АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

Именем Российской Федерации

Решение

 

дело № А43-18112/220

05 марта 2022  года

г. Нижний

Новгород                                              

 

Резолютивная часть объявлена 25 января 2022 года

 

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Садовской Галины Андреевны (шифр судьи 35-486),

при ведении протокола  и аудиозаписи судебного заседания помощником судьи Линьковой Т.А.

при проведении судебного заседания посредством видео-конферецсвязи при содействии Арбитражного суда республики Марий-эл

рассмотрев в судебном заседании дело по иску 

1. ФИО1; 2. ФИО2 

к ответчику: сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Земледелец» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

о понуждении предоставить заверенные копии документов сельскохозяйственного производственного кооператива (колхоз) «Земледелец» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

при участии представителя  ФИО2: ФИО3 (по доверенности)

УСТАНОВИЛ:

Истцы обратились в суд с заявлением к  сельскохозяйственному производственному кооперативу (колхозу) «Земледелец» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о понуждении предоставить заверенные копии документов.

Исковое заявление со ссылками на с статью 39 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее – Закон о сельскохозяйственной кооперации) мотивировано тем, что ответчик уклоняется от предоставления требуемых документов и информации истцам.

В соответствии с дополнениями к исковому заявлению от 08.09.2021 истец ФИО2 уточнил исковый требования, просит суд:

1.                      Обязать СПК (колхоз) «Земледелец» предоставить истцу ФИО2 следующие сведения и документы (их заверенные копии):

-  выписки по всем  расчетным счетам во всех банках где они отрыты и были открыты  за период с 01.05.2015 по дату исполнения решения суда;

- копии платежных поручений за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  рабочий план счетов Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  электронную копию бухгалтерской информации программы бухгалтерского учете (1С Предприятие) СПК (колхоз) «Земледелец» за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за период с за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда  и оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету в отдельности за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  книгу учета доходов и расходов за период за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  кассовую книгу за период за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  расходные кассовые ордеры за период за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  приходные кассовые ордеры за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  акты о проведении инвентаризации за период с 01.01.2010 по дату исполнения решения суда ;

-  акты зачета взаимной задолженности, зачета встречных требований за период с за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  авансовые отчеты с оправдательными документами за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  накладные (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  акты выполненных работ, оказанных услуг (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  бухгалтерские справки за период за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  бухгалтерский баланс (форма №1), отчеты о финансовых результатах (форма №2) за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  справки 2-НДФЛ по удержанному налогу по всем сотрудникам за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  сведения о среднесписочной численности работников за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  действующие трудовые договоры с председателем, главным бухгалтером колхоза и иными сотрудниками выполнявшими трудовые функции в Колхозе за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  штатное расписание Колхоза по состоянию на момент выполнения требования;

-  приказы по предприятию любого характера, в том числе по основной деятельности за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  платежные ведомости по заработной плате, премиальных, поощрений работников Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  документы, подтверждающие начисление и выплату доходов на паи членов Колхоза (распределение прибыли) за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  перечень открытых в банках расчетных счетах колхоза по состоянию на момент исполнения решения суда;

-  заключение (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции, за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  предписания, выданные государственными органами, за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  документы по списанию дебиторской задолженности за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  перечень основных средств Колхоза за период за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда  (на начальную и на конечную даты);

-  доверенности, выданные от имени Колхоза,  за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда 

-  копии всех (любых) договоров и иных гражданско-правовых сделок заключенных между Колхозом и ФИО4, а также с ИП  ФИО4, а также его родственниками и юридическими лицами, где сам ФИО4 или его родственники являются учредителями/участниками или занимают должности в органах управления, включая все платежные документы по исполнению указанных сделок, акты подтверждающие исполнение указанных сделок за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-  сведения об остатках приобретенной древесины, а также зерна и иных товарных запасов за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  сведения о количестве древесины приобретенной Колхозом у ООО «Шахунья-Лес Агро», за период с 01.01.2010 г. по дату исполнения решения суда , а также сведения о дальнейшей судьбе указанной древесины с предоставлением  копий сделок по ее продаже или переработке.

-  копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда , по продаже имущества Колхоза, а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним.

-  копии документов оснований для признания непригодной к эксплуатации и акты списания техники поименованной в вопросе №21 протокола общего собрания членов Колхоза №2 от 12 октября 2019 года.

-  копии протоколов всех собраний Правления, Наблюдательного совета и ревизионной комиссии Колхоза  за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-  копии всех протоколов общих собраний членов и ассоциированных членов Колхоза, со всеми документами прилагаемыми к ним с 20.12.2003 года по 28.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-  копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро»  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-  постановления о возбуждении исполнительно производства за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

-  уведомления о контролируемых сделках, предоставленные в налоговые органы по месту регистрации Колхоза за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

-  договоры, заключенные от имени Колхоза со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к ним за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда , а также документы об их исполнении - накладные, спецификации, путевые листы, товарнотранспортные документы, акты, счета, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, соглашения и акты о взаимозачете;

-  сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о кредиторах Колхоза за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда  с приложением документов, подтверждающих возникновение кредиторской задолженности;

-  сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о дебиторах колхоза  за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда  с приложением документов, подтверждающих возникновение дебиторской задолженности;

-  акты сверок с контрагентами за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

-  налоговые декларации по уплате налога, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

- претензии, поступившие в адрес Колхоза, любого характера за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда  и ответы Колхоза на эти претензии;

- копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату и т.д.

