АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  НОВОСИБИРСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А45-4226/2017

г. Новосибирск

06 октября 2017 года

резолютивная часть решения объявлена 03 октября 2017 года

решение изготовлено в полном объеме 06 октября 2017 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи               Остроумова Б.Б., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Литвиновой К.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «ПромАгроСнаб» (ОГРН 

<

***>), г Новосибирск к ФИО1, г. Новосибирск об истребовании документов общества,

при участи в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований: общество с ограниченной ответственностью «Константа»; финансового управляющего ФИО1  ФИО2; ФИО3,

при участии в судебном заседании представителей:

истца - ФИО4 (доверенность от 01.02.2017, паспорт),

ответчика - ФИО5 (доверенность от 07.02.2017, паспорт),

третьего лица ООО «Константа» - ФИО6 (доверенность  от 29.12.2016, паспорт),

третьего лица финансового управляющего ФИО2 - ФИО7 (доверенность от 15.06.2017, паспорт),

третьего лица ФИО3 - не явился,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ПромАгроСнаб» (далее - истец, Общество) обратилось с иском об истребовании от бывшего исполнительного органа Общества ФИО1 (далее - ответчик) документов, в связи с прекращением общим собранием   полномочий ответчика 04.03.2016 года.

В иске истец указал, что в период с 01.06.2011 по 04.03.2016 года истец являлся исполнительным органом Общества, однако после прекращения его полномочий не передал новому директору документы Общества. В связи с этим, истец изначально просил в иске: «Истребовать с передачей обществу с ограниченной ответственностью «ПромАгроСнаб» (ОГРН ИНН 

<

***>) от ФИО1, состоящего на регистрационном учете по адресу: 

<

...>, всю бухгалтерскую и иную документацию Общества, печати, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:

1. Учредительные и иные корпоративные документы Общества (Устав, протоколы очередных и внеочередных собраний, ревизионной комиссии за все время существования общества; и т.д.);

2. Свидетельства о государственной регистрации прав Общества на недвижимое имущество, правоустанавливающие документы, технические планы, межевые планы, кадастровые паспорта на недвижимое имущество;

3. Документы, подтверждающие права общества на движимое имущество, находящееся на его балансе (транспортные средства, оборудование, иное имущество), в том числе:

- свидетельства о регистрации и паспорта транспортных средств, самоходных машин;

- договоры купли-продажи, товарные накладные, акты приема-передачи;

- акт инвентаризации основных средств и нематериальных активов.

4. Ежеквартальную и годовую отчетность Общества за весь период существования в том числе:

- расчет по форме РСВ и сведения по персонифицированному учету за весь период существования с момента образования по настоящее время;

- Декларации (декларации по УСНО; декларации по земельному налогу; справки 2-НДФЛ; сведения о среднесписочной численности работников за предшествующие календарные годы; расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду и т.д.)

5. Отчеты в территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Новосибирской области за весь период существования с момента образования по настоящее время;

6. Первичные документы бухгалтерского учета за все время существования Общества:

- Учетная политика;

- приказы по предприятию (на право подписи, на инвентаризацию, на создание комиссий, на нормы расхода материалов);

- касса (приходные ордера, расходные ордера, платежные ведомости на выплату заработной платы, кассовая книга);

- банк (банковские выписки, платежные поручения);

- договора займов, расчеты процентов по договорам займов;

- авансовые отчеты;

- акты выполненных работ и счета-фактуры от контрагентов;

- инвентаризации (годовые, текущие), сличительные ведомости;

- товарные накладные на материалы и счета-фактуры от поставщиков, товарно-транспортные накладные;

- карточка учета материалов;

- карточка учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов

- акт выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов

- акт на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов

- журнал учета доверенностей;

- накладные на внутреннее перемещение материалов М-13;

- личные карточки учета выдачи СИЗ;

- акты по учету материалов - М-29, М-15, М-4, М-8;

- акты сверок с контрагентами;

- договоры с контрагентами.

