИО6 по доверенностиот 11.08.2023, ФИО7 – ФИО8 по доверенности от 28.11.2023.

Суд установил:

в деле о банкротстве общества «Альфа Ритейл Компани» управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок – реализации должником товаров (работ, услуг) ответчикам и применении последствий недействительности сделок в виде признания правоотношений между ними отсутствующими.

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 18.09.2023, оставленным без изменения постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2023, признаны недействительными сделками реализация обществом «Альфа Ритейл Компани» товаров (работ, услуг) в период с января по сентябрь 2019 года: обществу «Ново-Николаевское подворье» на сумму 44 749 395,93 руб., обществу «АРК» на сумму 1 335 000 руб., обществу «Дело Вкуса» на сумму 39 362,64 руб., обществу «Изобилие» на сумму 701 276,87 руб., обществу «Новосибирская торговая компания»на сумму 121 640 723,33 руб., обществу «Лидер Групп» на сумму 4 581 905,72 руб., обществу «Магнат НСК» на сумму 2 640 000 руб., обществу «Русская Национальная Кухня» на сумму 1 901 872,97 руб., обществу «РЦ Аренда» на сумму 63 601 705,15 руб., обществу «Русская поварня» на сумму 2 002 392,43 руб., обществу «Русская традиционная кухня» на сумму 6 568 635,05 руб., обществу «Ритейл Центр» на сумму 677 269,93 руб., обществу «Русский формат» на сумму 262 495,37 руб., обществу «Алтай Фуд» на сумму 15 008 руб., обществу «Смарт Ритейл» на сумму 312 543 руб., обществу «Домашние традиции» на сумму 8 984,60 руб., обществу «Сибирское здоровье» на сумму452 571,50 руб., ФИО3 на сумму 89 275,20 руб.;

применены последствия недействительности сделок в виде признания отсутствующими обязательств между обществом «Альфа Ритейл Компани» и ответчиками на указанные суммы.

Общества «Лидер Групп» и «Изобилие» подали кассационные жалобы, в которых просили отменить определение арбитражного суда от 18.09.2023 и постановление апелляционного суда от 10.11.2023, принять новый судебный акт об отказев удовлетворении заявления управляющего.

В кассационной жалобе приведены доводы о несоответствии фактическим обстоятельствам и нормам пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) выводов судов о наличии оснований для признания недействительными оспариваемых сделокпо признакам подозрительности с причинением вреда имущественным правам кредиторов.

Общество «Лидер Групп» полагает, что причиной обращения управляющегос заявлением об оспаривании сделок общества «Альфа Ритейл Компани» является наличие задолженности по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) в сумме 36 114 125,85 руб., отражённой в книге продаж, и желание уменьшить размер требований уполномоченного органа. При этом обязанность по уплате налога возникает в связис осуществлением финансово-хозяйственной деятельности; базой для налогообложения являются фактические действия – передача вещей, выполнение работ, оказание услуг. Отсутствие у должника розничных точек продажи не свидетельствует о прекращении деятельности. В рамках договора поставки от 01.10.2018 № 164/ЛГ/18 должник поставил товар, получил от покупателя его стоимость и обязан уплатить НДС. По договоруот 30.08.2018 № 78/ЛГ/18 ответчик поставил товар должнику, который в данном случаене является плательщиком НДС. Между обществами «Лидер Групп» и «Альфа Ритейл Компани» сложились фактические взаимоотношения, велась хозяйственная деятельность. У должника имелись средства для осуществления ряда операций, поэтому реализация товаров состоялась, отражено в бухгалтерском учете. Отсутствие каких-либо нарушений по отражению хозяйственной деятельности должника и ответчика в бухгалтерском учёте по оспариваемым сделкам подтверждается письменными пояснениями уполномоченного органа от 04.09.2023. Уменьшение объёма реализации товаров должника приведётк неосновательному уменьшению сумм налога, подлежащих уплате в бюджет.

Общество «Изобилие» ссылается на то, что налоговый орган провёл камеральные проверки и не установил завышение вычетов у перечисленных контрагентов – ответчиков по сделкам с должником. Признаков подозрительных сделок не установлено.

