Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-84723/2023

18 октября 2024 года

г.Санкт-Петербург

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Анисимовой О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Сухачевой А.А.  

рассмотрев в судебном заседании 16.07.2024-23.07.2024 дело по иску:

Истец: Пулковская таможня

Ответчики: 1) Общество с ограниченной ответственностью «Цифровая точка роста»; 

2) Hangzhou Gaoke industry Trade Cо. Ltd

о признании недействительными внешнеторговые сделки на поставки товаров и оплату по инвойсам, о применении последствий недействительности сделок – взыскать с ООО «Цифровая точка роста» в доход РФ сумму незаконно переведенных денежных средств в размере 137509 долларов США (по курсу ЦБ РФ на даты совершения валютных операций 10 113  241,04 руб.)

при участии

от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2024,

от ответчика: 1) не явился, извещен, 2) не явился, извещен,

от иных лиц: Прокурор Северо-Западной транспортной прокуратуры Хамитов М.Р. по доверенности от 19.06.2024, 

установил:

Пулковская таможня (далее – истец, таможня) обратилась к ответчикам - общество с ограниченной ответственностью «Цифровая точка роста», Hangzhou Gaoke industry Trade Cо. Ltd с исковым заявлением о признании недействительными внешнеторговые сделки на поставки товаров и оплату по инвойсам, о применении последствий недействительности сделок и взыскании с ООО «Цифровая точка роста» в доход Российской Федерации сумму незаконно переведенных денежных средств в размере 137509 долларов США (по курсу ЦБ РФ на даты совершения валютных операций 10 113 241,04 руб.).

Северо-Западной транспортной прокуратуры заявлено ходатайство в порядке части 5 статьи 52 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) о вступлении в дело прокурора. Определением суда от 13.02.2024 ходатайство удовлетворено судом, Северо-Западная транспортная прокуратура привлечена к участию в деле.

При отсутствии возражений лиц, участвующих в деле, суд в соответствии со статьей 137 АПК РФ завершил предварительное судебное заседание и перешел к судебному разбирательству.

В судебное заседание явились представители истца и Северо-Западной транспортной прокуратуры, поддержали требования. 

В судебном заседании 16.07.2024 объявлен перерыв до 23.07.2024 12 час. 55 мин. После перерыва судебное заседание продолжено. 

ООО «Цифровая точка роста», извещенное о времени и месте судебного заседания,  явку представителей не обеспечило.

Определением суда от 30.09.2023 исковое заявление принято к производству; в связи с необходимостью извещения ответчика по правилам Конвенции о вручении за границей судебных или внесудебных документов по гражданским или торговым делам, подписанной в Гааге 15 ноября 1965 года (далее – Конвенция) судебное заседание назначено на 13.02.2024 14 час. 35 мин.

Определением суда от 13.02.2024 судебное заседание отложено на 16.07.2024 на 14 час. 40 мин.

Сведения о том, что вручение определения по настоящему делу через компетентный орган Китая, указанный в Конвенции, состоялось, на дату судебного заседания у суда отсутствуют. Соответствующее поручение Министерству юстиции Китая прибыло на территорию Китая, ответ в суд не поступил.

В соответствии со статьей 10 Конвенции, если запрашиваемое государство не заявляет возражений, настоящая Конвенция не препятствует: возможности непосредственно посылать по почте судебные документы лицам, находящимся за границей.

КНР заявила возражения по статье 10 Конвенции. 

В свою очередь, в соответствии со статьей 15 Конвенции в случае, если судебная повестка или эквивалентный документ подлежал направлению за границу в целях вручения в соответствии с положениями настоящей Конвенции и ответчик в суд не явился, суд откладывает вынесение решения до тех пор, пока не будет установлено:

a) что документ вручен в порядке, предусмотренном законодательством запрашиваемого государства для вручения или доставки совершенных в нем документов лицам, находящимся на его территории, или b) что документ действительно доставлен ответчику лично или по месту его жительства в ином порядке, предусмотренном в настоящей Конвенции, и что в любом из этих случаев документ был вручен или доставлен своевременно таким образом, чтобы ответчик мог подготовиться к своей защите.

