АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ

Л. Павличенко ул., д. 5, Севастополь, 299011, www.sevastopol.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А84-11484/2022

22 февраля 2023 г.

г. Севастополь

 

Полный текст судебного акта изготовлен 16 февраля 2023 г.

Резолютивная часть судебного акта оглашена 22 февраля 2023 г.

 

Арбитражный суд города Севастополя в составе судьи ФИО1, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Орловой А.Д., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление Прокуратуры Ленинского района города Севастополя (299011, 

<

...>) о привлечении директора обществас ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, место нахождения: 299029, 

<

...>) ФИО2 (дата рождения: 24.02.1978, место рождения: с. Устье Бершадского р-на Винницкой обл., место жительства: 

<

...>) к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии в судебном заседании представителей:

прокурор – Эммер В.А., удостоверение № 325787,

УСТАНОВИЛ:

Прокуратура Ленинского района города Севастополя обратиласьв Арбитражный суд города Севастополя с заявлением о привлечении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1» ФИО2 к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В обосновании требований указывает, что ФИО2 являлся директором общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1», с даты утверждения временного управляющего не обеспечил передачу всей бухгалтерской и иной документации должника, а также не осуществил передачу запрошенных арбитражным управляющим документов в срок, установленный статьей 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 10.01.2023 заявление принято к рассмотрению, судебное заседание назначено на 14.02.2023.

На основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в судебном заседании 14.02.2023 объявлялся перерыв до 16.02.2023 до 08 час. 45 мин.

Информация о перерыве в судебном заседании размещена в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» в сети «Интернет» (http://kad.arbitr.ru).

В судебном заседании представитель заявителя требование поддержал.

ФИО2, надлежащим образом извещенный в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) явку в судебное заседание не обеспечил, ходатайств, возражений не представил.

Дело рассмотрено судом в порядке статьи 156 АПК РФ в отсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности, по представленным доказательствам.

Изучив материалы дела, оценив представленные доказательства, заслушав доводы представителей сторон, суд установил следующее.

В ходе проверки, проведенной Прокуратурой Гагаринского  района г. Севастополя по обращению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1», установлено нарушение прежним руководителем - директором общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1» ФИО2 законодательства о несостоятельности (банкротстве).

23.12.2022 уполномоченным лицом в рамках предоставленной компетенции (ч. 1 ст. 28.4 КоАП РФ, ч. 2 ст. 22 Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации») по факту выявленных нарушений в отношении ФИО2 вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении.

На основании статьи 23.1 КоАП РФ прокуратура обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные доказательства и фактические обстоятельства дела, суд признал требование прокуратуры обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходяиз следующего.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрено, что незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

В соответствии с частью 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законамии иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (часть 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Согласно части 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. В соответствии с положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе, лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В силу положений статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно статье 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан принимать меры по защите имущества должника; анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; предоставлять реестр требований кредиторов лицам, требующим проведения общего собрания кредиторов, в течение трех дней с даты поступления требования в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; осуществлять иные установленные настоящим Федеральным законом функции.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Решением Арбитражного суда города Севастополя от 03.09.2021 (резолютивная часть объявлена 02.09.2021) общество с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1» признано несостоятельным (банкротом) с применением положений банкротства отсутствующего должника, в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на 4 месяца до 02.01.2022, конкурсным управляющим утверждена ФИО3.

В нарушение указанных требований закона руководитель должника ФИО2 в пятнадцатидневный срок с даты утверждения временного управляющего не обеспечил передачу всей бухгалтерской и иной документации должника, а также не осуществил передачу запрошенных арбитражным управляющим документов в установленный статьей 20.3 Закона о банкротстве срок.

В целях осуществления процедуры наблюдения, проведения финансового анализа, анализа сделок должника на наличия либо отсутствия оснований для оспаривания сделок конкурсным управляющим директору ФИО2 направлялось  требование о предоставлении документов и сведений в отношении должника.

Неисполнение указанного требования послужило основанием для обращения арбитражного управляющего в суд. 

Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1» ФИО3 об обязании руководителя передать бухгалтерскую, иную документацию, печати, штампы и материальные ценности общества с ограниченной ответственностью «Терра-Строй 1».

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 09.12.2021 (дата объявления резолютивной части 08.12.2021) суд истребовал у ФИО2 штампы, материальные и иные ценности должника, а также оригиналы документов по списку. 

До настоящего момента определение суда ФИО2 не исполнено. 

Неисполнение указанной обязанности препятствует исполнению арбитражным управляющим обязанностей, предусмотренных Законом о банкротстве, в частности совершению действий по выявлению и возврату имущества должника, находящегося у третьих лиц, по своевременному анализу сделок должника и их оспариванию в целях пополнения конкурсной массы.

ФИО2, являясь руководителем должника, имел возможность исполнить надлежащим образом нормы законодательства о банкротстве, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но не принял всех зависящих от него мер по их соблюдению. 

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Каких-либо доказательств принятия необходимых и достаточных мер к надлежащему выполнению возложенной законодательством о банкротстве обязанности, а также невозможности соблюдения установленных требований в силу обстоятельств, которые ФИО2 не мог предвидеть и предотвратить, судом не установлено.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу о наличии в действиях ФИО2 события и состава вменяемого административного правонарушения.

Основания для признания нарушения малозначительным отсутствуют.

В рассматриваемом случае суд также не усматривает правовыхи фактических оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, ввиду отсутствия установленной указанной нормой совокупности обстоятельств.

Срок давности привлечения к административной ответственности не истек.

Процессуальных нарушений судом не установлено.  

Согласно статье 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений. Поэтому при наличии формальных признаков состава правонарушения также подлежит оценке вопрос о целесообразности привлечения нарушителя к административной ответственности.

Согласно части 2 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Обстоятельств, смягчающих или отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

Учитывая отсутствие отягчающих обстоятельств, суд назначает минимальное наказание, предусмотренное санкцией части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 176, 180, 181, 205, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ

Заявление Прокуратуры Ленинского района г. Севастополя удовлетворить. 

Привлечь ФИО2 (дата рождения: 24.02.1978, место рождения: с. Устье Бершадского р-на Винницкой обл., место жительства: 

<

...>) к административной ответственности, предусмотренной п. 4 ст. 14.13 КоАП РФ  и назначить наказание в виде штрафа в сумме 40 000 руб. 

Административный штраф подлежит уплате не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам:

Реквизиты для перечисления административного штрафа в доход бюджета: 2990111 

<

...> ИНН/КПП 7710961040/920401001, ОКТМО 67000000, УФК по г. Севастополю (Прокуратура города Севастополя), расчетный счет 

<

***> в УФК по г. Севастополю, БИК 046711001, по коду бюджетной классификации (КБК) 415 1 16 90010 01 6000 140 «Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет».

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, может быть обжаловано в течение этого срока путем подачи апелляционной жалобы в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд города Севастополя.

 

Судья         

ФИО1