В отзывах на кассационную жалобу управляющий общества «Альфа Ритейл Компани» ФИО2, общество «РНГО» возражали относительно доводов обществ «Лидер Групп» и «Изобилие», согласились с выводами судов о недействительности подозрительных сделок должника, просили оставить без изменения обжалуемые судебные акты, как законные.

В судебном заседании представители участвующих в обособленном споре лиц изложили суть своих доводов и возражений.

Иные лица, участвующие в деле, и их представители в судебное заседание не явились. Учитывая надлежащее извещение о времени и месте проведения судебного заседания, кассационная жалоба рассматривается в их отсутствие на основаниичасти 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации(далее – АПК РФ).

Проверив в пределах, предусмотренных статьями 286, 287 АПК РФ, правильность применения судами норм материального права и соблюдение процессуального права,а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, суд округа не находит оснований для удовлетворения кассационных жалоб.

Как установлено судами и следует из материалов дела, общество «Альфа Ритейл Компани» осуществляет основную хозяйственную деятельность по коду ОКВЭД 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки,и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

Участниками общества «Альфа Ритейл Компани» являются Арсеан Холдингс Лимитед с долей участия в уставном капитале – 99 %, ФИО9 – 1 %; руководителем общества «АРК» являлся ФИО10

Согласно выписки по счёту последняя выручка по торговому эквайрингу поступила на счёт общества «Альфа Ритейл Компани» - 08.02.2019 с указанием: возмещениепо торговому эквайрингу Мерчант 440000020689 за 07.02.2019; возмещение по торговому эквайрингу Мерчант 440000020689 за 06.02.2019; возмещение по торговому эквайрингу Мерчант 020000009736 за 06.02.2019.

До указанной даты выручка поступала стабильно в диапазоне от 1 000 000до 2 000 000 в день от трёх объектов. После 07.02.2019 поступление выручки прекращено. Точки, где должник осуществлял торговлю, находились по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>.

На основании договоров купли-продажи от 25.12.2018 № ОБ-1, от 27.12.2018№ ОБ-2, от 28.12.2018 № ОБ-3 должник передал в собственность обществу «Гастромаркет» торговое оборудование, находящееся по адресам: 

<

...> Вокзальная магистраль, 3, улица Кирова, 25, улица Д.Ковальчук, 20, корпус 2, проспект Красноармейский, 47а, улица Исакова, 133а; Алтайский край, село Кокши.

Также по соглашениям от 21.01.2019 о передаче прав и обязанностей по договору аренды нежилых помещений от 14.06.2012 № 14-ТРК и другим общество «Альфа Ритейл Компани» передало обществу «Гастромаркет» право аренды объектов недвижимостипо адресам: 

<

...>; 

<

...>

Согласно книги покупок и продаж за период 2, 3 кварталы 2019 года соотношение купленных и проданных (оказанных, выполненных) товаров (работ и услуг) выглядит следующим образом: 3 квартал 2019 года – покупка в сумме 2 871 812,37 руб., продажа –131 907 421,8 руб.; 2 квартал 2019 года – покупка – 5 486 750,60 руб., продажа – 105 907 738,66 руб. Разница (продажа-покупка) составляет – 229 456 597,55 руб.

По сведениям налогового органа, размер задолженности должника составляет 36 114 125,85 руб. НДС, 10 324 695 руб. пеней; 6 134 руб. штрафов.

В указанные период общество «Альфа Ритейл Компани» имело неисполненные денежные обязательства перед кредиторами, чьи требования впоследствии включеныв реестр требований кредиторов должника, в частности: обществом «РНГО» в сумме 343 652 000 руб. (определение суда от 12.11.2019), обществом с ограниченной ответственностью «Торгово-заготовительная компания «Адамант» в сумме1 050 171,68 руб. (определение суда от 19.12.2019), обществом с ограниченной ответственностью «ЯРСК» в сумме 2 413 229,64 руб. (определение суда от 19.12.2019), обществом с ограниченной ответственностью «Фабрика упаковки» в сумме1 072 998,54 руб. (определение от 30.12.2019), обществом с ограниченной ответственностью «Норд-Косметик» в сумме 237 438,20 руб. (определение от 30.12.2019) и других.

Кроме того, у общества «АРК» имеются просроченные обязательства по текущим обязательствам перед налоговым органом в сумме свыше 30 000 000 руб.

