Арбитражный суд Псковской области

ул. Свердлова, 36, г. Псков, 180000

http://pskov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А52-2479/2018

город Псков

20 июля 2020 года

Резолютивная часть решения оглашена 13 июля 2020 года

Арбитражный суд Псковской области  в составе судьи Стренцель И.Ю., в порядке статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации произведена замена судьи,

при  ведении  протокола  судебного  заседания  секретарем  судебного  заседания  ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2 (адрес: г.Санкт-Петербург)

к обществу с ограниченной ответственностью «А3» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 180002, 

<

...>),

Третье лицо: ФИО3 (адрес: 182115, Псковская обл., г.Великие Луки)

об обязании предоставить документы и информацию участнику общества,  

при участии в судебном  заседании:

от лиц, участвующих в деле: не явились, извещены,

установил:

ФИО2 (далее - ФИО2) обратилась в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «А3» (далее - Общество, ООО «А3») об обязании Общества, в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, передать ФИО2 за ее счет по месту нахождения Общества заверенные копии документов о деятельности Общества, согласно перечню, указанному в исковом заявлении, за период с 23.01.2017 по дату вступления решения в законную силу включительно, и обеспечить ФИО2 доступ к информации, касающейся хозяйственной деятельности Общества, содержащейся в компьютерных файлах Общества, в том числе в информационных базах «1:С Предприятие» или иных, за период с 23.01.2017 по дату вступления решения в законную силу включительно, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и перенести эту информацию на бумажный носитель для предоставления ФИО2

Определением суда от 19.11.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен арбитражный  управляющий ООО «А3» ФИО3 (далее - арбитражный управляющий, ФИО3).

Определением суда от 31.10.2018 производство по делу было приостановлено до вступления в законную силу судебного акта, разрешающего по существу спор по делу №А52-4160/2018, предметом рассмотрения которого фактически являлось восстановление ФИО2 статуса участника Общества и корпоративного контроля над Обществом, поскольку именно наличие данного статуса даёт право требования ФИО2 предоставления сведений о деятельности Общества.

Решением суда от 21.12.2018, оставленным без изменения постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.04.2019 и постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 28.08.2019 по делу №А52-4160/2018 за ФИО2 признано право собственности на долю в размере  50% уставного капитала ООО «А3» с одновременным лишением этого права и изъятием данной доли из владения  Общества.

С учетом принятых судебных актов по делу №А52-4160/2018, определением суда от 20.05.2019 производство по настоящему делу №А52-2479/2018 было возобновлено и назначено к рассмотрению.  

Определениями суда от 25.07.2019 и от 16.12.2019 по делу, в порядке статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, производилась замена судьи.

В ходе рассмотрения спора истец неоднократно заявлял об уточнении исковых требований в части перечня испрашиваемой документации и информации, а также сроков их предоставления; кроме того истцом было дополнительно заявлено требование о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта. Протокольными определениями от 04.07.2018, 26.06.2019, 17.12.2019 и 25.06.2020 уточнения были приняты судом. Согласно уточненным требованиям в окончательной редакции истец просил: 

I) Обязать Общество, в течение 30 рабочих дней с даты вступления решения по настоящему делу в законную силу, передать ФИО2, за ее счет, по месту нахождения Общества, заверенные копии следующих документов за период с 23.01.2017 по дату вынесения решения включительно:

1) справки об оплате уставного капитала (доли в уставном капитале);

2) список участников общества по состоянию на дату вынесения решения;

3) протоколы (книги протоколов) общих собраний участников (очередных и внеочередных), протоколы и решения ревизионной комиссии, на которые не была приглашена или не присутствовала ФИО2. или справку общества об отсутствии таких протоколов и решений;

4) документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.);

5) списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

6) документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества;

7) доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества или справку о том, что общество такими документами не располагает;

8) списки аффилированных лиц общества либо справку об отсутствии таковых;

9) списки бенефициаров общества;

10) перечень заинтересованных лиц либо справку об отсутствии заинтересованных лиц;

11) справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества либо уведомление участников о заключении такого договора;

12) сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю либо справку о том, что такие уведомления не поступали;

13) списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

14) перечень всех судебных споров, в которых общество принимает участие как сторона или третье лицо, а также копии судебных актов судов общей юрисдикции (как федеральных, так и субъектов РФ) по спорам с обществом, которыми окончено рассмотрение дела по существу;

15) приказы (распоряжения, иные письменные решения) со всеми приложениями, утвержденными положениями, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа;

16) доверенности, выданные от имени общества, либо справку о том, что общество не ведет учет выданных доверенностей и для него не представляется возможным установить список доверенных лиц и круг их полномочий;

17) отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

18) документы, содержащие информацию о размере вознаграждения генерального директора, главного бухгалтера, иных сотрудников, включая документы, подтверждающие такую информацию;

19) штатное расписание общества;

