РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-9499/24-159-62

г. Москва

26 декабря 2024 г.

Резолютивная часть решения объявлена 16 декабря 2024года

Полный текст решения изготовлен 26 декабря 2024 года

Арбитражный суд г. Москвы в составе: 

Судьи Константиновской Н.А.,  единолично, 

при ведении протокола секретарем судебного заседания Бахматовой Е.А. 

рассмотрев в судебном заседание дело 

по иску ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПРЕССИЯ ИНЖИНИРИНГ" (108831, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. ГОРОДСКОЙ ОКРУГ ЩЕРБИНКА, ЩЕРБИНКА Г., ИНДУСТРИАЛЬНАЯ УЛ., Д. 6, ЭТАЖ 1, ПОМ.XIII, КОМН.1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.12.2010, ИНН: 

<

***>)

К ФИО1

Об обязании предоставить документы 

при участии:  

от истца: ФИО2 по доверенности от 18.12.2023г. 

от ответчика: ФИО3 по доверенности от 25.10.2024г.

У С Т А Н О В И Л:

ООО «Компрессия Инжиниринг» обратилось в суд с иском к ФИО1 об обязании ответчика представить истцу документы согласно перечню просительной части уточненного истцом в порядке ст. 49 АПК РФ иска.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчик свои обязательства по передачи документов общества после прекращения полномочий генерального директора, новому генеральному директору не исполнил.

Истец поддержал заявленные требования.

Ответчик, заявленные требования не признал по доводам письменного отзыва на иск и дополнениям к ним.

Суд, выслушав стороны, исследовав материалы дела, приходит к следующим выводам:

В ходе судебного разбирательства судом установлено, в декабре 2023 г. ФИО4 избрана генеральным директором. Полномочия генерального директора ФИО1, досрочно прекращены.

08 декабря 2023 г. сведения о генеральном директоре Общества ФИО4 внесены в ЕГРЮЛ.

В период с ноября 2023 г. по 15 декабря 2023 г., бывший генеральный директор ФИО1 вывез часть документации истца из офиса расположенного по адресу 

<

...>/1, этаж 1, пом. IV, каб. 4 (комната 109). Также ответчиком вывезен компьютерный сервер Supermicro MBD-X11 SSL-F/Xeon E3-1245v6 Kaby Lake OEM/ARCTIC Freezer с хранящейся на нем базой данных 1С бухгалтерия. Доступ в офис до 15 декабря 2023 г. новому генеральному директору и другим действующим сотрудникам Общества не предоставлялся.

04 декабря 2023 г. бывшему генеральному директору ФИО1 направлено сопроводительное письмо с приложением копии протокола общего собрания участников, с требованием о передаче документов новому руководству истца. 05 декабря 2023направлено уведомление о смене генерального директора с предложением передать имеющуюся документацию. Уведомление и сопроводительное письмо получены ответчиком 18 декабря 2023 г. (почтовые отправки №11545586033982 и №10178689271237), оставлены без внимания, документы ответчиком не переданы.

12 декабря 2023 г. бывший генеральный директор ФИО1 приглашен телеграммой в помещение истца по адресу 

<

...>/1, этаж 1, пом. IV, каб. 4 (комната 109) для участия в составлении акта о наличии имущества и документации общества. Телеграмма ФИО1 получена, однако ответчик для составления акта не явился, представителя не направил.

Приказом №2 от 15 декабря 2023 г. создана комиссия по проверке наличия документации в составе генерального директора ФИО4, главного бухгалтера  ФИО5 и технического директора ФИО6

В период с 15 декабря 2023г. по 20 декабря 2023 г. комиссией ООО «Компрессия Инжиниринг» в указанном выше составе произведена проверка арендуемого истцом нежилого помещения по фактическому адресу 

<

...>/1, этаж 1, пом. IV, каб. 4 (комната 109) на предмет наличия имущества и документов принадлежащих обществу, по итогам составлен акт проверки наличия документации.

