АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Большая Московская улица, дом 73, Великий Новгород, 173020

http://novgorod.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Великий Новгород

Дело № А44-6624/2022

27 марта 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 20 марта 2023 года

Решение в полном объеме изготовлено 27 марта 2023 года

 

Арбитражный суд Новгородской области в составе судьи  Ильюшиной Ю.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мещеряковой М.А.

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению кредитного потребительского кооператива  "Интеграл" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об отмене постановления

при участии

от заявителя:  представителя ФИО1 по доверенности от 19.07.2022 №07-22Н (диплом);

от заинтересованного лица: ведущего юрисконсульта ФИО2 по доверенности от 10.03.2021 №53АА0764776 (диплом);

установил:

кредитный потребительский кооператив "Интеграл" (далее - Кооператив) обратился в Арбитражный суд Новгородской области с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления (далее - Банк) о признании незаконным и отмене постановления Банка № 22-5538/3110-1 по делу об административном правонарушении от 08.11.2022 о привлечении Кооператива к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 15 000,0 руб.

Поскольку заявление Банка содержало признаки, предусмотренные пунктом 5 части 1 статьи 227 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации                (АПК РФ), определением суда от 25.11.2022 заявление принято судом к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Определением от 23.01.2023 суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам искового производства, назначены предварительное судебное заседание и судебное разбирательство.

В судебном заседании 13.03.2023 представитель Кооператива требования поддержал по основаниям, изложенным в заявлении.

Представитель Банка требования заявителя оспорил по мотивам, изложенным в отзыве, полагая вынесенное постановление о наложении штрафа законным и обоснованным.

Рассмотрение дела прерывалось судом в порядке статьи 163 АПК РФ до 20.03.2023 до 14 час. 30 мин.

После перерыва стороны своих представителей не направили.

Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела,  арбитражный суд установил следующее.

В силу статьей 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами, и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов определяются Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ).

Частью 1 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ установлено, что регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России.

Согласно части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ кредитный потребительский кооператив обязан соблюдать финансовые нормативы.

По результатам проведения документов и информации, представленных Кооперативом в виде ответа от 31.08.2022 №88 во исполнение предписания Банка России от 01.08.2022 №Т2-52-15/22580 и надзорного письма Главного управления от 17.08.2022 №Т2-52-15/24509, Отделением по Новгородской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации установлено несоблюдение кооперативом финансовых нормативов, установленных Банком России в Указании от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее - Указание).

В связи с выявленными нарушениями Отделением по Новгородской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации 24.10.2022 в отношении кредитного потребительского кооператива  "Интеграл" составлен протокол №ТУ-49-ЮЛ-22-5538/1020-1 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

Постановлением Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 08.11.2022№  22-5538/3110-1 кредитный потребительский кооператив «Интеграл» признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 15 000,0 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, Кооператив обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. Арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (части 6, 7 статьи 210 АПК РФ).

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность (часть 1 статьи 2.1 КоАП РФ).

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых данным кодексом предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение кредитным кооперативом нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, или нормативов финансовой деятельности, предусмотренных законодательством о сельскохозяйственной кооперации и влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Согласно пункту 7 части 2 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона.

В соответствии с частью 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ кредитный кооператив обязан соблюдать, в том числе, следующие финансовые нормативы: 

- финансовый норматив соотношения величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН1);

- финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2);

В соответствии со статьей 5 Закона № 190-ФЗ числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов установлены Банком России в Указании.

Согласно пункту 1.1 Указания финансовый норматив соотношения величины резервного фонда кредитного кооператива и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (далее - норматив ФН1), рассчитывается по формуле:

 

РезФ - величина резервного фонда кредитного кооператива;

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

 Согласно пункту 1.2. Указания Банка России минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН1 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200, устанавливается в размере четырех процентов.

В соответствии с пунктом 3 Указания Банка России расчет финансовых нормативов осуществляется на основании данных бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного кооператива.