7. Первичные документы по заработной плате, кадровые документы за все периоды с момента образования по настоящее время:

- личные заявления сотрудников (в т.ч. уволенных);

- табели, наряды, расчетные листки, листки нетрудоспособности;

- записка-расчет о предоставлении отпуска работнику

- расчетная ведомость

- лицевой счет

- записка-расчет о предоставлении отпуска работнику

- записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)

- приказы на прием и увольнение, трудовые договора, штатное расписание, положения об оплате труда, коллектив, договор;

- приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу, приказы на отпуск (очередной, без сохранения заработной платы);договора подряда с физическим лицом, акты выполненных работ;

- личные дела работающих и уволенных сотрудников (карточка Т-2);

- графики отпусков;

- должностные инструкции;

- договоры материальной ответственности;

- заявления на социальные вычеты.

8. Регистры бухгалтерского и налогового учета, Книга доходов и расходов за все периоды с момента образования по настоящее время.

9. База 1С « Зарплата и кадры», 1С «Предприятие» за все периоды с момента образования по настоящее время.

10. Переписка с контролирующими органами, контрагентами и иными лицами за весь период существования с момента образования по настоящее время.

11. Ключи от электронной отчетности за весь период работы.

12. Реестр выданных обществом доверенностей за все время существования Общества;

13. Сведения об открытых расчетных счетах Общества.

14. Сведения о дебиторской задолженности с указанием сумм задолженности, наименований и адресов дебиторов, оснований возникновения задолженности;

15. Сведения о кредиторской задолженности с указанием сумм задолженности, наименований и адресов кредиторов, оснований возникновения задолженности;

16. Печати и штампы общества, иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Запрашиваемые документы передать единоличному исполнительному органу Общества с ограниченной ответственностью «ПромАфоСнаб» - директору ФИО8 по адресу: 

<

...>, в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента вступления решения Арбитражного суда Новосибирской области в законную силу.».

В ходе судебного разбирательства исковые требования неоднократно уточнялись истцом, в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). Окончательно, истец сформулировал свои требования в следующей редакции: «Истребовать с передачей ООО «ПромАгроСнаб», а именно директору общества ФИО8 от ФИО1 следующую документацию общества:

1. Учредительные и иные корпоративные документы Общества (Устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет, протоколы очередных и внеочередных собраний).

2. Документы, подтверждающие права общества на движимое имущество, находящееся на его балансе (транспортные средства, оборудование, иное имущество) в том числе:

- свидетельства о регистрации и паспорта транспортных средств, самоходных машин;

3. Первичные документы по заработной плате, кадровые документы - личные заявления сотрудников (в т.ч. уволенных);

- табели, наряды, расчетные листки, листки нетрудоспособности;

- записка-расчет о предоставлении отпуска работнику

- расчетная ведомость

- лицевой счет записка-расчет о предоставлении отпуска работнику

- записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)

- приказы на прием и увольнение, трудовые договора, штатное расписание, положения об оплате труда, коллектив, договор;

- приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу, приказы на отпуск (очередной, без сохранения заработной платы);

- личные дела работающих и уволенных сотрудников (карточка Т-2);

- графики отпусков;

- должностные инструкции;

- договоры материальной ответственности;

- заявления на социальные вычеты.

5. Переписка с контролирующими органами, контрагентами и иными за период с 01.01.2014 года по 04.03.2016 года.

6. Реестр выданных обществом доверенностей

7. Печати и штампы общества.

Запрашиваемые документы передать единоличному исполнительному органу общества с ограниченной ответственностью «ПромАгроСнаб» директору ФИО8.

Присудить ООО «ПромАгроСнаб» на случай неисполнения ФИО1 судебного акта по настоящему делу денежные средства в размере 1 ООО руб. за каждый непредставленный документ, начисляемые ежедневно начиная со дня вступления решения в законную силу.».

Арбитражный суд, руководствуясь ст.ст. 49, 159 АПК РФ, в протокольной форме, определил удовлетворить ходатайство, принять к рассмотрению заявление об уточнении иска.

В судебном заседании представитель истца доводы искового заявления и исковые требования поддержала.