Поскольку обращения истца о передаче документы остались без удовлетворения, истец обратился в суд с настоящими требованиями.

В силу пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества. 

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. 

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. 

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. 

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухгалтерском учете). 

На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. 

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. 

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества. 

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя. 

Ответчик является тем лицом, на которое в силу закона, вышеприведенных актов возложена обязанность по руководству текущей деятельность общества, в том числе обязанность по ведению, хранению, передаче и прочему документообороту в обществе.

В соответствии с ч. 1 ст. 7 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

По смыслу изложенного в Информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Таким образом, ответчик, являясь единоличным органом управления общества с момента избрания до его смены, обязан был вести учет хозяйственной деятельности общества и должен был обеспечить сохранность всех документов, включая бухгалтерскую (финансовую) отчетность, бухгалтерские первичные документы, кадровые документы по работникам и иные документы общества за указанный период.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в ст. 10 ГК РФ распространяется также и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Таким образом, ответчик, действуя разумно и добросовестно, обязан был организовать процесс передачи документов истцу.

С 15 по 20 декабря 2024 г. комиссией в составе генерального директора ФИО4, главного бухгалтера ФИО5, технического директора ФИО6, проведена проверка документации-общества, хранившейся в помещении по фактическому адресу общества (

<

...>/1, этаж 1, пом. IV, каб. 4 (комната 109) и по итогам составлен акт проверки документации, в котором перечислены документы имеющиеся в помещении общества, а также документы которые в помещении общества отсутствуют.

Ответчик приглашался для участия в процедуре проверки документации телеграммой от 12 декабря 2023 г., однако не явился и представителя не направил.

Каких-либо документов общества по юридическому адресу (108831, город Москва, 

<

...>, этаж 1, пом.XIII, комн.1) также не обнаружено, о чем составлен акт.

Таким образом, ответчик оставил в распоряжении общества только часть документации. Существенная часть документации передана не была. Истцом предприняты меры по восстановлению документов, в том числе направлены запросы в адрес всех выявленных контрагентов, но ответы и документация предоставлена контрагентами частично.

Истцом доказательства, подтверждающие, что истребуемая документация составлялась в обществе в период деятельности ФИО1 Однако в нарушение пункта 4 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" новому руководителю документация не передана. Каких-либо доказательств обратного в материалы дела не предоставлено, напротив представитель ответчика в предварительном судебном заседании 25.03.2024 г. пояснял, что документация общества не передается в связи с несогласием ФИО1 с прекращением полномочий в качестве генерального директора на основании решения внеочередного общего собрания участников общества от 01.12.2023 г.

Доводы ответчика о том, что вся документация была передана истцу опровергается фактическими обстоятельствами дела. Из представленных ответчиком в судебном заседании 28 октября 2024 г. писем, не следует, что ответчиком передана недостающая документация.

Не передача документации существенно затрудняет хозяйственную деятельность общества, поскольку создает условия для злоупотреблений со стороны контрагентов, препятствует взысканию дебиторской задолженности, влечет расходы, как финансовые, так и трудовые на восстановление документации. Отсутствие полной документации не позволяет обществу определились дату возникновения обязательств перед контрагентами по заключенным договорам, определились размер штрафных санкций в случае неисполнения обязательств. Также не позволяет определить какие были предприняты действия во исполнение обязательств по заключенным с контрагентами договоров.

Отсутствие первичной документации и оригиналов документов препятствует защите прав общества в отношениях с налоговыми органами. Так, ИФНС №51 по г.Москве выявлены обстоятельства, которые могут свидетельствовать о применении ООО «Компрессия Инжиниринг» за период 2021-2023 г. схем незаконной минимизации налоговых обязательств, путем принятия к вычету сумм НДС от контрагентов, у которых отсутствует источник формирования налога, а также обстоятельства, свидетельствующие о фиктивном документообороте, с целью получения налоговой выгоды.