20) сведения о результатах аттестации рабочих мест;

21) должностные инструкции работников;

22) список работников общества;

23) документы, подтверждающие прохождение обязательных медицинских осмотров работниками, в том числе списки лиц, подлежащих обязательным медицинским осмотрам, либо подтверждение отсутствие у работников Общества обязанности прохождения обязательных медицинских осмотров;

24) документы по учету оплаты труда и иных выплат социального характера,  включая табели учета рабочего времени;

25) платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работника общества;

26) своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

27) договоры (контракты, соглашения), в том числе гражданско-правовые, трудовые, заключенные обществом;

28) документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

29) расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

30) документы по списанию дебиторской задолженности;

31) сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

32) годовые отчеты с расшифровками всех статей баланса;

33) формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах), доказательства их предоставления контролирующим органам;

34) пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

35) налоговые декларации, доказательства их предоставления контролирующим органам;

36) отчетность, предоставленная в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (форма РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (форма 4 ФСС), в органы статистики в соответствии с реестром форм, обязательных к предоставлению, доказательства ее предоставления в указанные органы;

37) документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

38) расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

39) перечень основных средств;

40) расшифровки сведений об основных средствах;

41) бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

42) документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое, транспортные средства), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах), в том числе свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, свидетельства о регистрации транспортных средств, самоходных машин, паспорта транспортных средств, паспорта самоходных машин, акты приема-передачи, технические паспорта, кадастровые паспорта;

43) документы, подтверждающие приобретение, изменение, разделение, выделение, преобразование, ликвидацию, списание, реализацию, ремонт, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

44) акты приемки-сдачи (приемки-передачи) основных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе отремонтированных, реконструированных и модернизированных;

45) акты на списание транспортных средств и/или самоходных машин;

46) сметы расходов;

47) справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

48) перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

49) отчеты об амортизационных отчислениях;

50) регистры аналитического налогового учета;

51) регистры синтетического налогового учета;

52) расшифровки строк 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

53) расшифровки строк 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса;

54) расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01, 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

55) сведения обо всех открытых (закрытых) расчетных счетах рублевых и валютных в банках - в объёме, предоставленном указанными организациями;

56) банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам - в объёме, предоставленном банками;

57) первичные банковские документы по расчетным счетам общества, платежные поручения;

58) главная книга;

59) книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (при наличии);

60) первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов; за исключением документов, указанных в пунктах 61), 62), 63) и 69);

61) выданные и полученные счета-фактуры;

62) накладные (акты, справки) на покупку, продажу товаров, оказание услуг, выполнения работ;

63) первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

64) данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

65) отчеты кассиров;

66) чековые книжки;

67) авансовые отчеты;

68) книга покупок и книга продаж;

69) первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07, 10, 14, 15, 19, 21, 23, 25, 26, 29, 40, 41, 44, 47, 50, 52, 55, 58, 60, 62, 66, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 99, 001, 002, 007, 009, 011;

70) анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

71) карточка счетов бухгалтерского учета;

72) сводная информация в разрезе складов;

73) сведения по забалансовому учету имущества;

74) регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

75) инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

76) инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

77) журналы-ордеры, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

78) оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 91, 01, 99, 001, 011 и открытым к ним субсчетам;

79) оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 и 62;

80) акты сверки расчетов с поставщиками, покупателями, налоговыми органами;

81) сведения о местонахождении имущества общества и его нематериальных активов с указанием по каждому объекту учета;

II) Обязать общество с ограниченной ответственностью «А3» в течение 30 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу обеспечить ФИО2 доступ к информации, касающейся хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «А3», содержащейся в компьютерных файлах общества с ограниченной ответственностью «А3», а именно: в информационных базах «1:С Предприятие» или иных специализированных компьютерных программах, в которых общество ведет бухгалтерский учет за период с 23.01.2017 по 13.07.2020 включительно, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и перенести эту информацию на бумажный носитель для предоставления ФИО2;

III) В случае неисполнения судебного решения взыскать с Общества: за первую неделю неисполнения решения суда - 1000 руб. 00 коп., за вторую неделю - 2000 руб. 00 коп., за третью неделю - 4000 руб. 00 коп., за четвертую неделю – 8000 руб. 00 коп., начиная с пятой недели – по 16000 руб. 00 коп. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда.

Лица, участвующие в деле своих представителей в судебное заседание не направили, о времени и месте слушания дела надлежащим образом уведомлены. 

К судебному заседанию от истца в суд поступила письменная позиция по делу, согласно которой истец заявленные требования с учетом произведенных ранее уточнений поддерживает в полном объеме; одновременно истцом заявлено ходатайство о рассмотрении дела без участия представителя. Ранее в судебных заседаниях и письменных пояснениях истец неоднократно пояснял, что Обществом обязанность по предоставлению документов и информации не исполнена. 