- претензии, направленные Колхозом, любого характера за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

- копии всех договоров (сделок) по отчуждению колхозом следующих транспортных средств, принадлежавших Колхозу: автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1988 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1989 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор Т150 1986 г.в. гос. рег. знак 

<

***> комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***> а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним, их одобрение общим собранием или иными органами Колхоза.

- список аффилированных лиц Колхозу. 

В отношении таких документов, наличие которых может зависеть от наличия событий хозяйственной жизни Колхоза, таких как наличие или отсутствие проверок или совершения сделок, обязать СПК (колхоз) «Земледелец»  предоставить  ФИО2, справки отдельно по каждому из видов таких документов с указанием на их отсутствие, причин их отсутствия в Колхозе, подписанным Председателем Колхоза и скрепленным печатью Колхоза.

 В судебном заседании 30.12.2021 истец в порядке статьи 49 АПК РФ уточнил исковые требования в части требования сведения об остатках приобретенной древесины, а также зерна и иных товарных запасов за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда, просит суд обязать ответчика представить справку об остатках древесины, зерна и иных товарных запасов на дату исполнения решения суда.

Ответчиком заявлено о пропуске истцом срока исковой давности в отношении ряда требований. Полагает, что иск не может быть удовлетворен поскольку со стороны истцом имеет место злоупотребление правом. Указывает на наличие корпоративного конфликта  в «Земледелец» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), участниками которого являются истцы. Ответчиком представлены пояснения касательно истребуемых документов, в которых он отмечает, что перечень документов в иске и уточнениях к нему не соответствует перечню документов, с требованием о представлении которых истцы  обращались непосредственно в СПК. Также ответчик указывает на хищение документов истцом ФИО1, кроме того полагает, что требования указанного истца не могут быть удовлетворены, поскольку членом СПК она не является. 

Исследовав и оценив обстоятельства дела, заслушав представителей истца и позицию ответчика, суд считает, что требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.

СПК "Земледелец", создан в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом от 08.12.1995 N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (далее - Закон N 193-ФЗ).

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено ст.67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах. 

Согласно ч.1 ст. 3 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" сельскохозяйственным производственным кооперативом признается кооператив, созданный гражданами для совместной деятельности по производству, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также для выполнения иной не запрещенной законом деятельности, основанной на личном трудовом участии членов кооператива. Членство в кооперативе физического лица обусловлено внесением паевого взноса в установленном уставом кооператива размере и порядке. Пунктом 5 статьи 35 Закона о сельскохозяйственной кооперации предусмотрено ведение кооперативом учета паевых взносов в стоимостном выражении. 

Правила ведения документации и отчетности кооператива, а также предоставления документов урегулирован положениями статьи 39 Закона о сельскохозяйственной кооперации. Согласно части 1 статьи 39 Закона о сельскохозяйственной кооперации член кооператива или ассоциированный член кооператива вправе ознакомиться с документацией и бухгалтерской отчетностью кооператива в порядке, определенном наблюдательным советом кооператива.

В соответствии с подпункт 9.1 и подпункт 2 подпункта 10.1 устава СПК члены и асоциированные члены колхоза имеют право получать полную и достоверную информацию о деятельности и финансовом состоянии колхоза

Пункт 5 статьи 39 Закона 193-ФЗ содержит перечень документов, обязательных для хранения кооперативом. Законодательством не определен единый перечень документов, которые должен иметь в наличии каждый кооператив. Кооператив на основании нормативных правовых актов, в том числе и отраслевого уровня, вправе составить перечень документов, которые должны быть именно в этом кооперативе. 

Частью 8 статьи 39 Закона о сельскохозяйственной кооперации установлено, что Производственный кооператив по требованию своих членов и ассоциированных членов обязан обеспечить им доступ к документам, предусмотренным пунктами 5 и 7 настоящей статьи. 

Таким образом, именно член (ассоциированный) кооператива самостоятельно выбирает способ ознакомления с вышеназванными документами посредством изучения их подлинников или же посредством запроса у кооператива их копий. Кооператив в данном случае лишь обязан обеспечить реализацию того или иного права по усмотрению его члена. При этом, обязанность предоставления копии вышеназванных документов не ставится в зависимость от внесения членом кооператива платы за их изготовление. 

Учитывая изложенные положения, суд приходит к выводу, что действующим законодательством установлена обязанность кооператива хранить вышеуказанные документы, а также по требованию члена производственного кооператива или ассоциированного члена производственного кооператива предоставить им копии документов, указанных в ч.  5 ст.39 Закона о сельскохозяйственной кооперации. 