Для подтверждения правомерности применения вычетов по НДС и иным налогам, в случае налоговых проверок, обществу необходимо предоставлять всю первичную документацию, подтверждающую сведения отраженные в декларациях и бухгалтерской отчетности. В случае ее отсутствия возможно применение к обществу штрафных санкций с доначислением значительных сумм налогов.

Обществом уже предприняты меры по восстановлению документации: путем направления запросов контрагентам, так и путем получения информации у налоговых органов и анализа системы электронного документооборота (ЭДО), уточненные требования определены истцом с учетом восстановленных документов.

Ответчиком не передана полная база 1С за период с декабря 2010 года по 08.12.2023 г. Факт того, что база 1С использовалась в обществе для целей бухгалтерского учета подтверждается актами №1 и №2 от 16.01.2024 г. о передаче документов, из которых следует, что ответчик передал истцу часть базы 1С на флеш-накопителе за 2023 г. Полная база данных 1С не передана

Услуги по обслуживанию базы 1С оплачивались в 2022,2023 годах, что указывает на то, что база 1С ведется с 2022 года (выписка ПАО «Совкомбанк» том 2: строка 400, том 3: строки 52, 194, 223).

Обязанность по утверждению учетной политики установлена пунктом 9 положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008) утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.10.2008 №106н. Согласно п.9 указанного ПБУ 1/2008: - Вновь созданная организация, организация, возникшая в результате реорганизации, оформляет избранную учетную политику в соответствии с настоящим Положением не позднее 90 дней со дня государственной регистрации юридического лица. Принятая вновь созданной организацией учетная политика считается применяемой со дня государственной регистрации юридического лица. Таким образом, учетная политика и приказы об ее утверждении должны храниться в Общества.

Протоколы общих собраний участников Общества, в том числе об избрании ФИО1, генеральным директором, приказы, распоряжения по Обществу за период деятельности Общества (за исключением имеющихся в наличии: приказа №01 -ОС от 31.12.2021г. об установлении лимита стоимости основных средств., протокола Общего собрания собственников ООО «Компрессия Инжиниринг» от 15.04.2022г., протокола Общего собрания собственников ООО «Компрессия Инжиниринг» от 11.07.2022г.);

Согласно ст.34 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», очередное общее собрание участников общества проводится в сроки, определенные уставом общества, но не реже чем один раз в год. Также в обществе выплачивались дивиденды за 2019 - 2023 годы, что отражено в реестре банковских операция по выплате дивидендов. Данные обстоятельства указывают на то, что в обществе должны быть протоколы общих собраний участников.

Истцом предприняты меры по восстановлению документации, в том числе направлены запросы в адрес контрагентов с просьбой предоставить заверенные копии договоров со всеми приложениями. В ответ на запросы часть контрагентов направили заверенные копии договоров, однако есть контрагенты, не предоставившие документов.

В приложении №1 к измененному исковому заявлению приведен перечень контрагентов, в адрес которых со счетов истца осуществлялись платежи в период деятельности ФИО1 и при этом, в документации общества отсутствуют договоры с ними.

Платежи совершались с указанием конкретного номера договора, спецификации, дополнительного соглашения, что доказывает существование перечисленных документов в обществе в период деятельности ФИО1, но после прекращения его полномочий обществу не переданы.

В учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Законодательство о бухгалтерском учете в части применения организациями счетов и регистров бухгалтерского учета носит рекомендательный характер и применяемые организациями счета и регистры бухгалтерского учета устанавливаются ими в учетной политике на соответствующий год. Учетная политика организации ответчиком не передана, тем не менее ведение регистров предусмотрено законодательством и соответственно регистры бухгалтерского учета должны находиться в документации общества.

В период деятельности ответчика сотрудники общества пользовались корпоративными банковскими картами ООО «Компрессия Инжиниринг» (карта №5468500011631416 и карта №5468500015006557). При расчетах этими картами, денежные средства в оплату приобретаемых товаров и услуг списывались с расчетного счета ООО «Компрессия Инжиниринг» №407028107000108103303, выписка по карточному счету. 