Согласно пункту 9 заявления Российской Федерации по Конвенции, суды Российской Федерации вправе выносить решения согласно части второй статьи 15 Конвенции, которой установлено, что каждое Договаривающееся Государство вправе заявить, что его судьи, несмотря на положения части первой настоящей статьи, могут выносить решения даже если не было получено свидетельство, подтверждающее вручение или доставку документа, при выполнении всех следующих условий:

a) документ был передан одним из способов, предусмотренных в указанной Конвенции;

b) со дня направления документа истек период времени, который судья определяет как достаточный применительно к каждому конкретному делу и который не может составлять меньше шести месяцев;

c) никакого свидетельства какого бы то ни было рода не было получено, несмотря на принятие всех разумных мер для его получения от компетентных органов запрашиваемого государства.

С учетом данных положений, суд считает возможным рассмотреть иск непосредственно в настоящем судебном заседании.

Как следует из материалов дела, согласно полученной выписке из ЕГРЮЛ, ООО «Цифровая точка роста» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), дата регистрации в ЕГРЮЛ 19.05.2021, адрес (место нахождения): 196653, Санкт-Петербург, 

<

...>, литер А, помещение 6-Н, офис 2, учредитель и директор ФИО2. Размер уставного капитала 10000,00 рублей. Основной вид деятельности «46.69 Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием».

27 сентября 2022 года за государственным регистрационным номером 2227803291417 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности места нахождения и адреса ООО «Цифровая точка роста».

16 сентября 2022 года за государственным регистрационным номером 2227802961330 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица.

16 сентября 2022 года и 27 сентября 2022 года за государственными регистрационными номерами 2227802961330, 2227803291417 в ЕГРЮЛ внесены записи о недостоверности сведений о юридическом лице.

ООО «Цифровая точка роста» для проведения финансовых операций были открыты счета в следующих банках: Филиал «Точка» ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», АО «Альфа-Банк».

 ООО «Цифровая точка роста» (резидент, покупатель, Россия) на основании нижеприведенных инвойсов перечислило за период с 1 июля 2021 года по 2 февраля 2022 года авансовым платежом за поставку товара в адрес «Hangzhou Gaoke Industry&Trade Co., Ltd» (нерезидент, Продавец, Китай) денежные средства в общей сумме 137509,00 долларов США, что в эквиваленте составляет 10113241,04 рублей по курсу, определенному Центральным банком Российской Федерации на день фактической оплаты, при этом платежи осуществлялись в отсутствие письменного договора между сторонами на основании следующих инвойсов: 

П/п №

Инвойс

Дата инвойса

Дата совершения операции

Номер /дата заявления на перевод

Банк

Сумма операций, в USD

Курс ЦБ РФ на дату перевода, руб.