В судебных заседаниях ранее, до 19.03.2020, ответчик исковые требования не признавал, полагая недоказанным статус истца как участника Общества для предъявления настоящего иска; впоследствии, после признания за истцом в судебном порядке (по делу №А52-4160/2018) 50% на долю в уставном капитале Общества, заявлял о невозможности представления документов в части по причине отсутствия их в Обществе, в том числе ввиду изъятия бухгалтерской документации следственными органами в рамках проводимой в отношении Общества проверки, а также в связи с подготовкой документации в оставшейся части к передаче временному управляющему Общества - ФИО3 При этом, несмотря на неоднократные предложения суда в добровольном порядке рассмотреть вопрос о передаче имеющейся документации и информации истцу, уже после закрепления за последним, в судебном порядке, статуса участника Общества, от такой передачи уклонился, испрашиваемые документы и информацию не передал.  

С даты признания Общества несостоятельным (банкротом) и открытия конкурного производства (19.03.2020) и до настоящего времени, ответчик в лице конкурсного управляющего и, соответственно, конкурный управляющий, выступающий по настоящему делу как третье лицо, также не представил доказательства передачи истцу истребуемой документации полностью либо в части, при этом, предлагая истцу ознакомиться с частью испрашиваемой имеющейся документации в офисе арбитражного управляющего, ссылался на отсутствие у арбитражного управляющего в полномочиях, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве), обязанности по передаче участнику Общества копий документов в силу Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон №127-ФЗ); кроме того указывал на то, что в рамках обособленного спора, рассматриваемого в деле о банкротстве Общества (№А52-3647/2019), по истребованию документов у бывшего руководителя, конкурному управляющему до настоящего времени весь пакет документов не передан, в том числе и те, которые изъяты следственными органами в рамках проводимой ими проверки, в связи с чем, до получения данных документов арбитражным управляющим от бывшего руководителя удовлетворение требований истца считает преждевременным; одновременно указывал, что у арбитражного управляющего средств для организации мероприятий по копированию документов не имеется; возражений по рассмотрению дела в свое отсутствие не заявил. 

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассмотрено в отсутствие лиц, участвующих в деле. 

Исследовав материалы дела, суд установил следующее. 

Общество с ограниченной ответственностью «А3» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №1 по Псковской области (далее – Инспекция) 23.01.2017.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ, Реестр) участниками (учредителями) Общества являлись ФИО4, ФИО4, каждому из которых принадлежалот по 25% доли уставного капитала Общества, а также ФИО2 - 50% доли уставного капитала Общества; директором Общества являлся ФИО4.

Общество в лице директора ФИО4, 22.08.2018, обратилось в Инспекцию с заявлением по форме Р14001 о внесении изменений в Реестр сведений об Обществе, указав на прекращение участия в нём ФИО2 и приобретение Обществом доли в своём уставном капитале в размере 10000 руб., что соответствует 50%  доли уставновго капитала.

Инспекцией, по результатам рассмотрения указанного заявления, в Реестр 24.08.2018 внесена запись с ГРН 2186027176795 о принадлежности Обществу доли в 50% уставного капитала номинальной стоимостью 10000 руб., и 04.09.2018 запись ГРН 2186027181536 об уменьшении уставного капитала Общества на 10000 руб. Соответственно, в разделе «Сведения об участниках Общества» указаны только ФИО4 и ФИО4 с долями уставного капитала Общества по 25% у каждого.

Восстановление прав участника Общества и, соответственно, корпоративного контроля над Обществом, ФИО2 было осуществлено в рамках дела №А52-4160/2018, по результатам рассмотрения которого  решением суда от 21.12.2018, оставленным без изменения постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.04.2019 и постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 28.08.2019, за ФИО2 признано право собственности на долю в размере 50% уставного капитала ООО «А3» с одновременным лишением этого права и изъятием данной доли из владения  Общества.

В соответствии с пунктом 4.2 устава Общества участники Общества вправе получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, в установленном уставом порядке.

Согласно разделу 13 Устава Общество обязано хранить документы, предусмотренные законодательством, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа, а также обеспечить к ним доступ. На основании письменного запроса участника Общества, адресованного исполнительному органу Общества, последний обязан предоставить ему информацию о деятельности Общества с трехдневный срок со дня получения названного запроса.

Являясь участником Общества истец неоднократно обращался к ответчику с заявлением о предоставлении заверенных копий указанных выше документов и информации о деятельности Общества (т.1 л.д. 28, 33, 36, 42). Однако ответчик надлежащим образом оформленные документы истцу в установленные законом и уставом Общества сроки, не представил. 

Так, 26.02.2018 истец обратился в адрес Общества с запросом о предоставлении сведений и документов с информацией о деятельности Общества. Согласно входящему номеру №03/18 от 26.02.2018  запрос получен Обществом.