В целях бухгалтерского учета, указанные траты должны быть экономически оправданы, и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Держатели карт обязаны собирать подтверждающие документы: чеки, квитанции, акты и пр., оформленные в соответствии с требованиями законодательства и отчитываться за произведенные расходы. Таким образом, в документации общества должны находится отчеты о расходовании денежных средств с корпоративных банковских карт.

В распоряжении общества сохранились первичные документы, подтверждающие расходы за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2022г., однако авансовые отчеты за указанный период отсутствуют. За период с 01.01.2023 г. по 08.12.2023 г. отсутствуют и авансовые отчеты и первичные документы.

Документы по инвентаризации (приказы о проведении инвентаризации,инвентаризационные описи, сличительные ведомости), относящиеся кпериоду с 01.01.2021 г. по 08.12.2023 г.

Согласно п. 1,3 ст. 11 ФЗ «О бухгалтерском учете» активы и обязательства подлежат инвентаризации. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.

Таким образом, в документации общества должны находиться документы о ведении инвентаризации, но ответчиком не переданы.

Согласно п.3 ст. 169 НК РФ Налогоплательщик НДС (в том числе являющийся налоговым агентом) обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж.

Пунктом 2 правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (правила утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137), предусмотрено, что подлежат регистрации в книге покупок счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации.

Факт того, что ООО «Компрессия Инжиниринг», являлось плательщиком НДС и соответственно велась книга покупок, подтверждается налоговыми декларациями по НДС за 2021 - 2023 годы. 

Согласно п.3 ст. 169 НК РФ Налогоплательщик НДС (в том числе являющийся налоговым агентом) обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж.

Пунктом 3 правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (правила утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137), предусмотрено, что регистрации в книге продаж подлежат составленные и (или) выставленные счета-фактуры (в том числе корректировочные).

Кадровые документы за весь период деятельности компании до 08.12.2023г.(срок хранения данных документов от 50 лет) и не были переданы ответчиком на сотрудников общества. Обязанность работодателя хранить кадровые документы предусмотрена ст.62, 66 ТК РФ, Приказом Минтруда России от 19.05.2021 № 320н "Об утверждении формы, порядка ведения и хранения трудовых книжек".

Ответчиком не переданы расходные кассовые ордера за 2022г.: №10 от 03.06.2022 г. на сумму 255 664 р, №9 от 20.05.2022г. на сумму 345 000р , № 8 от 05.05.2022г. на сумму 255 664р , №7 от 20.04.2022г. на сумму 345 000р, №6 от 05.04.2022г. на сумму 256 028р , № 5 от 18.03.2022г. на сумму 345 000р , №3 от 18.02.2022г. на сумму 345 000р , №2 от 04.02.2022г. на сумму 256 028р , №1 от 20.01.2022г. на сумму 345 000р.

Также не передан отчет кассира и кассовая книга за 2023 г.

Заработная плата выплачивалась в обществе наличными денежными средствами. Факт составления указанных ордеров в обществе подтверждается расходными банковскими ордерами о выдаче кассиру ООО «Компрессия инжиниринг» наличных денежных средств, а также зарплатными ведомостями, по которым сотрудники получали заработную плату (приложение №7). Из указанных документов следует, что наличные денежные средства получались кассиром общества и выдавались сотрудникам в качестве заработной платы, при этом расходные кассовые ордера за 2022г. у общества отсутствуют.

Факт наличия основных средств на балансе общества подтверждается копией оборотно-сальдовой ведомостью на 08.12.2023 г., из которого следует, что материалы и товарно-материальные ценности в обществе имелись.

Факт того, что указанные документы имелись в обществе, подтверждается выпиской по счету ООО «Компрессия Инжиниринг», из которой следует, что в адрес перечисленных контрагентов осуществлялись платежи, в назначении платежа указано выполнение работ или поставка товара, при этом в обществе отсутствуют документы подтверждающие отражение указанных расходов в бухгалтерском учете (акты выполненных работ и накладные).

