﻿

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Санкт-Петербург

31 марта 2021 года

Дело №А56-116861/2017/истр.5

Резолютивная часть постановления объявлена 29 марта 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 31 марта 2021 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи Герасимовой Е.А.,

судей Ракчеевой М.А., Тойвонена И.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Князевым С.С., 

при участии:  

от Литвинова Д.А.: представителя Лактионовой О.В. по доверенности от 18.10.2018; 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-3306/2021) Литвинова Дениса Александровича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 07.12.2020 по обособленному спору № А56-116861/2017/истр.5 (судья Ильенко Ю.В.), принятое по заявлению конкурсного управляющего Саитова Антона Сергеевича к Федоровой Ольге Леонидовне и Литвинову Денису Александровичу об истребовании документов и имущества,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург», 

 

установил:

Федеральная налоговая служба России в лице МИФНС Росси № 27 по Санкт-Петербургу 27.12.2017 обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» (далее – ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург») несостоятельным (банкротом).

Определением суда первой инстанции от 07.02.2018 заявление уполномоченного органа принято к производству.

Определением суда первой инстанции от 31.08.2018 заявление уполномоченного органа признано обоснованным, в отношении ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Скатикас Артурас Римвидо.

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 08.09.2018 № 163.

Решением суда первой инстанции от 25.12.2018 ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена Колчанова Елена Андреевна.

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 29.12.2018 № 242.

Определением суда первой инстанции от 05.03.2019 Колчанова Е.А. освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург», конкурсным управляющим утвержден Саитов Антон Сергеевич.

Конкурсный управляющий Саитов А.С. 21.09.2020 обратился в суд первой инстанции с заявлением к Федоровой Ольге Леонидовне и Литвинову Денису Александровичу об истребовании документов и имущества согласно перечню, указанному в заявлении.

Определением суда первой инстанции от 07.12.2020 ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено, у бывшего директора ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» Федоровой О.Л., а также у Литвинова Д.А., являющегося фактически управляющим ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» лицом истребована следующая информация, документы и имущество:

1. Оригиналы учредительных документов, Оригиналы свидетельств о постановке на учет в органах ФНС, ФСС, Комитет статистики, Пенсионный Фонд; 

2. Справка об особенностях государственного регулирования отрасли; 

3. Реестр акционеров (при наличии); 

4. Все направления деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем трехлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, их финансовый результат, оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений; 

5. Оригиналы выданных лицензий; 

6. Сведения о членствах в СРО; 

7. Оригиналы приказов об учетной политике предприятия (в том числе для целей налогообложения); 

8. Данные обо всех расчетных счетах (в том числе валютных); 

9. Бухгалтерская отчетность поквартально с 01.01.2014 по настоящий момент (бухгалтерские балансы, отчет о прибылях и убытках); 

10. Расшифровки основных средств и нематериальных активов на последнюю отчетную дату; 

11. Расшифровка незавершенного строительства на последнюю отчетную дату (при наличии); 

12. Расшифровка незавершенного производства (при наличии); 

13. Расшифровка готовой продукции по видам на последнюю отчетную дату (при наличии); 

14. Расшифровка материальных запасов по видам на последнюю отчетную дату (при наличии); 

15. Расшифровка дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указание балансового счета, с указанием суммы дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана; 

16. Сведения о формировании уставного капитала; 

17. Сведения о формировании резервного и добавочного капиталов; 

18. Расшифровка кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указанием балансового счета в том числе залоговые кредиторы; 

19. Расшифровка задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды по видам налогов на последнюю отчетную дату; 

20. Сумма просроченной кредиторской задолженности поквартально за три года; 

21. Выручка от реализации товаров, услуг по видам поквартально за три года; 

22. Расшифровка затрат на предприятии поквартально за три года;

23. Данные по ценам на продукцию, услуги (отпускные, рыночные) за последние три года по отдельным видам услуг и продукции; 

24. Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию; 

25. Сроки, условия привлечения и предоставления денежных средств; 