Суд полагает, что исковые требования ФИО1 удовлетворению не подлежат, поскольку она исключена из состава членов СПК на основании решения внеочередного общего собрания членов сельскохозяйственного производственного кооператива (колхоз) «Земледелец» от 12.10.2019, оформленного протоколом от 12.10.2019 № 02. Решением Арбитражного суда Нижегородской области от по делу Дело № А43-13328/2019 от 19.10.2020 ФИО1 отказано в удовлетворении иска о признании недействительным указанного решения. 

Судом установлено и не оспаривается ответчиком, что ФИО2 является членом СПК «Земледелец», следовательно, обладает правом на получение информации о документах, связанных с деятельностью Кооператива.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 129-ФЗ), статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ), действующего с 01.01.2013.

В соответствии со статьей 17 Закона N 129-ФЗ, который утратил силу с 01.01.2013 в связи с принятием Закона N 402-ФЗ, организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Часть 1 статьи 29 Закона N 402-ФЗ также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу указанных норм ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем соответствующего субъекта. Исходя из буквального толкования приведенных норм законов, истечение определенного срока не влечет их обязательное уничтожение.

Также необходимо отметить, что по смыслу изложенного в Информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144), общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

В соответствии пунктом 8 части 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции действовавшей на момент обращения с рассматриваемым иском и возникновения спорных правоотношений) налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. 

Согласно пункту 6.8 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105, при утрате первичных учетных документов руководитель организации обязан создать комиссию по расследованию причин их пропажи, гибели. Комиссия по результатам своей работы составляет акт, который утверждает руководитель организации. При этом утраченные документы подлежат восстановлению (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 11.08.2011 N 03-02-07/1-288).

Относительно требований об истребований документов и сведений по дату исполнения решения суда, суд полагает данные требования в части периода, за который ответчику надлежит представить копии документов и сведения по дату вынесения решения суда 25.01.2022, поскольку требования по представлению документов на дату исполнения решения суда распространяются на будущий период.

Истцом заявлены требования о представлении сведений и документов на дату исполнения решения суда: штатного расписания,  перечня открытых в банках расчетных счетах и списка афеллированных лиц на дату исполнения решения суда (с учетом пояснений представителя ФИО2, данных в судебных 23.12.2021-30.12.2021), перечня основных средств Колхоза за период  с 01.05.2018  по дату исполнения решения суда (на начальную и конечную дату). Наличие основных средств у ответчика подтверждено материалами дела и последним не опровергнуто. Наличие штатного расписания не оспорено. Относительно перечня открытых в банках расчетных счетах ответчиком указано на возможность представления истцу (дополнение к отзыву на исковое заявление от 13.08.2021). Учитывая принцип исполнимости содержащихся в резолютивной части судебного решения властных предписаний о конкретных правах и обязанностях субъектов, суд удовлетворяет требования истца об истребовании

-      штатного расписания на 25.01.2022;

-      перечня открытых в банках расчетных счетах колхоза по состоянию на 25.01.2022;

-      перечня основных средств Колхоза  на 01.05.2018 и на 25.01.2022;

- списка афеллированных лиц на 25.01.2022.

Удовлетворяя требования в части истребования списка афеллировных лиц суд исходит из положений Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". Согласно статье 4 указанного закона аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. 

Аффилированными лицами юридического лица являются:

-член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

-лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

-лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

-юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Относительно требования об истребовании выписки по всем  расчетным счетам во всех банках где они отрыты и были открыты  за период с 01.05.2015 по дату исполнения решения суда. Судом истребованы в порядке статьи 66 АПК ФР сведения об открытых счетах ответчика в Межрайонной ИФНС России № 5 по Нижегородской области (далее - налоговый орган), согласно которым в период с 01.01.2010 по 28.12.2020 у ответчика открыт расчетный счет № 

<

***> в АО "Российский сельскохозяйственный банк" (т. 3 л.д.2). В свою очередь Банком по требованию суда представлена  выписка по расчетному счету по 03.12.2018 года  включительно. С учетом изложенного заявленные истцом требования подлежат удовлетворению в части за период с 04.12.2018 по 25.01.2022. 

Представителем истца ФИО2 в судебном заседании 30.12.2021 даны пояснения касательно формулировки исковых требований относительно истребования отдельных категорий первичных документов, а затем истребования аналогичных документов совместно с договорами. Со слов представителя истца, таким образом разграничены документы, составленные в рамках внедоговорных отношений ответчика с контрагентами и документов, оформленных в рамках договорных отношений с контрагентами. 

Пунктом 1 статьи 10 Закона "О бухгалтерском учете", предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты; постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций.

Согласно Указаниям по применению и заполнению унифицированной формы "авансовый отчет" (форма N АО-1), утвержденным Постановлением Госкомстата от 01.08.2001 N 55, авансовый отчет применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно-хозяйственные расходы.