02.03.2018 по факту неполучения испрашиваемых документов ФИО2 обратилась в адрес Общества с повторным запросом, в ответ на который истцом было получено письмо о возможности ознакомления с истребуемыми документами лично в срок до 31.03.2019. 

В последующем повторными запросами от 26.03.2018 и от 07.05.2018 ФИО2 обратилась в адрес Общества с требованием в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса предоставить, заверенные подписью директора и печатью Общества, копии документов, содержащих сведения и информацию о деятельности Общества согласно перечню, указанному в запросах. Данные требования так же оставлены Обществом без ответа и без удовлетворения.

Истец, полагая, что Обществом нарушено право участника хозяйственного общества на получение информации об Обществе, предусмотренное статей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО), обратился с настоящим иском в суд для защиты нарушенного права.

Оценив представленные в дело доказательства в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ арбитражный суд считает заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ и пунктом 1 статьи 8 Закона об ООО участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пунктами 1 и 2 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Пунктом 4 статьи 50 Закона об ООО в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку. 

В пункте 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо №144) разъяснено, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами. Судам необходимо иметь в виду, что Закон предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма №144, если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пункту 14 Информационного письма №144, участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

При этом ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Из системного анализа вышеуказанных норм права следует, что право участника на информацию не ограничивается ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение информации о любой деятельности общества из любого имеющегося у общества источника. Участник общества в соответствии с законодательством имеет не только право знакомиться с материалами о деятельности общества, но и полномочия участвовать в управлении его делами, для реализации которых необходимо владение информацией о деятельности общества, его структуре в плане организации труда работающих лиц и о его имуществе.

Таким образом, истец, являясь участником общества (с учетом решения суда по делу №А52-4160/2018), вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, а общество по требованию участника общества обязано предоставить запрашиваемую последним документацию (пункт 1 статьи 8 Закона, пункт 3 указанного информационного письма).

При этом, участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Закон об ООО не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.

Согласно части 1 статьи  23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и  индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

В силу статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Таким образом, документы о деятельности общества подлежат хранению в пределах сроков, установленных законодательством. При этом хозяйствующий субъект не обязан уничтожать документацию, содержащую сведения за пределами указанных минимальных сроков. 

В силу статьи 65 АПК РФ бремя доказывания обстоятельств в обоснование своих требований и возражений лежит на той стороне, которая на эти обстоятельства ссылается. В соответствии со статьями 9, 41 названного Кодекса риск наступления негативных последствий совершения или несовершения лицом, участвующим в деле, процессуальных действий и неисполнения процессуальных обязанностей несет это лицо.

Как следует из материалов дела истец неоднократно до обращения в суд с настоящим иском предъявлял ответчику требования о предоставлении документов и информации о деятельности Общества. 

На момент обращения истца в суд с настоящим исковым заявлением, в Арбитражном суде Псковской области рассматривалось дело №А52-4160/2018, предметом которого фактически являлось восстановление истцом корпоративного контроля над Обществом с учетом наличия у истца ранее 50% доли в уставном капитале Общества и у остальных двух участников по 25% доли. В рамках данного спора, уже в ходе рассмотрения настоящего дела, за ФИО2 был восстановлен корпоративный контроль в ООО «А3» (судебные акты от 21.12.2018, 24.04.2019 и 28.08.2019 по делу №А52-4160/2018).

Таким образом, на дату вынесения решения по настоящему делу, у истца имеется статус участника Общества, который подтверждает наличие права требования предоставления сведений о деятельности Общества.

Факт обращения ФИО2 к Обществу с запросами о предоставлении документов и информации о деятельности Общества подтверждается материалами дела и сторонами не оспаривается. Между тем, до настоящего времени Общество не исполнило обязанности по передаче ФИО2 информации и документов о деятельности Общества, при этом длительное время не принимает никаких мер по требованию участника, в том числе не истребует необходимые документы при их отсутствии (в случае нахождения по каким-то причинам у других лиц), не информирует об этом участника и не восстанавливает их (при утрате), напротив, под разными предлогами, изложенными в отзывах на иск, до настоящего времени уклоняется от установленных законом обязанностей, тем самым производя сокрытие информации от участника Общества.

В обоснование заявленного периода, за который испрашиваются информация и документы (с 23.01.2017), истцом указано на наличие между сторонами длительного корпоративного конфликта, нашедшего отражение в находящихся в производстве суда, а также в уже рассмотренных, спорах между истцом и ООО «А3», ООО «АС СИТИ» (фактически - между истцом и другими участниками Обществ: ФИО5) о восстановлении корпоративного контроля, предоставлении информации, исключении из числа участников и т.д., в связи с чем, испрашиваемая информация и документы необходимы истцу для оценки эффективности деятельности Общества и работы его руководителей с даты создания Общества и по дату вынесения решения суда.