В результате анализа документов, представленных Кооперативом во исполнение предписания Банка России от 01.08.2022 № Т2-52-15/22580 и надзорного письма от 17.08.2022 № Т2-52-15/24509, установлено, что по данным отчетности Кооператива по форме 0420820 за 1 полугодие 2022 года, представленной в соответствии с Указанием Банка России от 02.02.2021 №5722-У Банка России "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов" количество членов Кооператива по состоянию на 30.06.2022 составило 72 пайщика, размер активов – 16414 тыс. рублей.

На основании анализа данных, отраженных в расчете норматива ФН1, составленном Кооперативом по состоянию на 29.04.2022 установлено, что в Кооперативе:

- по состоянию на 29.04.2022 значение показателя «РезФ» согласно оборотносальдовой ведомости по счету 86.15 составляло 140 000 руб., а показателя «ЗПЧ» согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.51 – 3 528 846,5 руб.,

-  по состоянию на 01.06.2022 значение показателя «РезФ» согласно оборотно- сальдовой ведомости по счету 86.15 составляло 140 000, а показателя «ЗПЧ» согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.51 -  3 991 846,5руб.

  Таким образом, числовое значение норматива ФН1, рассчитанное по формуле, предусмотренной пунктом 1.1 Указания Банка России, в Кооперативе по состоянию на 29.04.2022 составило 3,97% при минимальном допустимом числовом значении, составляющем 4%, а по состоянию на 01.06.2022 составило 3,51% при минимальном допустимом числовом значении, составляющем 4%.

Согласно пункту 1.3 Указания Банка России финансовый норматив ФН2 рассчитывается по формуле:

 

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений; 

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

В соответствии с пунктом 1.4 Указания Банка России максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей устанавливается в размере 25 процентов. 

На основании анализа данных, отраженных в расчете норматива ФН2, составленном Кооперативом по состоянию на 29.04.2022, установлено, что в Кооперативе по состоянию на указанную дату значение показателя «ЗПЧ(АЛ)» согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.51 составляло 899404 руб., а показателя «ЗПЧ» - 3528846,5 руб.

Таким образом, числовое значение норматива ФН2, рассчитанное по формуле, предусмотренной пунктом 1.3 Указания Банка России, в Кооперативе по состоянию на 29.04.2022 составило 25,49% при максимальном допустимом числовом значении составляющем 25%.

На основании  изложенного, в нарушение требований части 4 статьи 6 Федерального закона 3 190-ФЗ Кооператив не обеспечил соблюдение числовых значений норматива ФН1 по состоянию на 29.04.2022 и 01.06.2022 и норматива ФН2 по состоянию на 29.04.2022.

Доказательств, подтверждающих отсутствие у Кооператива реальной возможности соблюсти требования действующего финансового законодательства, а также принять все меры, направленные на предупреждение совершения административного правонарушения, в материалах дела не имеется. 

При указанных обстоятельствах в действиях кооператива имеется состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.38. КоАП РФ.

Довод заявителя, что у Кооператива отсутствовала возможности не допустить выявленные нарушения, которые возникли в связи  с неправильным ведением учета в Кооперативе, судом отклоняется, так как проблемы внутриорганизационного характера в Кооперативе на даты совершения административных правонарушений являются следствием отсутствия в Кооперативе должной организации контроля и координации работы, а не объективным обстоятельством, не зависящим от воли Кооператива. Указанное не свидетельствует об отсутствии вины Кооператива в совершении административного правонарушения.

Обществом также приведен довод, что Кооператив не подлежит привлечению к административной ответственности в силу пункта 4 статьи 2.1 КоАП РФ введенного Федеральным законом от 26.03.2022 N 70-ФЗ,

Так в частности, пунктом 4 статьи 2.1 КоАП РФ закреплено, что юридическое лицо не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения, за которое должностное лицо или иной работник данного юридического лица привлечены к административной ответственности либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, привлечен к административной ответственности, если таким юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, за исключением случаев, предусмотренных частью 5 настоящей статьи.

В соответствии с пунктом 5 статьи 2.1 КоАП РФ если за совершение административного правонарушения юридическому лицу назначено административное наказание в виде административного штрафа, который устанавливается в соответствии с пунктом 3 или 5 части 1 статьи 3.5 настоящего Кодекса, должностное лицо или иной работник данного юридического лица либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, не подлежат административной ответственности.

