АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-6790/2023

Дело № А65-3678/2023

г. Казань

01 апреля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 27 марта 2024 года

Полный текст постановления изготовлен 01 апреля 2024 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Гильмановой Э.Г.,

судей Желаевой М.З., Кашапова А.Р.,

при участии представителя:

общества с ограниченной ответственностью «Бритиш» (до перерыва) – ФИО1 (доверенность от 31.03.2023),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу  общества с ограниченной ответственностью «Бритиш»  

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.09.2023 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023

по делу № А65-3678/2023

по иску ФИО2 (ИНН 

<

***>), г. Казань, к обществу с ограниченной ответственностью «Бритиш» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), с. Тюлячи Республики Татарстан, о понуждении передать надлежащим образом заверенные копии документов, взыскании судебной неустойки,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора: ФИО3 (ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – ФИО2, истец) обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Бритиш» (далее – ООО «Бритиш», общество, ответчик) о понуждении в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда передать надлежащим образом заверенные копии документов, взыскании судебной неустойки в размере 2 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.09.2023 в удовлетворении ходатайства ООО «Бритиш» об объединении дела № А65-16979/2023 с делом № А65-3678/2023 отказано; исковые требования удовлетворены частично, на ООО «Бритиш» возложена обязанность в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: справка, выданная налоговым органом, об открытых и закрытых счетах на текущую дату; сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества за период с 01.01.2019 по текущую дату; общая оборотно-сальдовая ведомость с группировкой по субсчетам за 2019, 2020, 2021 годы; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51, 60, 62, 66, 67, 71, 73, 75, 76 с группировкой по субсчетам за 2019, 2020, 2021 года с расшифровкой сведений о контрагентах; список поставщиков за период с 01.01.2019 по текущую дату; данные инвентаризации основных средств на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021 по текущую дату; данные инвентаризации запасов (материалов, товаров, готовой продукции.) на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021 по текущую дату; копии актов о списании имущества за период с 01.01.2019 по настоящее время; копии протоколов собраний учредителей (участников) за все время существования общества (за исключением протокола № 9 общего собрания учредителей ООО «Бритиш» от 15 апреля 2019 года о назначении директора и решения собрания учредителей ООО «Бритиш» № 1 от 15 апреля 2022 года о назначении на должность директора общества ФИО3); документы по изменениям в учредительные документы за все время существования общества; копии договоров об отчуждении и приобретении имущества и имущественных прав общества за период с 01.01.2019 г. по настоящую дату, в том числе договоров аренды, субаренды, постоянного бессрочного пользования, безвозмездного пользовании и иные договоры по приобретению, отчуждению, передаче прав на движимое и недвижимое имущество; копии договоров займов и финансовых вложений общества за период с 01.01.2019 г. по настоящую дату; внутренние документы общества за все время с момента создания общества; заключения аудиторской организации за 2019,2020,2021 гг. по текущую дату; первичная документация (накладные, счета-фактуры, спецификации, счета, и т.п.) за период с 01 января 2019 года по настоящее время; учетная политика за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; локальные нормативные акты общества за все время с момента создания общества; с ООО «Бритиш» в пользу ФИО2 взыскана судебная неустойка в размере 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда с даты вступления в законную силу решения суда по дату его фактического исполнения, но не более 300 000 руб., а также 6 000 руб. в возмещение расходов по государственной пошлине; в остальной части в удовлетворении исковых требований отказано.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023 по делу № А65-3678/2023 решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.09.2023 изменено, резолютивная часть изложена в следующей редакции: «В удовлетворении ходатайства ответчика - общества с ограниченной ответственностью «Бритиш», Республика Татарстан, с.Тюлячи, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об объединении дела № А65-16979/2023 с делом № А65-3678/2023 отказать.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Бритиш», Республика Татарстан, с.Тюлячи, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: справка, выданная налоговым органом, об открытых и закрытых счетах на текущую дату; сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества за период с 01.01.2019 по текущую дату; общая оборотно-сальдовая ведомость с группировкой по субсчетам за 2019, 2020, 2021 годы; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51, 60, 62, 66, 67, 71, 73, 75, 76 с группировкой по субсчетам за 2019, 2020, 2021 года с расшифровкой сведений о контрагентах; список поставщиков за период с 01.01.2019 по текущую дату; данные инвентаризации основных средств на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021 по текущую дату; данные инвентаризации запасов (материалов, товаров, готовой продукции.) на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021 по текущую дату; копии протоколов собраний учредителей (участников) за все время существования общества (за исключением протокола № 9 общего собрания учредителей ООО «Бритиш» от 15 апреля 2019 года о назначении директора и решения собрания учредителей ООО «Бритиш» № 1 от 15 апреля 2022 года о назначении на должность директора общества ФИО3); документы по изменениям в учредительные документы за все время существования общества; копии договоров об отчуждении и приобретении имущества и имущественных прав общества за период с 01.01.2019 г. по настоящую дату, в том числе договоров аренды, субаренды, постоянного бессрочного пользования, безвозмездного пользовании и иные договоры по приобретению, отчуждению, передаче прав на движимое и недвижимое имущество; копии договоров займов и финансовых вложений общества за период с 01.01.2019 г. по настоящую дату; внутренние документы общества за все время с момента создания общества; первичная документация (накладные, счета-фактуры, спецификации, счета, и т.п.) за период с 01 января 2019 года по настоящее время; учетная политика за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; локальные нормативные акты общества за все время с момента создания общества.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Бритиш», Республика Татарстан, с. Тюлячи, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), в пользу ФИО2, Республика Татарстан, г. Казань, (ИНН 