При таких обстоятельствах, учитывая изложенное, суд, в отсутствие установленной законом обязанности истца мотивировать заявленный период, полагает достаточным основанием для удовлетворения иска с указанной в нём даты 23.01.2017. Ответчиком актов об уничтожении документации в связи с истечением сроков её хранения не представлено, об уничтожении документов не заявлено.

При этом суд также принимает во внимание разъяснения пункта 2 Информационного письма №144, из которого следует, что в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. В рассматриваемом случае доказательств устранения нарушений прав истца на дату вынесения решения с материалы дела не представлены. 

С учетом изложенного, принимая во внимание установление факта длительного уклонения ответчика от передачи истцу сведений и документов по состоянию на дату вынесения решения, оценивая совокупность установленных в судебном заседания обстоятельств в свете приведенных норм права, суд считает требование истца о передаче документов и информации обоснованным и подлежащим удовлетворению, при этом суд полагает необходимым установить период, за который должна быть предоставлена информация и документы - с 23.01.2017, ограничив его датой вынесения настоящего решения – 13.07.2020.

Суд не принимает доводы Общества невозможности передачи некоторых документов в связи с их отсутствием по следующим основаниям.

Как следует из представленного в материалы дела отзыва на иск от 24.06.2019, Общество указало на отсутствие следующих документов: справки о получении обществом оферты участника о продаже его доли в уставном капитале общества; сведений о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о выходе из общества; документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); положений о филиалах или представительствах общества; документов о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах; справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц; сведений о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); заявления должника или кредитора о признании общества несостоятельным (банкротом); лицензий, разрешений; сертификатов; аттестатов аккредитации; заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества; отчетов независимых оценщиков; заключений (актов) государственных и муниципальных органов финансового контроля; заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписаний, выданных органами государственной власти; документов на повышение квалификации, сертификации экспертов; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности; расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса); сведений о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом; справки налоговой инспекции об открытых банковских счетах; актов оценки заложенного имущества; книг учета заложенного имущества; документов, подтверждающих приобретение, отчуждение векселей, и/или иных ценных бумаг, получение денежных средств по векселям и/иным ценным бумагам; документов по ежегодной инвентаризации имущества (актов инвентаризации имущества).

При этом Общество отметило, что ведение (наличие) указанных документов является обязательным при наличии соответствующих предусмотренных законодательством обстоятельств; перечисленных выше документов у Общества не имеется, они не создавались как по факту, так и в связи с отсутствием предусмотренных законодательством событий (оснований) для их изготовления (ведения) либо в связи с их фактическим неизготовлением (ежегодная инвентаризация). 

В определенной части требования истца были скорректированы Обществом в уточнениях от 02.09.2019.

Однако, после признания Общества несостоятельным (банкротом), в материалы дела арбитражным управляющим представлены письма и акты приема-передачи документов от бывшего руководителя Общества, направленные также в адрес истца, из которых следует что, ФИО3 получена от бывшего руководителя Общества, в рамках исполнения обязанностей конкурсного управляющего, часть испрашиваемой истцом документации, существование которой ранее в заседаниях, до открытия процедуры конкурсного производства в отношении Общества, отрицалось представителями Общества (например: табели учета рабочего времени, должностные инструкции). При таких обстоятельствах, в условиях длительного корпоративного конфликта и сокрытия информации о деятельности Общества от истца, суд критически относится ко всем ранее сделанным заявлениям представителями Общества об отсутствии испрашиваемых документов как полностью так и в части, вследствие чего, оснований для исключения из перечня испрашиваемой истцом документации и информации каких-либо позиций не усматривает. При этом суд отмечает, что арбитражный управляющий, привлеченный к участию в деле с 19.11.2019, имел реальную возможность ознакомиться детально не только со списком истребуемой истцом документации по настоящему спору и установить наличие данной документации в Обществе, но и оказать истцу содействие в ее получении. Однако каких-либо сведений об отсутствии в Обществе испрашиваемой документации согласно уточненному перечню арбитражным управляющим не представлено. 

Кроме того, протокольным определением суда от 17.02.2020 удовлетворено ходатайство истца об истребовании доказательств по делу в части истребования от СУ УМВД по Псковской области копий всех протоколов об изъятии документов Общества. На основании указанного определения суда СУ УМВД по Псковской области в материалы дела сопроводительным письмами от 02.03.2020 №23/УД 450 и от 03.03.2020 №23/УД 450 были представлены копии бухгалтерских документов (на 435 листах) и CD-диск, поступившие в суд 13.03.2020 совместно с протоколом изъятия документов от 19.04.2019.

Сопроводительным письмом, в ответ на письмо №23/УД 450 от 13.03.2020 о возврате ошибочно представленных в настоящее дело документов, судом были возвращены, как ошибочно направленные, копии бухгалтерских документов (на 435 листах) и CD-диск, поступившие в суд 13.03.2020 совместно с протоколом изъятия документов от 19.04.2019, в отношении которого судом в рамках дела №А52-2479/2018 было вынесено определение от 17.02.2020 об истребовании доказательств по делу. При этом  судом, в процессе рассмотрения дела, было установлено наличие в СУ УМВД по Псковской области документов, входящих в перечень истребуемых истцом, что подтверждается Протоколом обыска (выемки) от 19.04.2019 и также опровергает довод ответчика об их отсутствии ввиду не составления либо потери.