Ответчик представил отзывы, в которых возражал против удовлетворения требований, с учетом устных пояснений указал, что вся документация находилась в ООО «Константа», ведущей бухгалтерский учет и весь документооборот Общества по агентскому договору, каких либо документов у него не было, им не изготавливалось. Указал о том, что новый директор Общества в ходе разбирательства в суде общей юрисдикции дал в качестве свидетеля пояснения, относительно нахождения учредительных и иных документов во владении Общества. Часть документов вообще не составлялась в Обществе.

В судебном заседании представитель ответчика поддержал доводы отзыва.

Третье лицо ООО «Константа» представило отзыв, в котором указало о прекращении договорных отношений с Обществом и возвратом всей документации учредителю ФИО3, по акту приема-передачи и перечню.

В судебном заседании представитель ООО «Константа» доводы отзыва поддержала.

Третье лицо финансовый управляющий ФИО2 представил отзыв, в котором по существу рассмотрения спора не высказал конкретного мнения. В судебном заседании представитель финансового управляющего поддержала доводы отзыва.

Третье лицо ФИО3 отзыва на исковое заявление не представил, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил.

Суд, принимая во внимание мнение представителей  сторон участвующих в судебном заседании, наличие в деле сведений о надлежащем извещении третьего лица ФИО3 о времени и месте судебного заседания по правилам ст. 123 АПК РФ, отсутствия от третьего лица  заявления о рассмотрении дела без его участия либо отложения судебного разбирательства, руководствуясь п.5  ст. 156 АПК РФ определил рассмотреть дело в отсутствие третьего лица.

Арбитражный суд, выслушав представителя истца, ответчика, третьих лиц, изучив доводы искового заявления, отзывов, исследовав представленные доказательства, которые стороны посчитали достаточным для рассмотрения дела по существу в соответствие со ст. 71 АПК РФ приходит к следующему.

В силу п.1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как следует из представленных доказательств, при образовании Общества 09.01.2013, ответчик был назначен директором Общества, являющийся в силу ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) исполнительным органом Общества.

Решением внеочередного общего собрания участников Общества от 20.01.2017 полномочия ответчика в качестве директора были прекращены, новым директором был назначен ФИО8, о чем были внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц 30.01.2017 года.

Проанализировав доводы сторон, третьего лица, исследовав представленные доказательства, суд не усматривает в рассматриваемом случае оснований для удовлетворения исковых требований, учитывая следующее.

Само по себе несоставление акта о передаче документации от прежнего руководителя новому, особенно при возникновении корпоративного спора между участниками, еще не означает, что такая документация не находится в Обществе и незаконно удерживается прежним руководителем.

В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).

Исходя из сложившейся судебной практики рассмотрения данной категории дел следует, что в отличии от споров, в рамках которых участники общества истребуют документы у самого общества, а общество, даже в случае утраты документов обязано принять все возможные меры к восстановлению документов, бывший руководитель общества не может быть понужден к восстановлению и оформлению документов. Правовые основания для такого понуждения отсутствуют.

Юридически дозволенной мерой реагирования для общества является обращение к бывшему директору с иском о возмещении убытков, причиненных ненадлежащим ведением и хранением документации. Поэтому в рамках споров между обществом и бывшим директором общество должно безусловно доказать наличие истребуемых документов у директора. Сама по себе ссылка на должное (в силу требований закона) наличие соответствующей документации у общества не является достаточной для удовлетворения иска.

Нужно указать, что в определенных случаях, такой подход совпадает при рассмотрении аналогичных дел в судебной практике (например, Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.04.2017 N 19АП-1119/2017 по делу N А36-7631/2016; Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2016 N 15АП-12544/2016 по делу N А53-6155/2016).

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 06.03.2017, участниками Общества являются третье лицо ФИО3  с определяющей долей в уставном капитале 70%, ответчик (доля в уставном капитале 25%). 5 % доли в уставном капитале принадлежит Обществу.