Исходя из положений Закона о бухгалтерском учете во взаимосвязи с унифицированными формами первичного учета, ответчик в спорный период обязан был вести и хранить кассовые документы (приходные и расходные ордера) первичную документацию, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

В соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" федеральные стандарты бухгалтерского учета независимо от вида экономической деятельности устанавливают упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Согласно Федеральному закону "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации могут предусматриваться упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Организация, применяющая упрощенные способы, имеет возможность самостоятельно избирать, какие упрощенные способы применять для ведения бухгалтерского учета (вне зависимости от применения других упрощенных способов). Выбор отдельных упрощенных способов осуществляется, как правило, исходя из условий хозяйствования, величины организации и других соответствующих факторов. При этом необходимо исходить из требования части 1 статьи 13 Федерального закона "О бухгалтерском учете", согласно которому бухгалтерская отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Учитывая изложенное с учетом положений Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" судом не принимается довод ответчика касательно неведения рабочего плана счетов, и отсутствия общей оборотно-сальдовой ведомости в связи применением упрощенной системы налогообложения.

Согласно части 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  (в  редакции действовавшей на момент обращения с рассматриваемым иском в суд) налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. 

С учетом данных пояснений представителем ФИО2, а также исходя из сроков хранения соответствующих документов, установленных пунктами 267, 276, 277, 292, 295, 321, 435, 518 Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236, в отношении налоговых деклараций части 11 статьи 23 НК РФ, суд полагает подлежащими удовлетворению требования касательно истребования:

- копий платежных поручений, за период с 01.05.2018 по 25.01.2022.

-  рабочий план счетов Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-  общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за период с за период с 01.05.2018 по 25.01.2022  и оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету в отдельности за период с 01.05.2018 по 01.05.2018 по 25.01.2022

-  акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  книгу учета доходов и расходов за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  кассовую книгу за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-  расходные кассовые ордеры за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-  приходные кассовые ордеры за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-авансовые отчеты с оправдательными документами за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-  накладные (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022

-  акты выполненных работ, оказанных услуг (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  бухгалтерский баланс (форма №1), отчеты о финансовых результатах (форма №2) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  справки 2-НДФЛ по удержанному налогу по всем сотрудникам за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  действующие трудовые договоры с председателем, главным бухгалтером колхоза и иными сотрудниками выполнявшими трудовые функции в Колхозе за период с 01.05.2018 по дату 25.01.2022 ;

-  приказы по предприятию любого характера, в том числе по основной деятельности за период с 01.05.2018 по дату 25.01.2022 ;

-  платежные ведомости по заработной плате  Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-  доверенности, выданные от имени Колхоза,  за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-  налоговые декларации по уплате налога, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за период  с 01.01.2016 года по 25.01.2022 ;

Суд не усматривает оснований для истребования у ответчика электронной копию бухгалтерской информации программы бухгалтерского учете (1С Предприятие) СПК (колхоз) «Земледелец» за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда. Действующим законодательством обязанность по ведению бухгалтерской информации электронно не предусмотрена, бесспорных доказательств ее ведения суду не представлено. Более того, ответчик в позициях по делу с представленной в материалы дела и справке об отсутствии документов указывал, что указанная программа не приобреталась. 

Касательно истребования:

-  бухгалтерских справок за период с 01.05.2018 по дату исполнения решений суда, 

-  акты зачета взаимной задолженности, зачета встречных требований за период с за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда, 

-  платежных ведомостей премиальных, поощрений работников Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда, 

-  документы, подтверждающие начисление и выплату доходов на паи членов Колхоза (распределение прибыли) за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда, 

-  акты сверок с контрагентами за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда,

-  заключение (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции, за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-  предписания, выданные государственными органами, за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда ;

-   уведомления о контролируемых сделках, предоставленные в налоговые органы по месту регистрации Колхоза за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

-  документов по списанию  дебиторской задолженности за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда

суд учитывая, что  ведение названных документов зависит напрямую от совершения ответчиком конкретных действий (хозяйственных операций), полагает необходимым учесть позицию СПК (данные документы отсутствуют и не ведутся), изложенную в дополнении на иск от 13.08.2021 и подписанную Председателем ФИО4 и отказать в их истребовании.

Касательно требования о предоставлении сведений о среднесписочной численности работников за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда. Суд полагает  необходимым отметить следующее. Федеральным законом от 28.01.2020 N 5-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 5-ФЗ) внесены изменения в статью 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), предусматривающие с 1 января 2021 г. замену представления организацией или индивидуальным предпринимателем, привлекавшим наемных работников, в налоговый орган сведений о среднесписочной численности работников по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@, на представление таких сведений в составе расчета по страховым взносам (далее - Расчет).

Абзацем шестым пункта 3 статьи 80 Кодекса установлено, что сведения о среднесписочной численности работников представляются в налоговые органы плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в составе Расчета. Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона N 5-ФЗ указанные изменения вступают в силу с 1 января 2021 года и применяются к правоотношениям, связанным с представлением Расчетов, начиная с Расчета по итогам расчетного периода 2020 года. 

Суд, с учетом пояснений представителя ФИО2 расценивает данные требования как требования о предоставлении информации. Изменение формы ее представления в уполномоченные органы (в форме отдельного документа или в составе иного расчета) с позиции суда не может повлечь отказ удовлетворения рассматриваемого требования. С учетом изложенного, требования о предоставлении сведения о среднесписочной численности работников, подлежат удовлетворению в части за период с 01.05.2018 по 25.01.2022.

