﻿

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-609/2016

03 июля 2019 года

г. Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть постановления объявлена     19 июня 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  03 июля 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Зайцевой Е.К.

судей  Аносовой Н.В., Копыловой Л.С.

при ведении протокола судебного заседания:  Василькиной Ю.А. 

при участии лиц согласно  протоколу  судебного  заседания 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-12859/2019) бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-Нефть» Шуляка А.Н. на определение Арбитражного суда  Калининградской области от 25.03.2019 по делу № А21-609/2016 (судья Емельянова Н.В.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего должником

к бывшему руководителю должника Шуляку А.Н.

об истребовании имущества

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-Нефть»,

установил:

В рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-нефть» (далее – должник) конкурсный управляющий Кукин М.С. обратился в Арбитражный суд Калининградской области с ходатайство об истребовании имущества у бывшего руководителя должника Шуляка А.Н.

	14.03.2019 от конкурсного управляющего Кукина М.С. поступили дополнительные пояснения с учетом заявленных ранее уточнений, согласно которым конкурсный управляющий ходатайствовал об обязании бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» Шуляка Александра Николаевича передать конкурсному управляющему Кукину Максиму Станиславовичу оригиналы документов, а именно:

• Бухгалтерскую отчетность ООО «Балтвосток-Нефть» (форма №1, 2, 3, 4, 5) за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства (поквартально), с отметкой налогового органа о принятии, с расшифровкой операционных и внереализованньгх доходов и расходов Должника;

• Аналитические расшифровки всех статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам), прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты);

• Пояснительные записки к бухгалтерским балансам за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства;

• Перечень всех дебиторов ООО «Балтвосток-Нефть» (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

• Перечень всех кредиторов ООО «Балтвосток-Нефть» (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

• Договоры цессии, перевода долга, заключенные ООО «Балтвосток-Нефть» за один год, предшествовавший процедуре конкурсного производства;

• Действующие договоры, заключенные Должником, в том числе:

a) договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов;

b) договоры о передаче имущества в залог (заклад);

c) договоры о получении или передаче имущества в финансовый лизинг;

d) договоры о получении или передаче имущества в аренду.

• Текущие договоры по производственной деятельности предприятия (по оказанию услуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.

• Документы первичного бухгалтерского учёта со всеми дебиторами;

• Документы первичного бухгалтерского учёта со всеми кредиторами.

• Договор поставки нефтепродуктов от 01.10.2015г. между ООО «КРИС»

(продавец), ИНН 3914020502, и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные №1 от 05.10.2015г., 34 от 07.10.2016г., №5 от 08.10.2015г., № 8 от 15.10.2015г., № 311 от 27.10.2015г., №49 от 28.10.2015г., №10 от 30.10.2015г.;

• Уведомление об уступке прав требования по Договору №12/2015 уступки прав (цессии) от 18.12.2015г. (на сумму 43 613 753.44 руб.) между ООО «КРИС» и ООО «ТВК-Транс»;

•Договор поставки нефтепродуктов от 12.03.2015г. между ООО «НЕОН» (продавец), ИНН 3914020510, и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные №37 от 22.03.2015г., № 158 от 31.08.2015г., № 157 от 29.08.2015г., № 156 от 28.08.2015г., № 155 от 27.08.2015г., № 154 от 26.08.2015г., № 152 от 26.08.2015г., № 153 от 25.08.2015г., № 151 от 25.08.2015г., № 147 от 24.08.2015г., № 150 от 24.08.2015г., № 159 от 24.08.2015г., № 146 от 21.08.2015г., № 149 от 21.08.2015г., № 148 от 20.08.2015г., № 144 от 19.08.2015г., № 143 от 18.05.2015г., № 142 от 17.08.2015г., № 141 от 06.08.2015г., № 139 от 05.08.2015г., № 140 от 5.08.2015г., № 178 от 30.09.2015г., №176 от 30.09.2018г., № 166 от 28.09.2015г., № 167 от 23.09.2015г., № 175 от 14.909.2015г., № 174 от 11.09.2015г., № 173 от 10.09.2015г., № 172 от 09.09.2015г., № 171 от 08.09.2015г., № 170 от 07.09.2015г., № 164 от 04.09.2015г., № 169 от 04.09.2015г., № 163 от 03.09.2015г., № 168 от 3.09.2015г., № 162 от 2.09.2015г., № 161 от 01.09.2015г., № 136 от 04.08.2015г., № 138 от 4.08.2015г., № 137 от 4.08.2015г., № 134 от 3.08.2015г., № 135 от 03.08.2015г., № 132 от 31.07.2015г., № 133 от 31.07.2015г., № 130 от 30.07.2015г., № 131 от 30.07.2015г., № 128 от 29.07.2015г., № 129 от 29.07.2015г., № 126 от 28.07.2015г., № 127 от 28.07.2015г., № 124 от 27.07.2015г., № 125 от 27.07.2015г., № 123 от 24.07.2015г., №122 от 24.07.2015г. № 121 от 23.07.2015г., №118 от 22.07.2015г., № 119 от 22.07.2015г., № 117 от 21.07.2015г., № 116 от 21.07.2015г., № 114 от 20.07.2015г., № 115 от 20.07.2015г., № 109 от 17.07.2015г., № 110 от 17.07.2015г., № 111 от 17.07.2015г., № 106 от 16.07.2015г., № 107 от 15.07.2015г., № 104 от 15.07.2015г., №