Одновременно в указанном ходатайстве о возврате ошибочно представленных в настоящее дело документов, СУ УМВД по Псковской области сообщило о готовности предоставить копии изъятых в ходе уголовного дела документов по заявлению Общества, либо его уполномоченного представителя. Однако в материалы дела арбитражным управляющим представлен такой запрос о возврате документов, датированный 30.06.2020. Каких-либо причин и мотивов, подтверждающих наличие реальных трудностей в получении в более ранние сроки указанных документов, со стороны Общества и арбитражного управляющего не приведено. 

Довод арбитражного управляющего о необходимости отказа в иске со ссылкой на то, что в рамках процедуры банкротства им получена еще не вся документация Общества от бывшего руководится, судом отклоняется за несостоятельностью, поскольку в рамках настоящего дела участником документация истребуется у Общества, а не у третьего лица - арбитражного управляющего ФИО3 Право участника на получение информации о деятельности Общества не поставлено в зависимость от того, кто в настоящий момент исполняет обязанности исполнительного органа Общества. В противном случае регулярная смена руководителей Общества привела бы к невозможности получения участниками Общества информации о деятельности последнего, а следовательно к нарушению баланса прав и интересов участников Общества на непосредственное ознакомление с деятельностью Общества и на участие в его управлении. Введение процедуры банкротства в отношении Общества не прекращает статус ФИО2 как участника Общества и не лишает ее реализации права, предусмотренного законом, на получение информации и документов о деятельности Общества в заявленный период, особенно с учетом того, что ФИО2 была длительное время лишена возможности участвовать в управлении делами Общества, что потребовало судебного вмешательства в дела Общества, и, с учетом доведения Общества до банкротства и восстановления корпоративного контроля,  вправе защищать как интересы Общества, которое еще не прекратило свою деятельность в качестве юридического лица, так и собственные, в связи с наличием нормы о субсидиарной ответственности участников Общества по обязательствам должника (ООО «А3»). Кроме того, суд принимает во внимание разъяснения, данные Президиумом Верховного Суда Российской Федерации в пункте 2 раздела II «Практика применения законодательства о банкротстве» Обзора судебной практики от 19.10.2016, о том, что при наличии корпоративного конфликта участник должника, признанного банкротом, вправе самостоятельно реализовывать предусмотренные законом процессуальные возможности. Наличие в Обществе корпоративного конфликта подтверждается судебными актами, принятыми в рамках дела №А52-4160/2018.

В связи с изложенным, обособленный спор об истребовании документов арбитражным управляющим у бывшего руководителя Общества, рассматриваемый в рамках дела о банкротстве ООО «АЗ» с февраля 2020 года, не может иметь решающего значения для рассмотрения настоящего спора по существу, поскольку попытки разрешения вопроса о передаче документов бывшим руководителем Общества конкурному управляющему в добровольном порядке, вследствие чего спор до настоящего времени не рассмотрен и по ходатайству конкурсного управляющего неоднократно слушанием откладывался, не могут нивелировать право истца ознакомление с деятельностью и документами Общества в установленные законом порядке и сроки. 

При этом суд отклоняет довод конкурсного управляющего о том, что решение суда обладает признаками неисполнимости, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы (имущество), отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. В данном случае Общество, при отсутствии конкретного запрашиваемого документа, вправе представить надлежащим образом оформленную за подписью уполномоченного лица справку об отсутствии такого документа, с указанием причин отсутствия документа.

Довод арбитражного управляющего о том что, у него в силу Закона о банкротстве отсутствует обязанность организовывать и передавать копии документов участнику, также отклоняется судом по следующим основаниям.

Определением Арбитражного суда Псковской области от 21.11.2019 (резолютивная часть определения объявлена 14.11.2019) в рамках дела №А52-3647/2019 признано обоснованным заявление Федеральной налоговой службы (далее - заявитель, ФНС России, уполномоченный орган) о признании общества с ограниченной ответственностью «А3» (далее - ООО «А3», должник) несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «А3» введена процедура наблюдения, назначено судебное заседание для рассмотрения дела по существу на 12.03.2020. Временным управляющим должника утвержден ФИО3.

Решением Арбитражного суда Псковской области от 19.03.2020 по делу №А52-3647/2019 ООО «А3» признано банкротом и в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО3

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом конкурсный управляющий Общества с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства наделен всеми полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника.