Сумма операций, в рублях

1

GK-2021061801

18.01.2021

02.07.2021 

№ 5 от 02.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

9075,00

72,9086

661645,55

2

GK-2021061802

18.01.2021

01.07.2021

№ 4 от 01.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

1254,00

72,7234

91195,14

3

GK-2021070901

09.06.2021

09.07.2021

№ 25 от 09.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

824,00

75,1952

61960,84

4

GK-2021070902

09.06.2021

09.07.2021

№ 24 от 09.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

680,00

75,1952

51132,74

5

GK-2021061803

18.06.2021

07.07.2021

№ 13 от 07.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

1985,00

73,2660

145433,01

6

GK-2021061806

18.06.2021

13.08.2021

№ 33 от 13.08.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

6610,00

73,5671

486278,53

7

GK-2021061807

18.06.2021

06.07.2021

№ 10 от 06.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

3360,00

73,3540

246469,44

8

GK-2021062101

21.06.2021

07.07.2021

№ 14 от 07.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

3955,00

73,2660

289767,03

9

GK-2021062102

21.06.2021

09.07.2021

№ 20 от 09.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

3880,00

75,1952

291757,38

10

GK-2021062105

21.06.2021

20.08.2021

№ 36 от 20.08.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

21105,00

74,1503

1564942,08

11

GK-2021062201

22.06.2021

03.07.2021

№ 9 от 02.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

1103,00

73,6175

81200,10

12

GK-2021062202

22.06.2021

03.07.2021

№ 7 от 02.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

870,00

73,6175

64047,23

13

GK-2021062203

22.06.2021

07.07.2021

№ 12 от 07.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

1419,00

73,2660

103964,45

14

GK-2021062204

22.06.2021

07.07.2021

№ 11 от 07.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

2238,00

73,2660

163969,31

15

GK-2021062205

22.06.2021

03.07.2021

№ 8 от 02.07.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

983,00

73,6175

72366,00

16

GK-2021081101

11.08.2021

11.08.2021;

13.08.2021;

19.08.2021

№ 31 от 11.08.2021;

№ 34 от 13.08.2021;

№ 35 от 19.08.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

1070,00

600,00

3636,00

73,5962

73,5671

73,4633

78747,93

44140,26

267112,56

17

GK-2021082301

23.08.2021

24.08.2021

№37 от 24.08.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

2264,00

74,066

167686,78

18

GK-2021090301

03.09.2021

15.09.2021

№ 39 от 15.09.2021

Точка ПАО Банка «ФК Открытие»

23000,00

72,7171

1672493,30

19

GK-2021090302

03.09.2021

30.12.2021

№ 7 от 30.12.2021

АО «АЛЬФА-БАНК»

11463,00

73,6514

844266,00

20

GK-2021094455

03.09.2021

15.10.2021

№ 2 от 15.10.2021

АО «АЛЬФА-БАНК»

10218,00

71,7846

733495,04

21

GK-2021094466

03.09.2021

15.10.2021

№ 1 от 15.10.2021

АО «АЛЬФА-БАНК»

2886,00

71,7846

207170,36

22

GK-2021121301

13.12.2021

11.01.2022

№ 10 от 11.01.2022

АО «АЛЬФА-БАНК»

1095,00

75,1315

82268,99

23

GK-2021666889

14.12.2021

30.12.2021

№ 8 от 30.12.2021

АО «АЛЬФА-БАНК»

7900,00

73,6514

581846,06

24

GK-2021453332

30.12.2021

10.01.2022

№ 9 от 31.12.2021

АО «АЛЬФА-БАНК»

2216,00

74,2926

164632,40

25

GK-2021118877

31.12.2021

12.01.2022

№ 12 от 12.01.2022

АО «АЛЬФА-БАНК»

8030,00

74,8355

600929,07

26

GK-2022011801

18.01.2022

02.02.2022

№ 13 от 02.02.2022

АО «АЛЬФА-БАНК»

3790,00

77,1302

292323,46

Итого:

137509,00

10113241,04

Согласно инвойсам, установлено время доставки товаров (Time of shipment):

П/п №

Инвойс

Дата инвойса

Время доставки товаров

1

GK-2021061801

18.01.2021

В течение 15 дней после подтверждения оплаты (Within 15 days after payment confirmed)

2

GK-2021061802

18.01.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

3

GK-2021070901

09.06.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

4

GK-2021070902

09.06.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

5

GK-2021061803

18.06.2021

В течение 15 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 15 working days after payment confirmed)

6

GK-2021061806

18.06.2021

В течение 15 дней после подтверждения оплаты (Within 15 days after payment confirmed)

7

GK-2021061807

18.06.2021

В течение 15 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 15 working days after payment confirmed)

8

GK-2021062101

21.06.2021

В течение 15 дней после подтверждения оплаты (Within 15 days after payment confirmed)

9

GK-2021062102

21.06.2021

В течение 10 дней после подтверждения оплаты (Within 10 days after payment confirmed)

10

GK-2021062105

21.06.2021

В течение 15 дней после подтверждения оплаты (Within 15 days after payment confirmed)

11

GK-2021062201

22.06.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

12

GK-2021062202

22.06.2021

В течение 10 дней после подтверждения оплаты (Within 10 days after payment confirmed)

