АРБИТРАЖНЫЙ СУД СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Большая Советская, д. 30/11, г.Смоленск, 214001

http:// www.smolensk.arbitr.ru; e-mail: info@smolensk.arbitr.ru

тел.8(4812)24-47-71; 24-47-72; факс 8(4812)61-04-16

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

город Смоленск                                                                      

15.10.2019                                                                     Дело № А62-1657/2019

Резолютивная часть решения оглашена 08.10.2019

Полный текст решения изготовлен 15.10.2019

 

Арбитражный суд Смоленской области в составе судьи Яковлева Д.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению

общества с ограниченной ответственностью «АРС» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) 

к ФИО2, 

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: индивидуальный предприниматель ФИО3 (ОГРНИП 312671426100042; ИНН 

<

***>), ФИО4, ФИО5, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по Смоленской области (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>)

об истребовании документов, 

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО6 – директора (выписка из ЕГРЮЛ, паспорт); 

от ответчика: ФИО7 – представителя (доверенность от 17.04.2019, паспорт); 

от ФИО5: Брея Р.А. – представителя (доверенность от 15.02.2019, паспорт);

от иных участников процесса: не явились, извещены надлежащим образом;

после перерыва:

от истца: ФИО6 – директора (выписка из ЕГРЮЛ, паспорт); 

от ответчика: ФИО7 – представителя (доверенность от 17.04.2019, паспорт); 

от иных участников процесса: не явились, извещены надлежащим образом;

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «АРС» (далее – истец, общество) обратилось с иском к ФИО2 (далее – ответчик), просило обязать ФИО2 в течение 5 дней с даты вступления в законную силу решения передать обществу с ограниченной ответственностью «АРС» документы общества за период с 2010 года по 24.12.2018: 

1. Устав общества со всеми внесенными изменениями и дополнениями;

2.         Учредительный договор (договор о создании) о создании со всемиизменениями и дополнениями;

3.           Свидетельство о государственной регистрации общества ирегистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице,содержащиеся в ЕГРЮЛ, связанных и не связанных с внесением изменений вучредительные документы общества;

4.  Свидетельства о постановке общества на налоговый учет;

5.  Внутренние документы, регулирующие деятельность исполнительных органов общества, в т.ч., но не ограничиваясь: положение об исполнительном органе, заявления о принятии и увольнении сотрудников, приказы о принятии на работу в общество и об увольнении, приказы о переводе, приказы о предоставлении очередных и внеочередных отпусках, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы, положение о премировании;

6.        Положение о филиалах и представительствах;

7.               Протоколы общих собраний участников общества (годовых и внеочередных);

8.               Протоколы и/или заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества;

9.        Бюллетени для голосования на общих собраниях участников общества с приложением доверенностей на представителей участников, принимавших участие в собраниях;

10.    Списки лиц, имевших право на участие в общих собраниях;

11.    Заключения аудитора;

12.    Отчеты независимых оценщиков;

13.    Документы бухгалтерской отчетности с приложениями за 2010-2016 гг.

14.        Документы налоговой отчетности, в т.ч., но не ограничиваясь:декларации по НДС, налогу на прибыль организаций, по налогу наимущество организаций, по транспортному налогу, отчеты и декларации вбюджетные и внебюджетные фонды, в т.ч. в Пенсионный фонд РФ и Фондсоциального страхования за 2010-2016 гг.

15.          Акты и решения по выездным и камеральным проверкам вотношении общества, требования налоговых органов об уплате налогов исборов;

16.         Приказы  об учетной  политике общества,  положения об учетной    политике общества;

17.          Перечень имущества, находившегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих возникновение и прекращение прав общества на указанное имущество;

18.    Договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению движимого и недвижимого имущества, основных средств;

19.    Договоры по приобретению и отчуждению долей и акций в уставных капиталах других организаций;

20.         Кредитные договоры (оригиналы), договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом;

21.         Первичные бухгалтерские, банковские, финансовые и иные документы по расчетам с контрагентами за период с 2010 по 2016 год.

22.  Документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности;

23.  Сведения о списочной и среднесписочной численности работников;

24.     Трудовые договоры с генеральным директором со всемиприложениями и дополнениями;

25.  Штатное расписание;

26.  Первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами;

27.  Первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, выписки по счетам за период с 2010 по 2016 гг.

28.    Первичная документация по учету операций по приобретению иреализации товаров, работ, услуг, принятию к учету активов за период с 2010по 2016 гг.

29.  Книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами;

30.  Первичные документы по учету финансовых вложений;

31.  Первичные документы по начислению заработной платы, в том числе табели учета рабочего времени, приказы о командировании сотрудников за период с 2010 по 2016 гг.

32.  Акты выполненных работ (услуг) за период с 2010 по 2016 гг.