Ответчиком не переданы следующие счета-фактуры составленные ООО «Компрессия Инжиниринг». Факт составления указанных счетов-фактур подтверждается выпиской ПАО «Совкомбанк» и налоговыми декларациями по НДС поданными в налоговый орган в период руководства ФИО1

Ответчиком не переданы счета-фактуры полученные ООО «Компрессия Инжиниринг» от контрагентов. Товарные накладные выданные контрагентам (форма торг-12, подписанные со стороны покупателя). Факт того, что указанные документы имелись в обществе в период деятельности ФИО1 , подтверждается банковской выпиской в которой указано поступление денежных средств от контрагентов за реализованный товар. При реализации товара общество оформляло товарную накладную и счет-фактуру.

Не переданы документы, подтверждающие отражение операций на забалансовых счетах №001, 007, МЦ, МЦ04 с 01.01.2021г. по 08.12.2023г.

Регистры налогового учета - это специальные сводные формы, в которых в течение отчетного (налогового) периода систематизируется и накапливается информация из принятых к учету первичных учетных документов, и аналитические данные налогового учета (ст. 314 НК РФ). Аналитический учет организуется так, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы (ст. 314 НК РФ).

Согласно балансу ООО «Компрессия инжиниринг» (приложение №12) получало прибыль в 2021-2023 г., что указывает на то, что налоговые регистры раскрывающие формирования налоговой базы по налогу на прибыль за 2021г., 2022г. и 9 месяцев 2023г. составлялись и должны быть переданы ответчиком.

В ООО «Компрессия инжиниринг» имелось три печати. В распоряжении общества имеется только одна печать, две оставшиеся незаконно удерживаются ответчиком.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества. 

Адресом местонахождения ООО «Компрессия Инжиниринг» является 108831, город Москва, 

<

...>, этаж 1, пом.ХШ, комн.1. При этом ответчиком не передан договор аренды на основании которого ООО «Компрессия Инжиниринг» занимает указанное помещение.

Ответчик ФИО1 являлся генеральным директором с момента создания Общества и в силу перечисленных правовых норм отвечает за хранение документации общества. В нарушение своей обязанности обеспечить передачу документации новому руководителю, проигнорировав неоднократные требования, ответчик уклонился от ее передачи, что существенно затрудняет хозяйственную деятельность истца. В связи с чем имеются основания для истребования документации у ответчика.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о том, что, действуя в интересах Общества добросовестно и разумно, директор обязан по своей инициативе в разумные сроки передать вновь назначенному директору Общества документы, указанные в статье 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью и иные документы в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности Общества.

Указанные выводы суда согласуются со сложившейся судебной практикой (Определение Верховного Суда РФ от 28.03.2019 N 306-ЭС19-1282 по делу N А49-1347/2018, Определение Верховного Суда РФ от 24.07.2019 N 305-ЭС19-11557 по делу N А40-270960/2018, постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.12.2020 по делу № А41-24033/19).

Поскольку ответчик не представил доказательства исполнения требований истца, суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения требований об обязании представить документы согласно перечню просительной части иска.

Истцом заявлено о присуждении взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта путем взыскания с ответчика судебную неустойку в случае неисполнения решения суда после вступления в законную силу за каждый календарный день неисполнения решения суда в размере 5 000 руб.

Рассмотрев заявленное истцом требование, суд находит его подлежащим удовлетворению частично. 

Пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. 

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление №7), на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). 

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ). 

В силу пункта 31 Постановления №7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ). При этом размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). 

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления №7). 

Поскольку размер неустойки, подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела. 

На основании изложенного, заявление истца подлежит удовлетворению в части взыскания с ответчика в пользу истца судебную неустойку в размере 500 руб. за каждый календарный день неисполнения решения суда, исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, стимулирующей цели взыскания неустойки. По мнению суда, исполнение решения суда для ответчика в таком размере будет явно более выгодным, чем его неисполнение, при этом баланс интересов сторон будет соблюден.