13

GK-2021062203

22.06.2021

В течение 10 дней после подтверждения оплаты (Within 10 days after payment confirmed)

14

GK-2021062204

22.06.2021

В течение 10 дней после подтверждения оплаты (Within 10 days after payment confirmed)

15

GK-2021062205

22.06.2021

В течение 10 дней после подтверждения оплаты (Within 10 days after payment confirmed)

16

GK-2021081101

11.08.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

17

GK-2021082301

23.08.2021

В течение 7 дней после подтверждения оплаты (Within 7 days after payment confirmed)

18

GK-2021090301

03.09.2021

В течение 18 дней после подтверждения оплаты (Within 18 days after payment confirmed)

19

GK-2021090302

03.09.2021

В течение 30 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 30 working days after payment confirmed)

20

GK-2021094455

03.09.2021

В течение 65 дней после подтверждения оплаты (Within 65 days after payment confirmed)

21

GK-2021094466

03.09.2021

В течение 65 дней после подтверждения оплаты (Within 65 days after payment confirmed)

22

GK-2021121301

13.12.2021

В течение 35 дней после подтверждения оплаты (Within 35 days after payment confirmed)

23

GK-2021666889

14.12.2021

В течение 30 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 30 working days after payment confirmed)

24

GK-2021453332

30.12.2021

В течение 60 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 60 working days after payment confirmed)

25

GK-2021118877

31.12.2021

В течение 55 дней после подтверждения оплаты (Within 55 days after payment confirmed)

26

GK-2022011801

18.01.2022

В течение 95 рабочих дней после подтверждения оплаты (Within 95 working days after payment confirmed)

Исходя из сведения Автоматизированной информационной системы ведения Центрального реестра субъектов внешнеэкономической деятельности (далее - АИС «ЦРС ВЭД») и Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Цифровая точка роста» не осуществляло, в центральном реестре участников внешнеэкономической деятельности  не зарегистрировано, товар в установленные инвойсами сроки на территорию Российской Федерации не ввезен.

Денежные средства в сумме 137509,00 долларов США, переведенные  ООО «Цифровая точка роста» на счет Продавца, на территорию Российской Федерации не возвращены.

С целью получения документов, подтверждающих ввоз товаров в счет уплаченных сумм, в адрес ООО «Цифровая точка роста» направлены запросы от 08.12.2022 №№ 14-19/17429, 14-19/17426. В Пулковскую таможню вернулись конверты о неполучении писем.

В целях подтверждения/опровержения факта заключения вышеуказанных сделок в адрес компании «Hangzhou Gaoke Industry&Trade Co., Ltd» (Китай) направлен запрос от 30.03.2023 № 18-23/04272 (номер почтового отслеживания RR184746239RU), ответ не поступил.

21 октября 2022 года в отношении неустановленного лица Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела  № 12204009715000048 по признакам преступления, предусмотренного частью  1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 9 июля 2021 года по 20 сентября 2021 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (24280,00 долларов США) на банковские счета компаний – нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций  и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

12 декабря 2022 года в отношении гражданина Российской Федерации ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., действовавшего от имени  ООО «Цифровая точка роста» (ИНН 

<

***>), Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204009715000052 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 2 июля 2021 года по 2 февраля 2022 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (88727,00 долларов США) на банковские счета компаний – нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

14 февраля 2023 года в отношении гражданина Российской Федерации ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., действовавшего от имени  ООО «Цифровая точка роста» (ИНН 

<

***>), Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12304009715000010  по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 1 июля 2021 года по 15 октября 2021 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (87349,60 долларов США) на банковские счета компаний – нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

Постановлениями о соединении уголовных дел заместителя Санкт-Петербургского транспортного прокурора от 12 декабря 2022 года и 14 февраля 2023 года уголовные дела № 12204009715000048, № 12204009715000052,  № 12304009715000010 соединены в одно производство под № 12204009715000048.