33.  Оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса;

34.  Карточки счетов в разрезе по каждой операции, ОСВ в разрезе по субконто каждого счета, анализы счетов в разрезе по субсчетам, главные книги;

35.    Расшифровку расходов по видам, и статьям, в т.ч. детализациюпрочих расходов;

36.  Судебные решения с участием общества, мировые соглашения;

37.  Журнал регистрации входящей и исходящей корреспонденции;

38.    Журнал регистрации выданных и отозванных доверенностей отимени общества;

39.       Постановления о привлечении к административной и налоговойответственности общества и его должностных лиц, документы об оплатештрафов по вынесенным постановлением в отношении общества;

40.         Сведения об имуществе ООО «АРС» по состоянию на 24.12.2018.

В судебном заседании истец уточнил, что часть документов были переданы, просил передать вышеуказанные документы, за исключением переданных по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 ФИО6), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019 (уточнения в данной части приняты судом).

Требования мотивированы отказом бывшего директора в предоставлении указанных документов. 

Спор носит корпоративный характер, так как связан с участием ответчика в управлении обществом. В соответствии со статьей 225.1 АПК РФ споры между лицами, входившими в состав органов управления юридического лица, и юридическим лицом в связи с осуществлением, прекращением полномочий указанных лиц рассматриваются арбитражным судом.

Суд рассматривает дело в отсутствие неявившихся участников процесса, извещенных надлежащим образом. Согласно части 6 статьи 121 АПК РФ лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления к производству и возбуждении производства по делу, а иные лица - после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи.

Ответчик согласно отзыву указал, что все имевшиеся документы общества были переданы вновь назначенному директору, иная истребуемая документация отсутствует. В связи с чем ответчик и представитель третьего лица ФИО5 указывали также на неисполнимость решения в случае удовлетворения иска. В отзыве ответчик также пояснил, что 16.01.2019 новым директором были получены уставные документы, решения собраний и иные документы, касающиеся деятельности общества.

Участники процесса указали, что спор относительно полномочий ФИО6 как директора общества отсутствует, суд также принимает во внимание наличие протоколов общих собраний и нотариально удостоверенных фактов принятия решений по данному вопросу. Кроме того, ранее часть документации была передана ответчиком ФИО6 как вновь назначенному директору общества, ФИО2 подавал на имя указанного лица как директора общества заявление об увольнении.

Суд ознакомился с доказательствами и исследовал их в порядке, установленном статьей 162 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Оценив в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в материалах дела доказательства, суд считает, что требования истца подлежат удовлетворению, исходя из следующего.

Как следует из уточненного искового заявления и представленных документов, после прекращения полномочий ФИО2 (сведения внесены в ЕГРЮЛ 11.01.2019), о чем свидетельствуют также протоколы общих собраний, в том числе о подтверждении полномочий ФИО6 как директора общества, ФИО2 была передана часть документации общества.

Так, были переданы документы по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 ФИО6), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019

Ссылка ответчика на передачу следующих документов:

1.    Кассовая книга 2012 год-1 шт;

2.    Касса 1 кв. 2012 года-1 шт;

3.    Касса 2 кв. 2012 года-1 шт;

4.    Касса 3 кв. 2012 год-1 шт;

5.    Касса 4 кв. 2012 год- 1 шт;

6.    Кассовая книга 2011 год-10 шт;

7.    Касса за 2011-12 шт;

8.    Банк 2010-2011 год -1 шт;

9.    Поставщики 2010-2011 год - 1 шт;

10.                       Поставщики 2012 год - 1 шт;

11.                       Авансовые отчеты январь-июль 2011 год-1 шт;

12.                       Авансовые отчеты август-декабрь 2011 год - 1 шт;

13.                       Авансовые отчеты 1 кв 2012 год - 1 шт;

14.                       Авансовые отчеты 2, 3 кв. 2012 год - 1 шт;

15.                       Банк 2004, 2006, 2009,2010 года - 1шт;

16.                       Авансовые отчеты 4 квартал 2012 год - 1 шт;

17.                       Банковские выписки 2012 год - 1 шт;

18.                       Авансовые отчеты 2013 год - 2 шт;

19.                       Авансовые отчеты 2014 год - 1 шт;

20.                       Банковские выписки 2013 год - 3 шт;

21.                       Поставщики (поступление) 2013 год - 2 шт;

22.                       Кассовая книга 2013 год - 1 шт;

23.                       Касса 2013 год - 4 шт;

24.                       Поставщики (поступление) 2014 год - 2 шт;

25.                       Банковские выписки (ВТБ) 2014 год - 3 шт;

26.                       Банковские выписки (Россельхозбанк) 2014 год -1 шт;

27.                       Поставщики (поступление) 2015 год-2 шт;