В силу ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ  "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона об ООО общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи  по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете  при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Сторонами не отрицалось, что непосредственно после создания,  Общество, в лице ответчика, заключило с ООО «Константа» договор №К-001/2013 от 28.01.2013, согласно которого исполнитель (ООО «Константа») обязалось оказать следующие услуги: вести весь бухгалтерский и налоговый учет; своевременно и достоверно отражать на счетах бухгалтерского учета финансово-хозяйственные операции на основании первичной документации представленной Обществом; подавать в установленные законом сроки бухгалтерскую и налоговую отчетность в органы, осуществляющие налоговый контроль, внебюджетные фонды; осуществлять консультационные услуги по вопросам ведения бухгалтерского учета и налогообложения; оказать услуги по начислению заработной платы и ведению кадрового учета; дополнительные услуги: изготовление и вывод на печать первичной документации Заказчика, формирование комплекса учетной политики, другие дополнительные услуги по договоренности; сдача отчетности 1-4 раза в год: сведения для 2-НДФЛ (один раз в год), подготовка сведения для персонифицированного учета.

По указанному договору, Общество  обязалось предоставлять ООО «Константа» в полном объеме первичную документацию, необходимую  для оказания услуг (п.2.3.1 договора), а ООО «Константа» обязалось обеспечить сохранность этой документации (п.2.1.2 договора).

Таким образом, в судебном заседании установлено, что ответчик не вел непосредственно сам бухгалтерский учет Общества.

Письмом от 25.11.2016 второй участник Общества ФИО3 обратился к ООО «Константа» с требованием не отдавать документы ответчику в связи с возникновением корпоративного конфликта, после чего ООО «Константа» письмом от 01.12.2016 года отказала ответчику в выдаче документов Общества. ООО «Константа» представлены в материалы дела описи документов (исх.№7 от 22.02.2017 и исх.№7 от 22.02.2017) согласно которых вся основная, финансовая, бухгалтерская документация, отчетность, а также документы на недвижимое имущество, включая договоры,  кадастровые паспорта, и иные документы и другие документы были переданы в папках, в количестве 29 штук, второму участнику ФИО3

Так же в материалы дела представлены пояснения описи от 02.10.2017 (содержащие печати Общества и ООО «Константы», подписи руководителей) о расшифровке документов находящихся в одной из переданных ФИО3 папок «прочие важные документы».

Следовательно, весь основной объем документов, необходимых для ведения нормальной хозяйственной деятельности Общества находится во владении Общества.

Обращает внимание на себя то обстоятельство, что изначально, Общество предъявило требование об истребовании от ответчика всех документов, после чего, по мере поступления дополнительных доказательств от ООО «Константа» о передаче документов второму участнику ФИО3, исковые требования постепенно уменьшались в объеме в части истребуемых документов. В то же время, как указывалось ранее, поскольку документация в количестве 29 папок была передана ФИО3 (обладающему 70% доли в Обществе) еще 22.02.2017 года, то на момент обращения с иском в марте 2017 года, Обществу не могло быть не известно об отсутствии во владении ответчика истребуемой документации.

Такие действия оцениваются судом по правилам ст. 10 ГК РФ как злоупотребление правом, направленным исключительно с намерением причинить вред ответчику, при том что в иске, еще ставится вопрос о взыскании на основании ст. 308.3 ГК РФ с ответчика 1 000 рублей в день за каждый не предоставленный документ.

Следует указать, что ответчик пояснял, что ни каких документов у него не осталось. Представитель ООО «Константа» в судебном заседании пояснил, что бухгалтерской базы «1С» у него не было, поскольку она была установлена на компьютер, находящийся во владении Общества, к которому у ООО «Константа» был удаленный доступ посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

В ходе судебного разбирательства истец исключил из исковых требований, требования об обязании ответчика передать базу «1С» с ключами, что в свою очередь означает её нахождение у истца, а не у ответчика.