24 ноября 2022 года, 6 декабря 2022 года, 6 февраля 2023 года начальником отдела дознания Балтийской таможни оформлены протоколы явки с повинной гражданина Российской Федерации ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца Санкт-Петербурга, сообщившего о совершении им от имени ООО «Цифровая точка роста» валютных операций в период с 9 июля 2021 года по 20 сентября 2021 года на сумму 24280,00 долларов США, с 2 июля 2021 года по 2 февраля 2022 года на сумму 88727,00 долларов США, с 1 июля 202 года по 15 октября 2021 года на сумму 87349,60 долларов США по переводу денежных средств якобы в качестве предварительной оплаты за поставляемые товары, а именно переводы на счета нерезидентов – иностранных организаций (Китайская Народная Республика): «Аe Robotics Co., Ltd», «Hangzhou Gaoke Industry Trade Co., Ltd», «Riwell (Hk) Limited», «Shenzhen Creality 3d Tech Co., Ltd», «Shenzhen Tianzhongtian Trading Co., Ltd», «Shenzhen Vitec Electronics Co., Ltd», «Wuxi Chrt Electronic Technology Co., Ltd», «Zhejiang Flyingbear Intelligent  Technology Co., Ltd», «Zhejiang Qidi Technology Co., Ltd». При этом в банк для проведения валютных операций, как сообщил ФИО2, им были представлены подложные инвойсы, содержащие недостоверные сведения, которые он самостоятельно изготовил на своем рабочем компьютере. Цели ввезти товар на территорию РФ не стояло. Вину в совершении преступлений признал в полном объеме.

Постановлением Колпинского районного суда города Санкт-Петербурга от 22 июня 2023 года № 1-296/2023 уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных статьей 193.1 часть 1 УК РФ,  на основании статьи 25.1 УПК РФ прекращено, в соответствии со статьей 76.2 УК РФ, ФИО2 назначена мера уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в доход государства в размере 200000 рублей.

Таким образом, установлены следующие фактические обстоятельства:

- осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размере в виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемых поставок);

- отсутствие подтвержденных деловых отношений между ООО «Цифровая точка роста» и компанией «Hangzhou Gaoke Industry&Trade Co., Ltd» (Китай);

- наличие сведений о действующих решениях ФНС о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ;

- возбуждение уголовных дел в ФИО2 по признакам преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 193.1 УК РФ;

- подтверждение ФИО2 факта фальсификации и представления в банки подложных инвойсов;

- подтверждение банками о получении платежей бенефициаром;

- вынесении 22 июня 2023 года Колпинским районным судом города Санкт-Петербурга постановления в отношении ФИО2 

На основании вышеизложенного, Пулковская таможня обратилась в суд с заявлением о признании недействительными сделок, совершенных между ООО «Цифровая точка роста»  и компанией «Hangzhou Gaoke Industry&Trade Co., Ltd» (Китай), на поставку и оплату товаров по инвойсам: GK-2021061801 от 18.01.2021, GK-2021061802 от 18.01.2021, GK-2021070901 от 09.06.2021, GK-2021070902 от 09.06.2021, GK-2021061803 от 18.06.2021, GK-2021061806 от 18.06.2021, GK-2021061807 от 18.06.2021, GK-2021062101 от 21.06.2021, GK-2021062102 от 21.06.2021, GK-2021062105 от 21.06.2021, GK-2021062201 от 22.06.2021, GK-2021062202 от 22.06.2021, GK-2021062203 от 22.06.2021, GK-2021062204 от 22.06.2021, GK-2021062205 от 22.06.2021, GK-2021081101 от 11.08.2021, GK-2021082301 от 23.08.2021, GK-2021090301 от 03.09.2021, GK-2021090302 от 03.09.2021, GK-2021094455 от 03.09.2021, GK-2021094466 от 03.09.2021, GK-2021121301 от 13.12.2021, GK-2021666889 от 14.12.2021, GK-2021453332 от 30.12.2021, GK-2021118877 от 31.12.2021, GK-2022011801 от 18.01.2022, поскольку их заключения не направлены на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Подпунктом 15 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС определено понятие «коммерческие документы» - документы, используемые при осуществлении внешнеторговой и иной деятельности, а также для подтверждения совершения сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Союза, к которым относится, в том числе инвойс.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. 