28.                       Банковские выписки 2015 год - 3 шт;

29.                       Кассовая книга 2014 год - 2 шт;

30.                       Касса 2014 год - 12 шт;

31.                       Касса, кассовая книга за период 2014-201бг.г;

32.                       Авансовые отчеты за период 2014-2016г.г;

33.                       Документы по заработной плате 2013 год;

34.                       Документы по заработной плате 2014 год;

35.                       Документы по заработной плате 2015 год;

36.                       Документы по заработной плате 2016 год;

37.                       Выписки банка Россельхозбанк 1 полугодие 2016 года;

38.                       Выписки банка Россельхозбанк 3 квартал 2016 года;

39.                       Выписки банка Россельхозбанк 4 квартал 2016 года;

40.                       Документы от поставщиков 1 полугодие 2016 года;

41.                       Документы от поставщиков 3 квартал 2016 года;

42.                       Документы от поставщиков 4 квартал 2016 года,

также по передаточному акту от 25.01.2019 (л.д. 34) отклоняется судом, так как в отличие от передаточного акта от 25.01.2019 (л.д. 27) в первом акте отсутствует подпись ФИО6, равно как не представлено иных допустимых доказательств передачи документации, указанной в акте (л.д. 34).

В связи с чем в любом случае довод ответчика об отсутствии у него каких-либо документов общества и неисполнимости решения суда несостоятелен.

Ссылка на оттиск печати общества в отсутствие подписи не может являться основанием считать документы переданными, кроме того, факт передачи печати также не зафиксирован в акте, истец указал, что печать не передавалась, в связи с чем общество было вынуждено изготовить новую печать. Также не подтвержден факт передачи ключей от сейфа (ответчик ссылается на передачу ключей и хранение части документов в сейфе) и состав хранимой в нем документации.

При этом суд принимает во внимание, что неразумных или недобросовестных действий со стороны ФИО6 при принятии документации, которая фактически передавалась ФИО2, не установлено, ссылка ответчика на то, что вновь избранный директор, фактически приняв документы по одному из актов, датированному 25.01.2019, и отказался принять другую часть документов в эту же дату, не подтверждена допустимыми доказательствами в нарушение статьи 65 АПК РФ и не логична при том, что вновь избранный директор заинтересован в обладании полной информацией о деятельности общества, обратного применительно к обстоятельствам спора ответчиком не доказано.

Довод ответчика о том, что уставные документы, решения собраний и иные документы, касающиеся деятельности общества, 16.01.2019 были переданы, не подтвержден соответствующими доказательствами (при том, что последующие действия сторон свидетельствуют об оформлении передачи конкретных документов по актам, то есть практика передачи документов указывала именно на оформление актов по тем документам, которые фактически передавались). Истец в судебном заседании пояснил, что подлинники уставных документов также не передавались, имеется только запрошенная из налогового органа копия устава.

В связи с тем, что судом установлен факт непередачи части документации, а также, принимая во внимание, что между ФИО2 и вновь избранным директором оформлялись акты по передаваемой документации, то неоформление и непредставление актов по иным документам, которые должны храниться в обществе, влечет отнесение риска бремени доказывания передачи документации общества в полном объеме на ответчика. Факт передачи истребуемых документов в полном объеме не доказан.

Таким образом, довод о фактической неисполнимости решения суда в связи с отсутствием документов не может быть принят судом с учетом совокупности вышеуказанных фактических обстоятельств спора.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить определенные в указанной статье документы, необходимые для нормального функционирования общества.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»). В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации; порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Суд учитывает, что сохранность и передача вновь назначенному руководителю документов в полном объеме возлагается на общество в лице директора как лица, осуществляющего руководство текущей деятельностью, в связи с чем разумным поведением прекратившего полномочия директора считается принятие мер по фиксации правоотношений, связанных с передачей документации, при отсутствии фиксации соответствующие риски возлагаются на него.

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо обязано доказать обстоятельства, на которых оно основывает свои возражения. Таких доказательств ответчиком не представлено, при подтверждении ФИО2 обстоятельств наличия запрашиваемых документов на момент смены директора и отсутствии акта последующей передачи документов в полном объеме вновь избранному директору, суд исходит из недоказанности обстоятельств передачи документов в полном объеме, в связи с чем иск подлежит удовлетворению. 

Судом устанавливается в соответствии со статьей 174 АПК РФ срок - 5 рабочих дней с даты вступления в законную силу судебного акта для исполнения решения, достаточный для передачи документов; суд обязывает передать истребуемые в уточненном исковом заявлении документы общества за период с 2010 года по 24.12.2018, за исключением ранее уже переданных ответчиком по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 ФИО6), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019.