Относительно исковых требований в части представления:

- копии протоколов всех собраний Правления, Наблюдательного совета и ревизионной комиссии Колхоза  за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

- копии всех протоколов общих собраний членов и ассоциированных членов Колхоза, со всеми документами прилагаемыми к ним с 20.12.2003 года по 28.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда 

суд полагает необходимым отметить следующее.

Наблюдательный совет кооператива, Правление, ревизионная комиссия колхоза, общее собрание членов и ассоциируемых членов являются коллегиальными органами управления, в соответствии с пунктом 18 подпунктами в) и г)  Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 протоколы совещательных (коллегиальных), исполнительных органов организации хранятся в организации постоянно. Доказательств того, что ФИО2 ранее реализовывала свое право на получение заверенных копий рассматриваемых документов суду не представлено. Касательно периода составления запрашиваемых документов, суд исходит из того, что данные документы являются базовыми документами организации. Следовательно, не может служить основанием для отказа в их представлении ни отнесение к периодам деятельности организации более трех лет до момента обращения с требованием, ни отсутствие ценности с точки зрения анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). Аналогичная позиция изложена в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу N 305-ЭС20-4519, А40-144859/2019.

В учетом изложенного выше суд полагает требования подлежащими удовлетворению в части:

-  копии протоколов всех собраний Правления, Наблюдательного совета и ревизионной комиссии Колхоза  за периоды с 01.01.2010 года по 25.01.2022 .

-  копии всех протоколов общих собраний членов и ассоциированных членов Колхоза, со всеми документами прилагаемыми к ним с 20.12.2003 года по 25.01.2022 .

Относительно истребования постановлений о возбуждении исполнительного производства за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда, суд считает данное требование касательно периода взыскания подлежащим частичному удовлетворению. Исходя из информации размещенной в открытом доступе на сайте https://r52.fssp.gov.ru/, исследованным при рассмотрении дела, и сведений о возбужденных исполнительных производствах заявленные требования подлежат удовлетворению в части периода постановления о возбуждении исполнительно производства за период с 26.03.2021. по 25.01.2022.

Касательно требований об истребовании:

-претензий, поступивших в адрес Колхоза, любого характера за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда  и ответы Колхоза на эти претензии;

-претензий, направленных Колхозом, любого характера за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда,

-  актов о проведении инвентаризации за период с 01.01.2010 по дату исполнения решения суда 31.12.2021 ( пункт 321-322 срок хранения 5 лет с момента проверки Приказ Росархива от 20.12.2019 N 236);

-  сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о кредиторах Колхоза за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда с приложением документов, подтверждающих возникновение кредиторской задолженности;

-  сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о дебиторах колхоза  за период  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда.

В силу статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.

Согласно пункту 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н  Проведение инвентаризации обязательно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года).

Суд исходя из пятилетних сроков хранения истребуемых документов, установленных пунктами 143 (претензий), 266 (сведений в отношении дебиторов и кредиторов) и 321 (документов по инвентаризации) Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 удовлетворяет указанные выше исковые требования с учетом даты обращения истца в суд с рассматриваемым иском (согласно штемпелю на конверте 08.06.2020):

-претензии, поступившие в адрес Колхоза, любого характера за период  с 08.06.2015 по 21.05.2022;

- претензии, направленные Колхозом, любого характера за период  с 08.06.2015 по 21.05.2022;

-      акты о проведении инвентаризации за период с 08.06.2015 по 25.01.2022;

-      сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о кредиторах Колхоза за период с 08.06.2015 по 22.01.2022 года с приложением документов, подтверждающих возникновение кредиторской задолженности;

-      сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о дебиторах колхоза  за период 08.06.2015 по 25.01.2022;

Истцом заявлены также требования по представлению договоров, заключенных ответчиком и соответствующих документов к ним. Проанализировав исковые требования в данной части, а так же с учетом пояснений представителя ФИО2  (судебное заседание 30.12.2021), суд пришел к выводу, что требование относительно представления: договоров, заключенных от имени Колхоза со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к ним за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда , а также документы об их исполнении - накладные, спецификации, путевые листы, товарнотранспортные документы, акты, счета, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, соглашения и акты о взаимозачете является общим требованием, а остальные, предметом которых является договоры и соответствующие документы уточняющими, а именно:

-  договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-  копии всех (любых) договоров и иных гражданско-правовых сделок заключенных между Колхозом и ФИО4, а также с ИП  ФИО4, а также его родственниками и юридическими лицами, где сам ФИО4 или его родственники являются учредителями/участниками или занимают должности в органах управления, включая все платежные документы по исполнению указанных сделок, акты подтверждающие исполнение указанных сделок за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-  копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда, по продаже имущества Колхоза, а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним.

-   копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро»  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда ;

-  копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату и т.д.

 -копии всех договоров (сделок) по отчуждению колхозом следующих транспортных средств, принадлежавших Колхозу: автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1988 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1989 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор Т150 1986 г.в. гос. рег. знак 

<

***> комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***> а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним, их одобрение общим собранием или иными органами Колхоза.