Довод арбитражного управляющего об отсутствии средств для организации мероприятий по копированию документов и предоставлению истцу, также является несостоятельным. На протяжении всего периода рассмотрения дела истец не отказывался нести расходы по изготовлению копий документов, даже предлагал ответчику и третьему лицу рассмотреть варианты заключения договоров с копировальными центрами с оплатой услуг за счет истца. Между тем, каких-либо счетов для оплаты стоимости услуг по копированию и изготовлению необходимой документации в адрес истца ответчиком и третьим лицом не направлялось. Доказательств обратного суду не представлено. 

Согласно части 2 статьи 174 АПК РФ при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также срок их совершения. В данном случае, таким лицом является  конкурный управляющий ООО «АЗ» в силу норм Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в связи с чем, а также с учетом буквального прочтения пункта 4 статьи 50 Закона об ООО, согласно которой документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, документы надлежит предоставить не по месту нахождения Общества, как испрашивал истец, а в помещении исполнительного органа общества, согласно указанной норме.  

С учетом установленных по делу обстоятельств, принимая во внимание объем подлежащих передаче документов, суд полагает, что заявленный истцом тридцатидневный срок (в рабочих днях) для устранения нарушений прав истца и представления документации по месту нахождения исполнительного органа Общества с момента вступления настоящего судебного акта в законную силу является разумным и достаточным для совершения указанных действий и позволит обеспечить сохранение баланса интересов сторон.

Статьей 7 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 №1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» и части 1 статьи 16 АПК РФ установлено, что  вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской федерации.

В силу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление №7), в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора - взыскателя (судебная неустойка).

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

По смыслу статей 308.3 и 330 ГК РФ судебная неустойка направлена на стимулирование должника к надлежащему исполнению обязательства под угрозой наступления неблагоприятных материальных последствий. В данном случае следует учитывать обеспечительную функцию неустойки как инструмент правового воздействия на участников гражданского оборота.

Согласно пункту 32 Постановления №7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение. Определяя размер судебной неустойки, суд исходит из того, что законодательством не исключается возможность присуждения денежных сумм на случай неисполнения судебного акта как в твердой денежной сумме взыскиваемой единовременно, так и в денежной сумме, начисляемой периодически.

Исходя из обстоятельств дела, учитывая объем испрашиваемой документации, степень затруднительности исполнения судебного акта (в том числе с учетом введения в отношении Общества процедуры банкротства и объективной невозможности предоставления арбитражным управляющим документации в части ранее ее фактического получения от бывшего руководителя Общества), суд считает возможным удовлетворить требование в части взыскания с Общества в пользу истца судебной неустойки в случае неисполнения решения суда: за первую неделю неисполнения решения суда - 1000 руб. 00 коп., за вторую неделю - 2000 руб. 00 коп., за третью неделю - 3000 руб. 00 коп., начиная с четвертой недели - 5000 руб. 00 коп. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда. По мнению суда данные суммы не будут способствовать обогащению заявителя, который не преследует цели  взыскания денежных средств, в то же время будут являться достаточным стимулом для Общества, находящемся в стадии банкротства, с соразмерным финансовым бременем, для исполнения решения суда по настоящему делу в установленные сроки, в связи с чем, в удовлетворении требования о взыскании судебной неустойки в остальной части следует отказать. 

Учитывая изложенное, вследствие доведения рассмотрения спора до суда, в соответствии со статьей 110 АПК РФ, расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на ответчика и взысканию в пользу истца в сумме 6000 руб. 00 коп.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «А3», в течение 30 рабочих дней с даты вступления решения по настоящему делу в законную силу, передать ФИО2, за ее счет, по месту нахождения исполнительного органа общества с ограниченной ответственностью «А3», заверенные копии следующих документов за период с 23.01.2017 по 13.07.2020 включительно:

1) справки об оплате уставного капитала (доли в уставном капитале);

2) список участников общества по состоянию на дату вынесения решения;

3) протоколы (книги протоколов) общих собраний участников (очередных и внеочередных), протоколы и решения ревизионной комиссии, на которые не была приглашена или не присутствовала ФИО2. или справку общества об отсутствии таких протоколов и решений;

4) документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.);

5) списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

6) документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества;

7)доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества или справку о том, что общество такими документами не располагает;

8) списки аффилированных лиц общества либо справку об отсутствии таковых;

9) списки бенефициаров общества;

10) перечень заинтересованных лиц либо справку об отсутствии заинтересованных лиц;

11) справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества либо уведомление участников о заключении такого договора;

12) сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю либо справку о том, что такие уведомления не поступали;

13) списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

14) перечень всех судебных споров, в которых общество принимает участие как сторона или третье лицо, а также копии судебных актов судов общей юрисдикции (как федеральных, так и субъектов РФ) по спорам с обществом, которыми окончено рассмотрение дела по существу;

15) приказы (распоряжения, иные письменные решения) со всеми приложениями, утвержденными положениями, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа;