<

***>) 500 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения суда с даты вступления в законную силу решения суда по дату его фактического исполнения, но не более 300 000 руб., а также 6 000 руб. в возмещение расходов по государственной пошлине.

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.».

Не согласившись с принятыми судебными актами, ООО «Бритиш» обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Заявитель кассационной жалобы указал на неправильное применение судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела. 

Определением Арбитражного суда Поволжского округа от 29.02.2024 в составе председательствующего судьи Гильмановой Э.Г., судей Желаевой М.З., Кашапова А.Р., на основании статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее -АПК РФ) рассмотрение кассационной жалобы ООО «Бритиш» отложено на 21.03.2024 на 09 часов 40 минут.

В соответствии со статьей 163 АПК РФ в ходе судебного заседания 21.03.2024 в составе председательствующего судьи Гильмановой Э.Г., судей Желаевой М.З., Кашапова А.Р. был объявлен перерыв до 27.03.2024 10 часов 00 минут.

После перерыва судебное заседание продолжено 27.03.2024 в 10 часов 00 минут в том же составе.

Представитель ООО «Бритиш», явившийся в судебное заседание, доводы, изложенные в кассационной жалобе, поддержал.

Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства уведомлены, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу статьи 284 АПК РФ не является препятствием к рассмотрению кассационной жалобы.

Проверив законность обжалуемого по делу судебного акта по правилам главы 35 АПК РФ, изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, судебная коллегия не находит оснований к его отмене.

Как следует из материалов дела и установлено судами, 13.05.2009 ООО «Бритиш» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица, о чем в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена соответствующая запись.

Из выписки из ЕГРЮЛ следует, что участниками (учредителями) ООО «Бритиш» являются ФИО2 с долей участия 0,5, номинальной стоимостью 5 000 руб. и ФИО3 с долей участия 0,5, номинальной стоимостью 5 000 руб., директором общества – ФИО3

09.12.2022 истцом в адрес общества и директора ФИО3 (номера почтовых идентификаторов: № 42010776010550 (получено адресатом 21.12.2022), № 42010776010581 (возвращено почтовой службой без вручения адресатам за истечением срока хранения) направлено требование о выдаче документов, связанных с бухгалтерской и налоговой отчетностью деятельности общества.

Ссылаясь на уклонение общества от предоставления запрашиваемых документов, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, рассматривая требования истца по существу, руководствуясь статьей 65.2, 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), статьей 8, 32, 40, 50 Федерального Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), статьей 7, 9, 10, 17, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», правовой позицией, изложенной в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения неимущественного требования о предоставлении обществом документов участнику общества.