Рассматривая требование представления: договоров, заключенных от имени Колхоза со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к ним за периоды с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда, а также документы об их исполнении - накладные, спецификации, путевые листы, товарнотранспортные документы, акты, счета, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, соглашения и акты о взаимозачете. Суд не усматривает основания для истребования актов о взаимозачете, с учетом ранее изложенной выше позиции ответчиком не совершении зачетов взаимной задолженности. Относительно срока истребования, учитывая степень конкретизации исковых требований, а также принимая во внимания сроки хранения для отдельных видов договоров предусмотренных  положениями приказа Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, действовавшего в период спорных правоотношений, в также в соответствии с Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236, (для договоров поручения пункт 101 - 10 лет), суд полагает данное требование подлежащим удовлетворению в части периода 01.01.2010 по 25.01.2022.

Относительно истребования копии всех (любых) договоров и иных гражданско-правовых сделок заключенных между Колхозом и ФИО4, а также с ИП ФИО4, а также его родственниками и юридическими лицами, где сам ФИО4 или его родственники являются учредителями/участниками или занимают должности в органах управления, включая все платежные документы по исполнению указанных сделок, акты подтверждающие исполнение указанных сделок, суд полагает указанное требование подлежащим удовлетворению в части за периода с 01.01.2010 года по 25.01.2022. 

При этом суд исходит из содержания выписки, представленной в материалы дела, согласно которой проводились операции по возврату заемных средств на основании договора от 20.06.2014 заключенного с ИП ФИО4 в 2018 году, то есть по истечении трех летнего срока с даты заключения договора. 

Вместе с тем в силу положений приказа Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, действовавшего в период спорных правоотношений, в также в соответствии с Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 срок хранения кредитных договоров, договоров займа и иных долговых обязательств документов, подтверждающих предоставление кредита (займа) и исполнение должником своих обязательств составляет 5 лет после полного исполнения обязательств, списания задолженностей по обязательству или иным основаниям. Ответчиком не представлен в материалы дела ни перечень договоров займа и кредита, ни сведения об их исполнении, вместе с тем факт заключения  таких договоров в ходе хозяйственной деятельности ответчика, срок хранения которых согласно действующему законодательству напрямую зависит от момента их исполнения, материалами дела подтвержден.

Относительно требований о представлении ответчиком:

-копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро»  с 01.01.2010 года по 29.04.2018 года и за период с 29.04.2018 г. по дату исполнения решения суда .

-сведения о количестве древесины приобретенной Колхозом у ООО «Шахунья-Лес Агро», за период с 01.01.2010 г. по дату исполнения решения суда , а также сведения о дальнейшей судьбе указанной древесины с предоставлением  копий сделок по ее продаже или переработке.

Заявленные требования судом удовлетворяются в части представления:

-  сведения о количестве древесины приобретенной Колхозом у ООО «Шахунья-Лес Агро», за период с 01.01.2010 по 30.04.2018 , а также сведения о дальнейшей судьбе указанной древесины с предоставлением  копий сделок по ее продаже или переработке,

-  в том числе копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро» 01.01.2010 по 30.04.2018 года

При этом суд полагает подтвержденным факт наличие договорных отношений у ответчика и ООО «Шахунья-Лес Агро» в спорный период основывается на данных картотеки арбитражных дел (в частности дело А43-7982/2017), а также сроков хранения документов приложенным по исковым заявлениям, установленных пунктом 143 Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236, а также сведениями представленными ответчиком (дополнения к отзыву на исковой заявление от 13.08.2021) касательно отсутствия заключенных сделок после 30.04.2018.

Относительно требований о представлении:

-   копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда , по продаже имущества:

-    договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по дату исполнения решения суда;

-    копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату и т.д.

Ответчиком не оспорено наличие указанных документов, данные требования подлежат удовлетворению в части:

-      в том числе договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по 25.01.2022; 

-  в том числе копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 , по продаже имущества Колхоза, а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним.

-   копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату.

Требование истца о представлении копий всех договоров (сделок) по отчуждению колхозом следующих транспортных средств, принадлежавших Колхозу: автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1988 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор МТЗ 80 1989 г.в. гос. рег. знак 

<

***> трактор Т150 1986 г.в. гос. рег. знак 

<

***> комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

 а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним, их одобрение общим собранием или иными органами Колхоза, подлежат удовлетворению в части следующих транспортных средств:

-      автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-      комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***>.

Поскольку согласно представленному в материалы дела ответу на запрос суда информации остальные транспортные средства выбыли из владения колхоза в связи со списанием (письмо от 17.03.2021 т. 4 л.д. 44).

С учетом изложенного, принимая во внимание наличие в просительной части общего требования и несколько конкретизирующих его, а также учитывая принцип исполнимости содержащихся в резолютивной части судебного решения властных предписаний о конкретных правах и обязанностях субъектов, суд полагает подлежащим удовлетворению требование истца,

-      договоры, заключенные от имени Колхоза со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к ним за периоды с 01.01.2010 года о 25.01.2022, а также документы об их исполнении - накладные, спецификации, путевые листы, товарно-транспортные документы, акты: счета, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, соглашения;

-                     в том числе договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 

-                     в том числе копии всех (любых) договоров и иных гражданско-правовых сделок заключенных между Колхозом и ФИО4, а также с ИП ФИО4, а также его родственниками и юридическими лицами, где сам ФИО4 или его родственники являются учредителями/участниками или занимают должности в органах управления, включая все платежные документы по исполнению указанных сделок, акты подтверждающие исполнение указанных сделок за периоды с 01.01.2010 года по 25.01.2022. 