Ответчики аффилированы с обществом «Альфа Ритейл Компани», входят в единую экономическую группу взаимозависимых компаний (именуемая ГК НТС), подконтрольных бенефициарам ФИО10, ФИО11, ФИО12,что подтверждается многочисленными судебными актами, принятыми в рамках дел№ А45-21270/2018, № А45-3851/2019, № А03-12091/2021, № А45-30263/2022 и других.

Общество «Альфа Ритейл Компани» отразило в бухгалтерском учёте реализацию товаров (работ, услуг) в пользу:

общества «Ново-Николаевское подворье» с учётом ошибочно указанной суммы НДС: в 3 квартале 2019 года на сумму 42 061 214 руб., в том числе 7 010 202,37 руб. НДС, в 1 квартале 2019 года на сумму 2 688 181,93 руб., в том числе 384 588,14 руб. НДС. Всего отражена реализация на сумму: 749 395,93 руб.;

общества «АРК» в 3 квартале 2019 года на сумму 1 335 000 руб., в том числе222 500 руб. НДС;

общества «Дело вкуса» на сумму 16 750 руб., в том числе 2 791,66 руб. НДСв 3 квартале 2019 года, на сумму 8 542,54 руб., в том числе 8 542,54 руб. НДСво 2 квартале 2019 года, 14 070 руб., в том числе 2 344,96 руб. НДС в 1 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 39 362,64 руб.;

общества «Изобилие» на сумму 701 276,87 руб., в том числе 172 403,11 руб. НДСв 3 квартале 2019 года;

общества «Лидер Групп» на сумму 4 438 197,97 руб., в том числе 667 382,83 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 142 287,01 руб., в том числе 23 243,25 руб. НДСво 2 квартале 2019 года, на сумму 1 420,74 руб., в том числе 129,16 руб. НДСв 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 4 581 905,72 руб.

общества «Магнат НСК» на сумму 2 640 000 руб., в том числе 440 000 руб. НДСв 3 квартале 2019 года;

общества «Новосибирская торговая компания» на сумму 584 479,41 руб., в том числе 96 569,33 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 99 858 673,60 руб. в том числе 16 353 314,23 руб. НДС во 2 квартале 2019 года, на сумму 21 197 570 руб., в том числе 3 532 928,46 руб. НДС в 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 121 640 723,33 руб.;

общества «Русская Национальная Кухня» на сумму 611 100,42 руб., в том числе 100 721,76 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 762 053,71 руб., в том числе 127 009,01 руб. НДС во 2 квартале 2019 года, на сумму 528 718,84 руб., в том числе 88 119,83 руб. НДС в 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 1 901 872,97 руб.;

общества «Русская поварня» на сумму 506 662,94 руб., в том числе 77 544,17 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, во 2 квартале 2019 года на сумму 901 534,67 руб., в том числе 150 255,82 руб. НДС, на сумму 594 194,82 руб., в том числе 99 032,53 руб. НДСв 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму2 002 392,43 руб.;

общества «РЦ Аренда» на сумму 3 143 038,20 руб., в том числе 487 500,10 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 59 783,95 руб., в том числе 59 783,95 руб. НДСво 2 квартале 2019 году, на сумму 60 398 928 руб. в том числе 10 066 488,06 руб. НДСв 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 63 601 705,15 руб.;

общества «Ритейл Центр» на сумму 676 966,19 руб., в том числе 109 025,58 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 303,74 руб., в том числе 50,62 руб. НДСво 2 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 677 269,93 руб.;

общества «Русская традиционная кухня» на сумму на сумму 6 513 153,55 руб.,в том числе 914 912,59 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 55 481,50 руб.,в том числе 2 766,50 руб. НДС во 2 квартале 2019 года. Всего отражена реализацияна сумму 6 568 635,05 руб.;

общества «Русский формат» на сумму 262 495,37 руб., в том числе 30 764,61 руб. НДС в 1 квартале 2019 года;

общества «Алтай Фуд» на сумму 15 008 руб., в том числе 2 501,33 руб. НДСв 1 квартале 2019 года;

общества «Сибирское здоровье» на сумму 452 571,50 руб., в том числе 75 428,57 руб. НДС в 1 квартале 2019 года;