Расходы по уплате государственной пошлины по делу относятся на ответчика в порядке части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

обязать ФИО2 в течение 5 рабочих дней с даты вступления в законную силу настоящего решения передать обществу с ограниченной ответственностью «АРС» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) документы общества с ограниченной ответственностью «АРС» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) за период с 2010 года по 24.12.2018, за исключением документов, переданных по передаточному акту от 25.01.2019 (с отметкой о принятии документов 01.02.2018 ФИО6), от 31.01.2019 (передаточный акт договоров), передаточному акту от 01.03.2019: 

1. Устав общества со всеми внесенными изменениями и дополнениями;

2.         Учредительный договор (договор о создании) о создании со всемиизменениями и дополнениями;

3.           Свидетельство о государственной регистрации общества ирегистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице,содержащиеся в ЕГРЮЛ, связанных и не связанных с внесением изменений вучредительные документы общества;

6.  Свидетельства о постановке общества на налоговый учет;

7.  Внутренние документы, регулирующие деятельность исполнительных органов общества, в т.ч., но не ограничиваясь: положение об исполнительном органе, заявления о принятии и увольнении сотрудников, приказы о принятии на работу в общество и об увольнении, приказы о переводе, приказы о предоставлении очередных и внеочередных отпусках, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы, положение о премировании;

6.        Положение о филиалах и представительствах;

9.               Протоколы общих собраний участников общества (годовых и внеочередных);

10.      Протоколы и/или заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества;

9.        Бюллетени для голосования на общих собраниях участников общества с приложением доверенностей на представителей участников, принимавших участие в собраниях;

14.    Списки лиц, имевших право на участие в общих собраниях;

15.    Заключения аудитора;

16.    Отчеты независимых оценщиков;

17.    Документы бухгалтерской отчетности с приложениями за 2010-2016 гг.

14.        Документы налоговой отчетности, в т.ч., но не ограничиваясь:декларации по НДС, налогу на прибыль организаций, по налогу наимущество организаций, по транспортному налогу, отчеты и декларации вбюджетные и внебюджетные фонды, в т.ч. в Пенсионный фонд РФ и Фондсоциального страхования за 2010-2016 гг.

15.          Акты и решения по выездным и камеральным проверкам вотношении общества, требования налоговых органов об уплате налогов исборов;

16.         Приказы  об учетной  политике общества,  положения об учетной    политике общества;

17.          Перечень имущества, находившегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих возникновение и прекращение прав общества на указанное имущество;

20.    Договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению движимого и недвижимого имущества, основных средств;

21.    Договоры по приобретению и отчуждению долей и акций в уставных капиталах других организаций;

22.         Кредитные договоры (оригиналы), договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом;

23.         Первичные бухгалтерские, банковские, финансовые и иные документы по расчетам с контрагентами за период с 2010 по 2016 год.

24.  Документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности;

25.  Сведения о списочной и среднесписочной численности работников;

24.     Трудовые договоры с генеральным директором со всемиприложениями и дополнениями;

28.  Штатное расписание;

29.  Первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами;

30.  Первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, выписки по счетам за период с 2010 по 2016 гг.

28.    Первичная документация по учету операций по приобретению иреализации товаров, работ, услуг, принятию к учету активов за период с 2010по 2016 гг.

31.  Книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами;

32.  Первичные документы по учету финансовых вложений;

35.  Первичные документы по начислению заработной платы, в том числе табели учета рабочего времени, приказы о командировании сотрудников за период с 2010 по 2016 гг.

36.  Акты выполненных работ (услуг) за период с 2010 по 2016 гг.

37.  Оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса;

38.  Карточки счетов в разрезе по каждой операции, ОСВ в разрезе по субконто каждого счета, анализы счетов в разрезе по субсчетам, главные книги;

35.    Расшифровку расходов по видам, и статьям, в т.ч. детализациюпрочих расходов;

38.  Судебные решения с участием общества, мировые соглашения;

39.  Журнал регистрации входящей и исходящей корреспонденции;

38.    Журнал регистрации выданных и отозванных доверенностей отимени общества;

39.       Постановления о привлечении к административной и налоговойответственности общества и его должностных лиц, документы об оплатештрафов по вынесенным постановлением в отношении общества;

40.         Сведения об имуществе ООО «АРС» по состоянию на 24.12.2018.

Взыскать со ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «АРС» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) расходы по оплате государственной пошлины в размере 6000,00 руб. 

Исполнительный лист выдается по заявлению взыскателя после вступления решения в законную силу.

Лица, участвующие в деле, вправе обжаловать настоящее решение суда в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию – Двадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Тула), в течение двух месяцев после вступления решения суда в законную силу в кассационную инстанцию – Арбитражный суд Центрального округа (г. Калуга) при условии, что решение суда было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.  Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Смоленской области.

 

Судья                                                                                               Д.Е. Яковлев