26. Себестоимость (фактическая, плановая) товаров и услуг по видам поквартально за три года. Состав затрат при определении фактической себестоимости; 

27. Оригиналы свидетельств права собственности на недвижимое имущество; 

28. ФОТ за три года, средняя заработная плата за три года, среднесписочная численность за три года; 

29. Бухгалтерские справки о выплате/невыплате пособий по уходу за ребенком сотрудников; 

30. Оригиналы заявлений о назначении ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет; 

31. Оригиналы приказов о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до полутора лет; 

32. Справки 182н (при наличии); 

33. Оригиналы трудовых книжек; 

34. Штатное расписание; 

35. Схема организационной и производственной структур (список структурных подразделений); 

36. Положение о документообороте, внутреннем контроле; 

37. Численность работников по структурным подразделениям; Состав основного и вспомогательного производства; 

38. Описание технологии производства; 

39. Сведения об инфраструктурном обеспечении (энергия, водопровод, канализация, связь, прочее); 

40. Сезонные факторы, их влияние на деятельность должника; 

41. Балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе; 

42. Загрузка производственных мощностей поквартально за три года; 

43. Объекты непроизводственной сферы, затраты на их содержание поквартально за три года; 

44. Балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе; 

45. Справка о наличии/отсутствии госзаказа; 

46. Наличие мобилизационных мощностей; 

47. Справка о наличии/отсутствии имущества ограниченного оборота и изъятого; 

48. Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий; 

49. Имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование; 

50. Результаты последней инвентаризации; 

51. Результаты аудиторских проверок за три года; 

52. Отчеты оценщиков за три года (при наличии); 

53. Материалы налоговых проверок за три года; 

54. Книги покупок (продаж) за период с 2014 по настоящее время; 

55. Кассовые книги за 2014-2018; 

56. Данные о филиалах и иных обособленных подразделениях, если таковые имеются, их учредительные документы, краткая характеристика их деятельности, их отчетность поквартально за три года в том числе по дочерним и зависимым обществам (при наличии); 

57. Положение на товарных рынках (конкуренты), цены в сравнении с мировым и ценами;

58. Данные по основным поставщикам сырья и материалов, объем поставок за три года; 

59. Данные по основным потребителям продукции, объем поставок за три года; 

60. Информация о расчетах за оказанные услуги: доля денежной составляющей в расчетах о долях оплаты векселями за 2014-2018, а также на дату последнего баланса; 

61. Сведения обо всех реорганизациях и преобразованиях предприятия с 2014 по 2018; 

62. Отчет об использовании бюджетных средств за 2014-2018; 

63. Сведения об отчуждении имущества, передаче имущества в аренду, передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал другого юридического лица; 

64. Документы на земельные участки; 

65. Сведения об исполнительных производствах, возбужденных в отношении должника, сведения об арестах наложенных ИФНС и иными органами на имущество предприятия; 

66. Сведения о выплатах по возмещению вреда работникам должника; 

67. Сведения о задолженности по выплате заработной платы работникам; 

68. Транспортное средство ИНФИНИТИ FX30D, 2013 г.в., дата учета: 22.01.2016, номер двигателя: С007484, номер кузова: Z8NTDNS51DS002510, номер ПТС: 78Н0685784, номер свидетельства: 8225860890, мощность (л.с./кВт): 238/175, VIN: Z8NTDNS51DS002510; 

69. Транспортное средство ЛАДА FS015L LARGUS, 2014 г.в., дата учета: 20.06.2014, номер двигателя: K7MUA44699, номер кузова: XTAFS015LE0814006, мощность (л.с./кВт): 84/62, VIN: XTAFS015LE0814006; 

70. Транспортное средство ПЕЖО PARTNER, 2011 г.в., дата учета: 10.04.2015, номер двигателя: 3468848, номер кузова: VF37ANFRCBJ837426, номер ПТС: 77У0495476, номер свидетельства: 7832687770, мощность (л.с./кВт): 90/66,2, VIN: VF37ANFRCBJ837426;