-                     в том числе копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 , по продаже имущества Колхоза, а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним.

-                     в том числе копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро»  с  01.01.2010 по 30.04.2018 года

-      в том числе копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату.

-      в том числе копии всех договоров (сделок) по отчуждению колхозом следующих транспортных средств, принадлежавших Колхозу: 

-      автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-      комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***> а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним, их одобрение общим собранием или иными органами Колхоза.

Ответчиком подтверждено наличие копий документов оснований для признания непригодной к эксплуатации и акты списания техники поименованной в вопросе №21 протокола общего собрания членов Колхоза №2 от 12 октября 2019 года. (дополнение к отзыву от 13.08.2021). Исковые требования в данной части подлежат удовлетворению.

Относительно требований о представлении в отношении таких документов, наличие которых может зависеть от наличия событий хозяйственной жизни Колхоза, таких как наличие или отсутствие проверок или совершения сделок, обязать СПК (колхоз) «Земледелец»  предоставить  ФИО2, справки отдельно по каждому из видов таких документов с указанием на их отсутствие, причин их отсутствия в Колхозе, подписанным Председателем Колхоза и скрепленным печатью Колхоза суд полагает его не подлежащими удовлетворению как не основанные на нормах Гражданского кодекса Российской Федерации и Федеральным законом от 08.12.1995 N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации".

Судом рассмотрен и отклонен как несостоятельный довод ответчика касательно отсутствия части документов в связи с передачей их ФИО1,. предыдущему председателю СПК "Земледелец" ФИО5 по акту от 30.04.2018 .

В пункте 8 информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Таким образом, сама по себе не передача документов действующему председателю не исключает удовлетворение иска, если не доказано, что ответчик не может восстановить такие документы; при этом обязанность доказать такую невозможность возложена в силу закона на ответчика, заявившего соответствующие возражения (часть 1 статьи 65 АПК РФ). изложенного

В данном случае ответчик представил лишь акт от 30.04.2018, который не является достоверным и достаточным доказательством невозможности исполнение СПК установленной законодательством обязанности в отношении истца. 

Относительно довода ответчика об злоупотреблении правом со стороны истца ФИО2, суд полагает необходимым отметить следующее.

Согласно пункту 2 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей на момент совершения оспариваемых сделок) граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Статьей пункта 1 статьи 10 названного кодекса установлена недопустимость действий граждан и юридических лиц исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В силу пункта 3 статьи 10 в случаях, когда закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно и добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются.

По смыслу вышеприведенных норм, добросовестным поведением является поведение, ожидаемое от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

Под злоупотреблением правом понимается поведение управомоченного лица по осуществлению принадлежащего ему права, сопряженное с нарушением установленных в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации пределов осуществления гражданских прав, осуществляемое с незаконной целью или незаконными средствами, нарушающее при этом права и законные интересы других лиц и причиняющее им вред или создающее для этого условия.

Под злоупотреблением субъективным правом следует понимать любые негативные последствия, явившиеся прямым или косвенным результатом осуществления субъективного права.

С учетом изложенных выше норм суд злоупотребления со стороны истца ФИО2 не усматривает. Ни факт обращения в суд с рассматриваемым иском, ни перечень истребуемых документов об этом не свидетельствует. Кроме того, само по себе наличие корпоративного конфликта в организации не может служить основанием для отказа в доступе к истребуемым документов ответчика и реализации субъективного права указанного истца, предусмотренного Федеральным законом "О сельскохозяйственной кооперации" и уставом ответчика.

Иные доводы лиц, участвующих в деле, являлись предметом исследования в суде первой инстанции и отклонены, поскольку основаны на ошибочном толковании подлежащего применению к спорным правоотношениям законодательства, фактических обстоятельств и не влекут возникновение оснований для иных выводов суда.

Расходы по оплате государственной пошлине распределяются в соответствии со статьей 110 АПК РФ и возлагаются на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 177, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

Требования ФИО2 удовлетворить частично. 

Обязать СПК (колхоз) «Земледелец» предоставить истцу ФИО2 следующие сведения и документы (их заверенные копии):

-      выписки по всем  расчетным счетам во всех банках, где они отрыты и были открыты  за период с 04.12.2018 по 25.01.2022; 

- копии платежных поручений за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      рабочий план счетов Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за период с за период с 01.05.2018 по 25.01.2022  и оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету в отдельности за период с 01.05.2018 по 01.05.2018 по 25.01.2022

-      акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 

-      книгу учета доходов и расходов за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-      кассовую книгу за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      расходные кассовые ордеры за период за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      приходные кассовые ордеры за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      акты о проведении инвентаризации за период с 08.06.2015 по дату исполнения решения суда ;

-авансовые отчеты с оправдательными документами за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      накладные (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022