105 от 15.07.2015г., № 101 от 14.07.2015г., № 102 от14.07.2015г., № 100 от 13.07.2015г. № 99 от 10.07.2015г., № 98 от 09.07.2015г., № 97 от 09.07.2015г., № 95 от 08.07.2015г., № 96 от 08.07.2015г., № 94 от 07.07.2015г., № 93 от 06.07.2015г., № 92 от 06.07.2015г., № 90 от 03.07.2015г., № 88 от 02.07.2015г., № 89 от 02.07.2015г., № 87 от 01.07.2015г., № 113 от 30.06.2015г., № 112 от 20.06.2015г., № 77 от 22.06.2015г., № 86 от 19.06.2015г., № 85 от 18.06.2015г., № 84 от 17.06.2015г., № 83 от 16.06.2015г., № 82 от 15.06.2015г., № 81 от 14.06.2015г., № 80 от 13.06.2015г., № 79 от 11.06.2015г., № 78 от 09.06.2015г., № 76 от 04.06.2015г., № 75 от 03.06.2015г., № 74 от 02.06.2015г., № 73 от 01.06.2015г., № 72 от 31.05.2015г., № 71 от 30.06.2015г., № 70 от 29.05.2015г., №6 9 от 28.05.2015г., № 68 от 27.05.205г., № 67 от 26.05.2015г., № 66 от 25.06.2015г., № 61 от 21.06.2015г., № 59, от 15.06.2015г., № 58 от 14.05.2015г., № 56 от 13.05.2015г., № 55 от 12.05.2015г., № 51 от 08.06.2015г., № 50 от 07.05.2015г„ № 49 от 6.05.2015г., № 48 от 05.05.2015г., № 38 от 8.04.2015г., № 23 от 06.04.2015г., № 36 от 31.03.2015г., № 35 от 30.03.2015г.,№ 34 от 29.03.2016г., № 33 от 28.03.2015г., № 29 от 27.03.2015г., № 27 от 26.03.2015г., № 26 от 25.03.2015г., № 22 от 24.03.2015г, № 20 от 23.03.2015г.;

• Уведомление об уступке прав требования по Договору №10/2015 уступки прав (цессии) от 01.10.2015г. (на сумму 672 790 296,97 руб.) между ООО «НЕОН» и ООО «ТВК-Транс»;

• инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей № 1 от 31.10.2015 г. унифицированной формы № ИНВ-3;

• акты унифицированной формы № МХ-1 о приёме-передаче товарно- материальных ценностей в ЗАО «Стардэкс»;

• Договор поставки нефтепродуктов от 26.09.2015г. между ООО «Ресурс Сервис» (поставщик) и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные № 706-4 от 07.06.2015г., № 1706-1 от 17.06.2015г.;

• Уведомление о переходе прав требования по Договору поставки нефтепродуктов от 26.09.2015г. между ООО «Ресурс Сервис» и ООО «Балтвосток- Нефть» к ООО «Фортеция»;

• Договор № 700 от 14.11.2013г. между ООО «Скадар» (поставщик) и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель) о поставке нефтепродуктов, товарных накладных № 2179 от 26.10.2014г., №2184 от 26.10.2014г., №2298 от 26.10.2014г., № 227 от 28.10.2014г., №2301 от 05.11.2014г.;

• Уведомление о переходе прав требования по Договору № 700 от 14.11.2013г. между ООО «Скадар» и ООО «Балтвосток-Нефть» к ООО «Фортеция».

	 Определением суда  от 25.03.2019 ходатайство конкурсного управляющего ООО «Балтвосток-нефть» Кукина М.С. об обязании бывшего руководителя Шуляка А.Н. удовлетворено. Суд обязал бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» Шуляка Александра Николаевича передать конкурсному управляющему Кукину Максиму Станиславовичу оригиналы вышеуказанных документов. 

	 На указанное определение бывшим руководителем ООО «Балтвосток-нефть» Шуляком А.Н. подана апелляционная жалоба, в которой  ее податель  просит определение суда от 25.03.2019  отменить, в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего Кукина М.С. об обязании бывшего руководителя Шуляка А.Н. передать документы - отказать.