16) доверенности, выданные от имени общества, либо справку о том, что общество не ведет учет выданных доверенностей и для него не представляется возможным установить список доверенных лиц и круг их полномочий;

17) отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

18) документы, содержащие информацию о размере вознаграждения генерального директора, главного бухгалтера, иных сотрудников, включая документы, подтверждающие такую информацию;

19) штатное расписание общества;

20) сведения о результатах аттестации рабочих мест;

21) должностные инструкции работников;

22) список работников общества;

23) документы, подтверждающие прохождение обязательных медицинских осмотров работниками, в том числе списки лиц, подлежащих обязательным медицинским осмотрам, либо подтверждение отсутствие у работников Общества обязанности прохождения обязательных медицинских осмотров;

24) документы по учету оплаты труда и иных выплат социального характера,  включая табели учета рабочего времени;

25) платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работника общества;

26) своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

27) договоры (контракты, соглашения), в том числе гражданско-правовые, трудовые, заключенные обществом;

28) документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

29) расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

30) документы по списанию дебиторской задолженности;

31) сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

32) годовые отчеты с расшифровками всех статей баланса;

33) формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах), доказательства их предоставления контролирующим органам;

34) пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

35) налоговые декларации, доказательства их предоставления контролирующим органам;

36) отчетность, предоставленная в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (форма РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (форма 4 ФСС), в органы статистики в соответствии с реестром форм, обязательных к предоставлению, доказательства ее предоставления в указанные органы;

37) документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

38) расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

39) перечень основных средств;

40) расшифровки сведений об основных средствах;

41) бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

42) документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое, транспортные средства), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах), в том числе свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, свидетельства о регистрации транспортных средств, самоходных машин, паспорта транспортных средств, паспорта самоходных машин, акты приема-передачи, технические паспорта, кадастровые паспорта;

43) документы, подтверждающие приобретение, изменение, разделение, выделение, преобразование, ликвидацию, списание, реализацию, ремонт, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

44) акты приемки-сдачи (приемки-передачи) основных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе отремонтированных, реконструированных и модернизированных;

45) акты на списание транспортных средств и/или самоходных машин;

46) сметы расходов;

47) справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

48) перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

49) отчеты об амортизационных отчислениях;

50) регистры аналитического налогового учета;

51) регистры синтетического налогового учета;

52) расшифровки строк 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

53) расшифровки строк 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса;

54) расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01, 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

55) сведения обо всех открытых (закрытых) расчетных счетах рублевых и валютных в банках - в объёме, предоставленном указанными организациями;

56) банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам - в объёме, предоставленном банками;

57) первичные банковские документы по расчетным счетам общества, платежные поручения;

58) главная книга;

59) книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (при наличии);

60) первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов; за исключением документов, указанных в пунктах 61), 62), 63) и 69);

61) выданные и полученные счета-фактуры;

62) накладные (акты, справки) на покупку, продажу товаров, оказание услуг, выполнения работ;

63) первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

64) данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

65) отчеты кассиров;

66) чековые книжки;

67) авансовые отчеты;

68) книга покупок и книга продаж;

69) первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07, 10, 14, 15, 19, 21, 23, 25, 26, 29, 40, 41, 44, 47, 50, 52, 55, 58, 60, 62, 66, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 99, 001, 002, 007, 009, 011;

70) анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

71) карточка счетов бухгалтерского учета;

72) сводная информация в разрезе складов;

73) сведения по забалансовому учету имущества;

74) регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

75) инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

76) инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

77) журналы-ордеры, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

78) оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 91, 01, 99, 001, 011 и открытым к ним субсчетам;

79) оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 и 62;

80) акты сверки расчетов с поставщиками, покупателями, налоговыми органами;

81) сведения о местонахождении имущества общества и его нематериальных активов с указанием по каждому объекту учета.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «А3» в течение 30 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу обеспечить ФИО2 доступ к информации, касающейся хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «А3», содержащейся в компьютерных файлах общества с ограниченной ответственностью «А3», а именно: в информационных базах «1:С Предприятие» или иных специализированных компьютерных программах, в которых общество ведет бухгалтерский учет за период с 23.01.2017 по 13.07.2020 включительно, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и перенести эту информацию на бумажный носитель для предоставления ФИО2.

В случае неисполнения судебного решения в установленный срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью «А3» в пользу ФИО2: за первую неделю неисполнения решения суда - 1000 руб. 00 коп., за вторую неделю - 2000 руб. 00 коп., за третью неделю - 3000 руб. 00 коп., начиная с четвертой недели - 5000 руб. 00 коп. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда.

В удовлетворении требования о взыскании судебной неустойки в остальной части отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «А3» в пользу ФИО2 6000 руб. 00 коп. расходов по оплате государственной пошлины.

На решение в течение месяца со дня принятия может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.

Судья                                                                                                           И.Ю.Стренцель