-      акты выполненных работ, оказанных услуг (полученные и выставленные) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-      бухгалтерский баланс (форма №1), отчеты о финансовых результатах (форма №2) за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-      справки 2-НДФЛ по удержанному налогу по всем сотрудникам за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-      сведения о среднесписочной численности работников за период с 01.05.2018 по 25.01.2022

-      действующие трудовые договоры с председателем, главным бухгалтером колхоза и иными сотрудниками выполнявшими трудовые функции в Колхозе за период с 01.05.2018 по дату 25.01.2022 ;

-      штатное расписание Колхоза по состоянию на 25.01.2022;

-       приказы по предприятию любого характера, в том числе по основной деятельности за период с 01.05.2018 по дату 25.01.2022 ;

-      платежные ведомости по заработной плате  Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 ;

-      перечень открытых в банках расчетных счетах колхоза по состоянию на 25.01.2022;

-      перечень основных средств Колхоза  на 01.05.2018 и на 25.01.2022

-      доверенности, выданные от имени Колхоза,  за период с 01.05.2018 по 25.01.2022;

-      договоры, заключенные от имени Колхоза со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к ним за периоды с 01.01.2010 года о 25.01.2022, а также документы об их исполнении - накладные, спецификации, путевые листы, товарно-транспортные документы, акты: счета, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, соглашения;

-                     в том числе договоры оказания юридических услуг, оказания юридической и т.п. помощи в т.ч. по представлению интересов Колхоза в судах заключенные как с адвокатами (адвокатскими объединениями), так и с иными лицами оказывающими аналогичные услуги за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 

-                     в том числе копии всех (любых) договоров и иных гражданско-правовых сделок заключенных между Колхозом и ФИО4, а также с ИП ФИО4, а также его родственниками и юридическими лицами, где сам ФИО4 или его родственники являются учредителями/участниками или занимают должности в органах управления, включая все платежные документы по исполнению указанных сделок, акты подтверждающие исполнение указанных сделок за периоды с 01.01.2010 года по 25.01.2022. 

-                     в том числе копии всех договоров (сделок) которые одобрялись общим собранием членов Колхоза за период с 01.05.2018 по 25.01.2022 , по продаже имущества Колхоза, а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним.

-                     в том числе копии всех договоров, актов и счетов к ним, платежных документов по любым сделкам совершенным между Колхозом и ООО «Шахунья-Лес Агро»  с  01.01.2010 по 30.04.2018 года

-      в том числе копии всех документов по  договору заключенному между Колхозом и ООО «Зайцева и партнеры», включая сам договор, акты к нему, документы подтверждающие оплату.

-      в том числе копии всех договоров (сделок) по отчуждению колхозом следующих транспортных средств, принадлежавших Колхозу: 

-      автомобиль Камаз 4528 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 1220 2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-       трактор беларус 892  2011 г.в. гос. рег. знак 

<

***>

-      комбайн СК 5 Нива  1989 г.в. гос. рег. Знак отсутствует, ДТ 75 ДРСЧ 1998 г.в. гос. рег. знак 

<

***> а также документы подтверждающие исполнение данных сделок, оплату по ним, их одобрение общим собранием или иными органами Колхоза.

-      справка об остатках приобретенной древесины, а также зерна и иных товарных запасов по состоянию на 25.01.2022 ;

-      сведения о количестве древесины приобретенной Колхозом у ООО «Шахунья-Лес Агро», за период с 01.01.2010 по 30.04.2018 , а также сведения о дальнейшей судьбе указанной древесины с предоставлением  копий сделок по ее продаже или переработке,

-      копии документов оснований для признания непригодной к эксплуатации и акты списания техники поименованной в вопросе №21 протокола общего собрания членов Колхоза №2 от 12 октября 2019 года.

-      копии протоколов всех собраний Правления, Наблюдательного совета и ревизионной комиссии Колхоза  за периоды с 01.01.2010 года по 25.01.2022 .

-      копии всех протоколов общих собраний членов и ассоциированных членов Колхоза, со всеми документами прилагаемыми к ним с 20.12.2003 года по 25.01.2022 .

-      постановления о возбуждении исполнительно производства за период с 26.03.2021. по 25.01.2022 ;;

-      сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о кредиторах Колхоза за период  с 08.06.2015 по 22.01.2022 года с приложением документов, подтверждающих возникновение кредиторской задолженности;

-      сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о дебиторах колхоза  за период 08.06.2015 по 25.01.2022;

-      налоговые декларации по уплате налога, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за период  с 01.01.2016 года по 25.01.2022 ;

- претензии, поступившие в адрес Колхоза, любого характера за период  с 08.06.2015 по 21.05.2022;

- претензии, направленные Колхозом, любого характера за период  с 08.06.2015 по 21.05.2022.

 - список аффилированных лиц Колхоза на 25.01.2022

В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.

Взыскать с СПК (колхоз) «Земледелец» в ФИО2 6000 расходов по уплате госпошлины.

В удовлетворении исковых требований ФИО1 отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. 

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Нижегородской области. В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

 

 

Судья                                                                                                         Г.А. Садовская