Кроме того, суд первой инстанции, руководствуясь пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ, разъяснениями, изложенными в пунктах 28, 31, 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», в целях побуждения ответчика к своевременному исполнению судебного акта, взыскал с общества денежные средства (судебная неустойка) на случай неисполнения судебного акта в сумме 500 руб. за каждый день неисполнения решения суда, начиная со дня вступления решения суда в законную силу и до дня его фактического исполнения, но не более 300 000 руб.

Отказывая в удовлетворении ходатайства ответчика об объединении дела № А65-16979/2023 с делом № А65-3678/2023 в одно производство, суд первой инстанции исходил из того, что само по себе наличие в производстве суда несколько однородных дел, в которых участвуют одни и те же лица, не является единственным условием для решения вопроса об объединении арбитражных дел в одно производство.

Суд апелляционной инстанции, согласился с вышеназванными выводами суда первой инстанции, вместе с тем, установив, что суд первой инстанции не рассмотрел возражения ответчика на отсутствие у ООО «Бритиш» следующих документов: данных инвентаризации основных средств и данных инвентаризации запасов, актов о списании имущества, заключений аудиторской организации, принимая во внимание разъяснения ответчика, в соответствии с которыми вышеуказанные документы не велись, поскольку имущество не списывалось, учитывая, что доказательств проведения в обществе аудита не имеется, руководствуясь разъяснениями, изложенными в пункте 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», изменил резолютивную часть решения, исключив из ее содержания вышеназванные документы.

В результате анализа материалов дела, характера спора, судебная коллегия соглашается с выводом суда апелляционной инстанции по существу спора.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ, абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом (пункт 9 вышеназванного Информационного письма).

Бремя доказывания исполнения обязанности надлежащим образом по предоставлению документов, которые испрашивает для целей ознакомления участник, возложено на общество.

На основании пункта 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Перечень документов, которые обязано хранить общество, указан в пункте 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

На экономических субъектов возлагается обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

По смыслу положений, изложенных в Информационном письме от 18.01.2011 № 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

По смыслу разъяснений, изложенным в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Условия, при которых общество вправе отказать в предоставлении документов, предусмотрены пунктом 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Пунктом 5 упомянутой статьи определено, что срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Как разъяснено в пункте 15 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

В суде первой инстанции ФИО2 представил расписку от 18.05.2023, в соответствии с которой обязался не разглашать сведения, относящиеся к конфиденциальной информации, направленную также в адрес ответчика.

Поскольку условия для реализации прав участника на информацию были соблюдены путем предоставления участником расписки, суд, пришел к правильному выводу, что права истца, как участника общества, на получение запрошенной им информации и сведений о деятельности общества, в отсутствие доказательств, свидетельствующих о предоставлении истцу соответствующих сведений и информации, являются основанием для возложения на общество обязанности передать участнику документацию.

Учитывая, что доказательств передачи обществом требуемых истцом документов в материалы дела не представлены, правовые основания для непредставления документов истцу, как участнику общества, ответчиком не приведены, суд обоснованно удовлетворил настоящие исковые требования.  

Довод кассационной жалобы об отсутствии у общества данных инвентаризации основных средств и данных инвентаризации запасов (поскольку заместитель директора – ФИО2 не давал соответствующее распоряжение), несостоятелен, поскольку проведение обществом инвентаризации являлось обязательным перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, соответственно, данные инвентаризации должны храниться у общества.

Иные доводы, изложенные в кассационной жалобе, фактически сводятся к несогласию ООО «Бритиш» с установленными по делу обстоятельствами и оценкой доказательств, которые были предметом рассмотрения судебных инстанций и получили надлежащую оценку.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией, но в соответствии со статьями 286, 287 АПК РФ подлежат отклонению, поскольку основаны на ошибочном толковании закона, не опровергают обстоятельств, установленных судами при рассмотрении настоящего дела, не влияют на законность обжалуемого судебного акта, не  подтверждены надлежащими доказательствами и направлены на переоценку доказательств, что не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

Поскольку нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 288 АПК РФ являются основанием к отмене или изменению обжалуемого судебного акта, не установлено, коллегия считает необходимым постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023 по делу № А65-3678/2023 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1., 291.2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                         Э.Г. Гильманова 

 

Судьи                                                                                М.З. Желаева

 

                                                                                           А.Р. Кашапов