Как установлено судом постановлением Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 08.11.2022 № 22-5539/3110-1 председатель Правления кредитного потребительского кооператива «Интеграл» признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 5 000,0 руб.

При этом, из текста оспариваемого постановления и обстоятельств совершенного правонарушения следует, что председатель Правления Кооператива не проявил должной степени заботливости и осмотрительности, необходимой для обеспечения соблюдения Кооперативом требований законодательства.

Факт привлечения за то же самое административное правонарушение должностного лица юридического лица может быть учтен, только если само юридическое лицо приняло все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

Вместе с тем, в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о том, что Кооперативом были приняты все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

В данном случае введение положений части 4 статьи 2.1. КоАП РФ и факт привлечения должностного лица Кооператива к административной ответственности не является безусловной обязанностью суда для их применения и освобождения заявителя от административной ответственности.

Согласно части 4 статьи 6 Федерального закона №190-ФЗ кредитный потребительский кооператив обязан соблюдать финансовые нормативы ФН1 и ФН2. Какие-либо исключения из указанного правила ни Федеральным законом №190-ФЗ, ни иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, в том числе Указанием Банка России, не установлены. Кооператив, являясь субъектом хозяйственной деятельности и профессиональным участником хозяйственных отношений, должен быть осведомлен  о том, что несоблюдение финансовых нормативов влечет за собой административную ответственность. В связи с чем, вышеуказанный довод Кооператива о том. что им приняты все предусмотренные законодательством Российской федерации меры для соблюдения правил и норм является ошибочным и не нашел своего подтверждения в ходе рассмотрения дела.

Изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что у Кооператива имелась возможность для соблюдения требований Федерального закона №  190-ФЗ, которая не была реализована, что препятствует применению положений части 4 статьи 2.1 КоАП РФ.

Судом не установлено существенных нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности. Оспариваемое постановление вынесено в пределах срока, установленного статьей 4.5 КоАП РФ. 

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. 

Рассматриваемый случай не свидетельствует о его исключительности в целях применения положений статьи 2.9 КоАП РФ. 

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в пренебрежительном отношении Кооператива к исполнению своих публично-правовых обязанностей, установленных законодательством.

 При назначении наказания административным органом учтено отягчающие вину обстоятельство, предусмотренное п.2 ч.1 ст. 4.3 КоАП РФ – повторное совершение однородного правонарушения. Постановлениями Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления от 31.01.2022 № ТУ-49-ЮЛ-21-10614/3120-2 (вступило в законную силу 15.02.2022), от 08.02.2022 № ТУ-49-ЮЛ-21-10059/3120-1 (вступило в законную силу 01.03.2022) Кооператив привлечён к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 15.38 КоАП РФ с назначение  наказания в виде предупреждения. Таким образом, Кооператив совершило административное правонарушение, предусмотренное частью 4 статьи 15.18 КоАП РФ, в период, когда считался подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 КоАП РФ за совершение однородного правонарушения.

Также административным органом при определении размера административного штрафа учтены положения части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ, поскольку Кооператив согласно сведениям из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства с 10.04.2021 включен в реестр как «микропредприятие», в связи с чем, Кооперативу назначен административный штраф в размере половины минимального размера (минимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией части 1 статьи 15.38 КоАП РФ для юридического лица. Иных оснований для уменьшения размера штрафа у суда не имеется

С учетом вышеизложенного, принимая во внимание установленные обстоятельства дела и вышеприведенные нормы закона, суд полагает, что назначенное административным органом Кооперативу административное наказание в виде штрафа в размере 15 000,0 руб. соответствует характеру совершенного административного правонарушения, соразмерно его тяжести, является справедливым и отвечает принципам юридической ответственности, регламентированными КоАП РФ.

 При таких обстоятельствах, оспариваемое постановление законно и обоснованно, а требования Кооператива не подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167-171, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1.Отказать кредитному потребительскому кооперативу "Интеграл"                        (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в удовлетворении требований о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 08.11.2022 по делу об административном правонарушении № 22-5538/3110-1.

2. Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд (г. Вологда) в течение в течение десяти дней со дня его принятия.

 

Судья

Ю.В. Ильюшина