71. Транспортное средство Ягуар XF, 2014 г.в., дата учета: 18.11.2014, номер двигателя: 0871428, номер кузова: SAJAA0657FNU55106, номер ПТС: 78УУ377601, номер свидетельства: 7829878063, мощность (л.с./кВт): 275/202 VIN: SAJAA0657FNU55106; 

72. Технику - экскаватор Daewoo Doosan Solar 340 LC-V, 2008 г.в., ТС № 116318, заводской номер DHKHELWOA70002128; 

73. Технику - экскаватор Daewoo Doosan Solar 340 LC-V, 2008 г.в., ТС № 116318, заводской номер DHKHELWOA70002128.

В апелляционной жалобе Литвинов Д.А., ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит определение суда первой инстанции от  07.12.2020 по обособленному спору № А56-116861/2017/истр.5 отменить в части истребования у него документов, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы указывает, что истребуемые у него документы отсутствуют и фактически находятся у Федоровой О.Л., что подтверждается определением суда первой инстанции от 08.05.2019 по обособленному спору № А56-116861/2017/истр1.

В судебном заседании представитель Литвинова Д.А. поддержал доводы апелляционной жалобы. 

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. 

Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дело рассмотрено в их отсутствие.

Как следует из материалов обособленного спора, согласно данным ИНФС № 15 по Санкт-Петербургу в период до 12.07.2017 директором (лицом, имеющим право без доверия действовать от имени юридического лица) являлся Литвинов Д.А.

С 12.07.2017 органы управления должника (руководитель и учредитель) заменены на Федорову Ольгу Леонидовну.

Согласно правовой позиции конкурсного управляющего, Федорова О.Л. являлась номинальным руководителем должника, а реальным бенефициаром являлся Литвинов Д.А., что подтверждается, по мнению управляющего, отчетом о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург».

Конкурсный управляющий ООО «Амкодор-Оптим Санкт Петербург» Колчанова Е.А. 29.12.2018 направила в адрес Федоровой О.Л. уведомление/запрос о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства и требования о передаче всего имущества, принадлежащего должнику, в том числе:

- ИНФИНИТИ FX30D, 2013 г.в., Дата учета: 22.01.2016, Номер двигателя: С007484( Номер кузова: Z8NTDNS51DS002510 Номер шасси: Номер ПТС: 78Н0685784 Номер свидетельства: 8225860890 Мощность (л.с./кВт): 238/175 VIN: Z8NTDNS51DS002510;

- ЛАДА FS015L LARGUS, 2014 г.в., Дата учета: 20.06.2014, Номер двигателя:( K7MUA44699 Номер кузова: XTAFS015LE0814006 Номер шасси: Номер ПТС: Номер свидетельства: Мощность (л.с./кВт): 84/62 VIN: XTAFS015LE0814006;

- ПЕЖО PARTNER, 2011 г.в., Дата учета: 10.04.2015 Номер двигателя: 3468848( Номер кузова: VF37ANFRCBJ837426 Номер шасси: Номер ПТС: 77У0495476 Номер свидетельства: 7832687770 Мощность (л.с./кВт): 90/66,2 VIN: VF37ANFRCBJ837426; 

- Ягуар XF, 2014 г.в., Дата учета: 18.11.2014 Номер двигателя: 0871428 Номер( кузова: SAJAA0657FNU55106 Номер шасси: Номер ПТС: 78УУ377601 Номер свидетельства: 7829878063 Мощность (л.с./кВт): 275/202 VIN: SAJAA0657FNU55106.

Федорова О.Л. документацию и имущество должника в адрес конкурсного управляющего не передала.

Определением суда первой инстанции от 08.05.2019 Федорова О.Л. обязана передать конкурсному управляющему имеющуюся у нее документацию должника.

В рамках обособленного спора № А56-116861/2017/истр.1 Федорова О.Л. ссылалась на то, что являлась номинальным руководителем должника, однако указанные доводы судом первой инстанции были отклонены, как несостоятельные, поскольку статус «номинального директора» не освобождает от ответственности за ненадлежащее исполнение обязанностей по учету, систематизации, хранению бухгалтерской и иной документации должника.  