Несмотря на пояснения ООО «Константа» о том, что документов связанных с начислением заработной платы не имеется, в вышеупомянутом  договоре на оказание услуг с Обществом, такая услуга прописана, что в свою очередь может означать нахождение документов у ООО «Константа» и дальнейшую их передачу ФИО3 в составе 29 папок. Из описи передачи папок от ООО «Константа» участнику ФИО3 видно, что количественный состав папок большой, содержимое папок не раскрыто (за исключением наименования смой папки), количество документов в папках и их наименование не указано. В тоже время из описи от 02.10.2017 года видно, что содержание только лишь одной папки состоит из большого числа документов.

При этом второй участник Общества ФИО3 о судебном разбирательстве был извещен лично, в судебные заседания не являлся, от  дачи пояснений относительно переданных ему от ООО «Константа» документов уклонился.

Согласно п.п.1,3 ст.9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (п.1 ст.10 Закона).

Таким образом, ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности невозможно без учета первичной документации, в то числе в части услуг по начислению заработной платы и первичных данных кадрового учета.

В тоже время, в окончательно сформулированной просительной части требований (п.3), истец просит обязать ответчика предоставить документы имеющие отношение к трудовой деятельности работников.

При этом, в судебном заседании представитель истца не смогла достоверно пояснить о численности и штате работников Общества, заявив только о том, что достоверно известно о водителе трудоустроенном в Обществе. Также, несмотря на имеющиеся у Общества документы бухгалтерского учета, истец не предоставил сведения о наличии основных средств в виде движимого имущества, стоящих на балансе Общества, хотя просит истребовать от ответчика соответствующие документы в п.2 просительной части.

Применительно к п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" перечень истребуемой Обществом документов должен быть определен им с должной степенью конкретизации, обеспечивающей реальную возможность исполнить ответчиком решение суда. В рассматриваемом случае, имея возможность, на основании данных бухгалтерского учета и иной бухгалтерской документации, конкретизировать свои требования предметно, Общество заявило требования без должной  степени конкретизации.

Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 8 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 указано, что на случай утраты финансовых и иных документов, общество обязано восстановить документы. В этой связи нужно указать, что в отличие от нового исполнительного директора, у ответчика, не обладающего соответствующими полномочиями от имени Общества,  отсутствует реальная возможность восстановить документы путем их составления.

Проставление печатей Обществом на доверенности представителя свидетельствует о восстановлении таковой, и отсутствия нарушения прав в этой части. Кроме этого, восстановление учредительных документов не составит большой сложности по причине их нахождения в регистрационном деле МИФНС № 16 по Новосибирской области.

Ведение реестра выданных обществом доверенностей не предусмотрено действующим законодательством, а следовательно в силу пункта 2 статьи 50 Закона об ООО такой документ не должен храниться в Обществе и истребоваться от ответчика. Более того, заслуживают внимание доводы ответчика, представившего протокол судебного заседания Заельцовского районного суда г. Новосибирска, с ответами допрошенного в качестве свидетеля руководителя Общества ФИО8 и пояснившего, что учредительные документы имеются у второго участника ФИО3 (его брата действовавшего по доверенности), документация есть от предыдущего директора. Следовательно, в этом случае сам исполнительный орган Общества указывает о наличии документации, оставшейся от ответчика. Доводы истца о том, что в этих показаниях ФИО8 указывал о копиях учредительных документов судом не принимаются, ввиду отсутствия таких пояснений в протоколе судебного заседания. Следует отметить, что даже наличие копий учредительных документов во владении Общества, указывает об их восстановлении и отсутствия нарушения прав.

Таким образом, в удовлетворении исковых требований Общества об истребовании от ответчика документов следует отказать.

Согласно п.2 ст. 168 АПК РФ суд, при принятии решения  распределяет судебные расходы. В соответствие со ст. 110 АПК РФ  судебные расходы, понесенные истцом в виде оплаченной государственной пошлины возмещению не подлежат.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 225.1, 225.2  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью «ПромАгроСнаб» - отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

Решение арбитражного суда может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск) в течение месяца после его принятия.

Решение арбитражного суда, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке кассационного производства в арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) в течение двух месяцев с момента вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

 

Судья

Б.Б. Остроумов