	В апелляционной жалобе ее податель  указывает, что  обязанность по передаче документов, указанных в оспариваемом определении суда с 1 по 10 пункты, была ранее исполнена Шуляком А.Н., в связи с чем не имелось оснований для повторного истребования данных документов в судебном порядке. Документы, касающиеся конкретных хозяйственных операций с ООО «КРИС», ООО «НЕОН», ООО «ТВК-Транс», ЗАО «Стардэкс», ООО «Ресурс-Сервис», ООО «Скадар» (пункты определения с 11 по 20) конкурсным управляющим ранее никогда не запрашивались и могли быть переданы в его адрес в случае поступления запроса. 

	В  судебном  заседании  представитель  Шуляка А.Н.  доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал.

	Представитель  конкурсного управляющего Кукина М.С. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы. 

	Законность и обоснованность обжалуемого определения  проверены в апелляционном порядке.

	 Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Калининградской области от 12.10.2018 по делу № А21-609/2016 должник - ООО "БАЛТВОСТОК - НЕФТЬ " признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства.

	Конкурсным управляющим утверждён Кукин Максим Станиславович - член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа». 

	07.12.2018  конкурсный управляющий ООО «Балтвосток-нефть» Кукин М.С. обратился в суд с ходатайством об истребовании имущества у бывшего руководителя должника Шуляка А.Н.

	14.03.2019 от конкурсного управляющего Кукина М.С. поступили дополнительные пояснения с учетом заявленных ранее уточнений, согласно которым конкурсный управляющий ходатайствовал об обязании бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» Шуляка Александра Николаевича передать конкурсному управляющему Кукину Максиму Станиславовичу оригиналы документов.

	Представитель ответчика возражал против удовлетворения заявления конкурсного  управляющего, указывая на то, что все документы были переданы конкурсному  управляющему. 

	Исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции признал требование конкурсного управляющего об истребовании документации обоснованным и подлежащим удовлетворению.

	Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при вынесении определения обоснованно исходил из следующего.

	В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

	В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

	Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

	Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

	Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

	Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

	В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

	В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

	при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

	при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

	В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

	В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

	Исходя из норм пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве и разъяснений абзаца второго пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника; руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

	То есть, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

	Как усматривается из материалов дела, согласно сведениям, полученным из Единого государственного реестра юридических лиц, Шуляк А.Н. являлся генеральным директором должника.

	В связи с введением процедуры банкротства в отношении должника конкурный управляющий 24.10.2018 направил в адрес Шуляка А.Н. требование  о передаче оригиналов документов и представлении информации, необходимой  для  проведения  процедуры  конкурсного  производства. 

	 Бывший генеральный директор  Шуляк А.Н. передал часть истребуемой документации должника, а также  печать общества.

	 Поскольку основная часть документов не была передана конкурсному  управляющему, последний обратился в суд с  ходатайством, уточненном в ходе судебного разбирательства,  об истребовании документации.  

	Бывший генеральный директор Шуляк А.Н., возражая против удовлетворения ходатайства, пояснил, что  имеющаяся в наличии документация должника передана конкурсному управляющему в полном  объеме, а иная документация отсутствует. 

	Шуляк А.Н., являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, при прекращении своих полномочий был обязан обеспечить сохранность документации должника и ее передачу конкурсному управляющему, а  в случае утраты документов  в  период осуществления своих полномочий принять меры  к их восстановлению. 

	Учитывая непредставление Шуляком А.Н., доказательств исполнения обязанности по передаче документации должника в полном объеме  конкурсному управляющему, суд первой инстанции правомерно возложил, на бывшего руководителя должника Шуляком А.Н. обязанность по передаче документов конкурсному управляющему Кукину  М.С. согласно  уточненному  перечню, приведенному  в ходатайстве. 

	Суд апелляционной инстанции считает, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего фактические обстоятельства судом первой инстанций установлены правильно, проверены доводы и возражения сторон, полно и всесторонне исследованы представленные доказательства. Оснований для переоценки фактических обстоятельств дела и иного применения норм материального права у суда апелляционной инстанции не имеется.

	Доводы Шуляка А.Н., приведенные в апелляционной жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции. Доказательств передачи бухгалтерской документации ООО «Балтвосток-нефть»  в полном объеме подателем жалобы не представлено.

	При изложенных выше обстоятельствах оспариваемое определение является законным и обоснованным, в силу чего отсутствуют основания для его отмены или изменения.

	Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для отмены или изменения судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  Калининградской области  от 25.03.2019 по делу №  А21-609/2016  оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.К. Зайцева

 

Судьи

Н.В. Аносова

 Л.С. Копылова