общества «Смарт Ритейл» на сумму 312 543 руб., в том числе 52 090,50 руб. НДСв 1 квартале 2019 года;

общества «Домашние традиции» на сумму 8 984,60 руб., в том числе 1 470,84 руб. НДС в 1 квартале 2019 года;

ФИО3 на сумму 11 392,80 руб., в том числе 1 898,80 руб. НДС в 1 квартале 2019 года, на сумму 41 450,40 руб., в том числе 6 908,40 руб. НДС во 2 квартале 2019 года, на сумму 36 432 рубля, в том числе 6 072 руб. НДС в 3 квартале 2019 года. Всего отражена реализация на сумму 89 275,20 руб.

Определением арбитражного суда от 12.02.2019 в отношении общества «Альфа Ритейл Компани» возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением арбитражного суда от 12.11.2019 в отношении общества «Альфа Ритейл Компани» введена процедура наблюдения, требования общества «РНГО»в сумме 343 652 000 руб. включены в реестр требований кредиторов должника.

Решением арбитражного суда от 30.07.2021 общество «Альфа Ритейл Компани» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство.

Определением арбитражного суда от 26.09.2022 конкурсным управляющим должника утверждён ФИО2

Ссылаясь на мнимость хозяйственных отношений между должником и ответчиками, их аффилированность, создание недостоверного бухгалтерского учёта с целью сниженияи распределения налогового бремени в группе компаний НТС, управляющий обратилсяв арбитражный суд с указанным заявлением.

Удовлетворяя заявление, суд первой инстанции сделал выводы о совершении оспариваемых сделок (создание недостоверного бухгалтерского учёта с целью сниженияи распределения налогового бремени в группе компаний НТС) неплатёжеспособным должником с заинтересованными ответчиками без предоставления встречного исполнения обязательств стороной в подозрительный период (в течение трёх лет до принятия судом заявления о банкротстве должника) с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов и применил соответствующие последствия недействительности сделки.

Суд апелляционной инстанции согласился с арбитражным судом.

Выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют фактическим обстоятельствам, имеющимся в деле доказательствам и применённым нормам права.

Так, во избежание нарушения имущественных прав кредиторов, вызванных противоправными действиями должника-банкрота по искусственному уменьшению своей имущественной массы ниже пределов, обеспечивающих выполнение принятых на себя долговых обязательств, законодательством предусмотрен правовой механизм оспаривания сделок, совершённых в преддверии банкротства. Подобные сделки могут быть признаны недействительными по основаниям и в порядке, которые указаны в Законе о банкротстве (пункт 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве, пункт 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Постановление № 63)).

Как разъяснено в подпункте 1 пункта 1 Постановления № 63, в силу пункта 3статьи 61.1 Закона о банкротстве под сделками, которые могут оспариваться по правилам главы III.1 этого Закона, понимаются в том числе действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платёж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имуществав собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств (заявление о зачёте, соглашение о новации, предоставление отступного).

Направленность сделки на уменьшение имущества должника или увеличениеего обязательств в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов должника в преддверии его банкротства в ситуации, когда другая сторона сделки (кредитор) знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки, является основаниемдля признания соответствующей сделки недействительной по специальным правилам, предусмотренным пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

На основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершённая должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершенав течение трёх лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате её совершения был причинён вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатёжеспособностиили недостаточности имущества должника.

При определении наличия признаков неплатёжеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзацах тридцать третьем и тридцать четвёртом статьи 2 Закона о банкротстве, в соответствии с которыми недостаточность имущества – это превышение размера денежных обязательстви обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника; неплатёжеспособность – прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 12.02.2018 № 305-ЭС17-11710(3), по смыслу абзаца тридцать шестого статьи 2 Закона о банкротстве и абзаца третьего пункта 6 Постановления № 63 обстоятельства наличия у должника задолженности перед кредитором, требования которого в последующем включены в реестр требований кредиторов, с более ранним сроком исполнения, в том числе наступившим к моменту заключения оспариваемой сделки, подтверждают факт неплатёжеспособности должника для целей оспаривания сделок в деле о банкротстве.