По состоянию на 16.01.2020 конкурсному управляющему запрашиваемые документы, иные документы, не ограничивающиеся данным списком, имущество ООО «Амкодор-Оптим Санкт-Петербург» бывшим руководителем должника не переданы.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего к Литвинову Д.А., исходил из отсутствия доказательств исполнения бывшим руководителем должника обязанности по передаче находящихся у него документов и ценностей несостоятельного лица. 

Принимая во внимание, что в порядке апелляционного производства обжалуется только часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в силу части 5 статьи 268 АПК РФ проверяет законность и обоснованность определения суда первой инстанции только в обжалуемой части при отсутствии возражений.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 266–272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

При этом положения абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязывают руководителя должника, временного управляющего, административного управляющего внешнего управляющего в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (пункт 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве»).

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации), то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 относительно распределения бремени доказывания при рассмотрении данной категории споров, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В материалах дела отсутствует информация об исполнении бывшими руководителями несостоятельного лица обязанности по передаче всей имеющейся у них бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей в пользу конкурсного управляющего. 

Как следует из материалов дела, до 12.07.2017 Литвинов Д.А. являлся руководителем должника, после чего новым руководителем должника стала Федорова О.Л.

Действительно, Федорова О.Л. не исполнила обязанность по передаче истребуемой у нее документации, что установлено определением суда первой инстанции от 08.05.2019 по обособленному спору № А56-116861/2017/истр.1.

Однако в рамках данного обособленного спора Федорова О.Л. указывала, что с 12.07.2017 являлась номинальным руководителем должника, ввиду чего истребуемой у нее документацией не располагает.

Ввиду указанных обстоятельств и непередачи документов именно             Федоровой О.Л. у конкурсного управляющего появились основания полагать, что необходимая для дальнейшего ведения процедуры конкурсного производства документация и имущество находятся у Литвинова Д.А., являвшегося длительное время руководителем должника.

Согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение не менее пяти лет после отчетного периода; при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов – бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Вопреки доводам Литвинова Д.А. об отсутствии у него истребуемых документов, ответчик в материалы обособленного спора не представил акт приема-передачи, согласно которому Литвинов Д.А. передал в пользу Федоровой О.Л. документацию должника, как это установлено требованиями Закона о бухгалтерском учете. 

Суд апелляционной инстанции также отмечает отсутствие в материалах дела доказательств того, что Федорова О.Л. с 12.07.2017 фактически приступила к исполнению обязанностей руководителя несостоятельного лица (сменила банковскую подпись, сдавала налоговую и бухгалтерскую отчетность, заключала договоры, совершала сделки и платежи и т.д.). 

Как видно из материалов дела, смена генерального директора произошла незадолго до возбуждения дела о банкротстве, каких-либо объективных мотивов для изменения единоличного исполнительного органа юридического лица не приведено, доказательств передачи новому генеральному директору бухгалтерской документации должника не представлено, сведений о том, что после смены генерального директора должник продолжал осуществлять хозяйственную деятельность, также не имеется.

Ссылка подателя апелляционной жалобы на то, что определением суда первой инстанции от 08.05.2019 установлено, что истребуемая документация находится у Федоровой О.Л., признается судом апелляционной инстанции несостоятельной, поскольку указанным определением лишь констатирована обязанность Федоровой О.Л. по передаче документации должника конкурсному управляющему. 

Поскольку доказательства передачи истребуемых документов и имущества представлено не было, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии оснований для их истребования у Литвинова Д.А.

Доводы подателя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, оснований для  его отмены в соответствии со статьей 270 АПК РФ суд апелляционной инстанции не усматривает.

Руководствуясь статьями 223, 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 07.12.2020 по обособленному спору № А56-116861/2017/истр.5 в обжалуемой части оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение одного месяца со дня принятия.

 

Председательствующий

Е.А. Герасимова

 

Судьи

 

М.А. Ракчеева

 И.Ю. Тойвонен