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ. 

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо. 

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной. 

При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом (пункт 2 статьи 167 ГК РФ).

В соответствии с положениями пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 № 636 (далее - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно положениям пункта 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы.

В соответствии с положениями частей 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят: федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела; региональные таможенные управления; таможни; таможенные посты.

Согласно положениям части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

В соответствии с подпунктом б пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 02.06.2016 № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе.

Согласно положениям пунктов 1, 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право, в том числе проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Положениями подпунктов 5, 7 пункта 10 Общего положения о таможне, утвержденного приказом ФТС России от 20.09.2021 № 798, предусмотрено, что таможня наделена полномочиями по выявлению схем незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также полномочиями по взаимодействию в рамках компетенции с федеральными органами исполнительной власти и иными организациями, направление международных запросов в целях противодействия сомнительным операциям, направленным на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом д) пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

Исходя из положений Федерального закона №173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено Федеральным законом № 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары.

Неисполнение обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его экономической безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

В данном случае действия ООО «Цифровая точка роста» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Цифровая точка роста» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах сделки по поставке товаров и оплате по инвойсам GK-2021061801 от 18.01.2021, GK-2021061802  от 18.01.2021, GK-2021070901 от 09.06.2021, GK-2021070902 от 09.06.2021,  GK-2021061803 от 18.06.2021, GK-2021061806 от 18.06.2021, GK-2021061807  от 18.06.2021, GK-2021062101 от 21.06.2021, GK-2021062102 от 21.06.2021,  GK-2021062105 от 21.06.2021, GK-2021062201 от 22.06.2021, GK-2021062202 от 22.06.2021, GK-2021062203 от 22.06.2021, GK-2021062204 от 22.06.2021, GK-2021062205 от 22.06.2021, GK-2021081101 от 11.08.2021, GK-2021082301 от 23.08.2021, GK-2021090301 от 03.09.2021, GK-2021090302 от 03.09.2021, GK-2021094455 от 03.09.2021, GK-2021094466 от 03.09.2021, GK-2021121301 от 13.12.2021, GK-2021666889 от 14.12.2021, GK-2021453332 от 30.12.2021, GK-2021118877 от 31.12.2021, GK-2022011801 от 18.01.2022, заключенные между ООО «Цифровая точка роста» и Hangzhou Gaoke industry Trade Cо. Ltd, являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемые сделки совершены для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «Цифровая точка роста» 10 113 241,04 руб. в доход государства. 

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Цифровая точка роста» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

Признать недействительными (ничтожными) внешнеторговые сделки по поставке товаров и оплате по инвойсам: GK-2021061801 от 18.01.2021, GK-2021061802 от 18.01.2021, GK-2021070901 от 09.06.2021, GK-2021070902 от 09.06.2021, GK-2021061803 от 18.06.2021, GK-2021061806 от 18.06.2021, GK-2021061807 от 18.06.2021, GK-2021062101 от 21.06.2021, GK-2021062102 от 21.06.2021, GK-2021062105 от 21.06.2021, GK-2021062201 от 22.06.2021, GK-2021062202 от 22.06.2021, GK-2021062203 от 22.06.2021, GK-2021062204 от 22.06.2021, GK-2021062205 от 22.06.2021, GK-2021081101 от 11.08.2021, GK-2021082301 от 23.08.2021, GK-2021090301 от 03.09.2021, GK-2021090302 от 03.09.2021, GK-2021094455 от 03.09.2021, GK-2021094466 от 03.09.2021, GK-2021121301 от 13.12.2021, GK-2021666889 от 14.12.2021, GK-2021453332 от 30.12.2021, GK-2021118877 от 31.12.2021, GK-2022011801 от 18.01.2022.

Применить последствия недействительности сделки: взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Цифровая точка роста» в доход Российской Федерации сумму незаконно переведенных денежных средств в размере 10 113 241,04 руб. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Цифровая точка роста» (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 156 000 руб. государственной пошлины за рассмотрение иска.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья                        О.В. Анисимова