В абзаце тридцать втором статьи 2 Закона о банкротстве дано определение вреда, причинённого имущественным правам кредиторов, под которым понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершённых должником сделокили юридически значимых действий либо бездействия, приводящие к полнойили частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счёт его имущества.

В Постановлении № 63 разъяснено, что в силу пункта 2 статьи 61.2 Законао банкротстве для признания подозрительной сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности следующих обстоятельств: сделка совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов; в результате совершенной сделки был причинён вред имущественным правам кредиторов; другая сторона знала или должна была знатьоб указанной цели должника к моменту совершения сделки (пункт 5).

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатёжеспособностиили недостаточности имущества, и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица (пункт 6).

В соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 Закона о банкротстве), либо если она знала или должна была знатьоб ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатёжеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми – они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки (пункт 7).

Поскольку судами установлена недействительность подозрительных сделок, заключённых между неплатёжеспособным должником и аффилированными с ним лицами без предоставления равноценного встречного исполнения обязательств другой сторонойс целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, в трёхлетний срокдо принятия судом заявления о банкротстве должника, заявление управляющего удовлетворено правомерно.

Доводы, изложенные в кассационных жалобах, отклоняются.

Согласно правовой позиции, сформулированной в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 18.12.2017 № 305-ЭС17-12763(1,2), от 24.06.2021№ 305-ЭС21-1766(1,2) от 28.09.2023 № 301-ЭС23-567, по смыслу статьи 61.1 Законао банкротстве перечень юридических действий, которые могут быть оспорены в рамках дела о банкротстве, не ограничен исключительно понятием «сделки», предусмотренным статьёй 153 ГК РФ. В целях защиты кредиторов от недобросовестного поведения должника и части его контрагентов, а также в целях соблюдения принципов очерёдности и пропорциональности удовлетворения требований всех кредиторов потенциально могут оспариваться любые юридические факты, которые негативно влияют на имущественную массу должника.

К числу подобных фактов могут быть отнесены действия, направленныена исполнение любых обязательств должника; совершенные третьими лицами сделкиза счёт должника (пункты 1 и 2 Постановления 63; ненормативные правовые акты, оформляющие сделки по отчуждению имущества или прекращению имущественных прав должника (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.11.2008 № 10984/08) и пр.

Наличие обстоятельств, являющихся в соответствии с положением пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве основанием для признания оспариваемых сделок недействительными, устанавливается судами первой и апелляционной инстанции путём оценки представленных доказательств и доводов, участвующих в обособленном споре лиц.

Фактические обстоятельства установлены в результате полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств в их совокупности и взаимосвязи по правилам статьи 71 АПК РФ, нарушений норм процессуального права не допущено.

Выводы судов об аффилированности общества «Альфа Ритейл Компани»с ответчиками соответствуют судебной практике.

Так, в делах по оспариванию сделок в рамках банкротства суды допускают аффилированность на основании фактических отношений лиц (определения Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475, от 28.12.2015№ 308-ЭС15-1607).

Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие),но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» не исключает доказывания заинтересованности дажев тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

При определении аффилированности следует учитывать не только формальную юридическую связь обществ, но экономическую и иную связь обществ, из которой можно сделать вывод о подконтрольности одного другому. О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте,в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка, в том числе осуществление транзитных денежных переводов внутри одной экономической группы компаний.

Приведённые в кассационных жалобах доводы не свидетельствуют о нарушении судами первой и апелляционной инстанции норм права, по существу сводятсяк несогласию с оценкой обстоятельств обособленного спора.

Несогласие ответчиков с оценкой обстоятельств дела и иное толкование положений действующего законодательства не являются основанием для отмены обжалуемых судебных актов суда в кассационном порядке.

Поскольку оснований, предусмотренных статьёй 288 АПК РФ, для отмены обжалуемых судебных актов не имеется, кассационные жалобы удовлетворениюне подлежат.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 289, 290 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение Арбитражного суда Новосибирской области от 18.09.2023 и постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2023 по делу № А45-48063/2018 оставить без изменения, а кассационные жалобы без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 АПК РФ.

 

 

Председательствующий                                                                Н.В. Лаптев

 

Судьи                                                                                              И.М. Казарин

 

ФИО1