В остальной части требований отказать.

Расходы по оплате госпошлины распределяются судом в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 16, 17, 28, 102, 110, 167-171, 176, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПРЕССИЯ ИНЖИНИРИНГ" 

в части истребования документов, удовлетворить.

Обязать ФИО1 в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью "Компрессия Инжиниринг" документы Общества, а именно:

Полная база 1С за период с декабря 2010 года по 08.12.2023 г.;

Учетная политика ООО «Компрессия Инжиниринг» на 2021, 2022, 2023 г., приказы об утверждении учетной политики;

Корпоративные документы общества, а именно: протоколы общих собраний участников ООО «Компрессия Инжиниринг», в том числе об избрании ФИО1, генеральным директором, приказы, распоряжения по обществу за период деятельности общества (за исключением имеющихся в наличии: приказа №01-ОС от 31.12.2021г. об установлении лимита стоимости основных средств., протокола Общего собрания собственников ООО «Компрессия Инжиниринг» от 15.04.2022г., протокола Общего собрания собственников ООО «Компрессия Инжиниринг» от 11.07.2022г.);

Договоры с контрагентами, а именно:

ООО "РМЗ ТПН-ОНПЗ": Договор №06/05/2022 от 06.05.2022 со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

АО Тазпромнефть-ОНПЗ": Договор №ДП_8536_65259_43074 от 20.09.2020г, со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ООО "Газпромнефть-Оренбург": приложение № 11 от 10.01.2023г. к Договору поставки №ДП_73273_65259_39917 от 14.02.2020г. и приложение № 1 от 11.04.2023г. к Договору поставки №ДП_73273_65259_55209 от 11.04.2023г..;

АО "КНПЗ-КЭН": Договор №128/12 от 06.04.2021 г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ООО "ПИК": Договор №1/21 от 01.06.2021 со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями, включая спецификацию №1 от 01.06.2021;

ООО "Компания Байт": Договор поставки №01-02/21 от 19.03.2021 г. с приложением №1 от 19.03.2021 г., спецификацией №1 от 19.03.2021 г.

ООО "Ройлгаз": соглашение от 16.04.2021 г. о передаче Договора поставки №01-02/21 от 19.03.2021 г. с дополнительным соглашение от 16.04.2021 г.

ПАО "САРАТОВСКИЙ НПЗ": договор №8054123-0044Д от 31.01.2023г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ПАО "СЛАВНЕФТЬ-ЯНОС": дополнительное соглашение №1 от 03.11.2022 г. к Договору 75Д00043/22 от 25.01.2022, дополнительное соглашение №1 от 27.10.2022 г. к Договору 75Д00884/22 от 09.09.2022, дополнительное соглашение №2 от 22.12.2022 г. к Договору 75Д00884/22 от 09.09.2022 г., дополнительное соглашение №1 от 18.05.2023 г. к Договору №75Д00888-22 от 16.09.2022г., дополнительное соглашение №2 от 18.05.2023 г. к Договору №75Д00888-22 от 16.09.2022г.

ООО "ТОМСКНЕФТЬ-СЕРВИС": Договор № 11998(21 )П от 20.07.2021 г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ООО "ЮДЖИН": Договор 1/21 от 01.06.2021 г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

АО "ГИДРОГАЗ": Договор 164/2017 от 20.07.2017, Акт Г2, АКТ Г420, со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями, включая спецификации №№45-47, 49-62.

ООО "Инвестметаллпрофи": Договор №КИ-08/2021 от 05.08.2021 г., со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

АО «Ниитурбокомпрессор им. В. Б. Шнеппа»: Договор №21-068 от 20.12.2021г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями, включая спецификацию №1 и №2 к договору.

ООО «Насосное Производство»: спецификации №14-16, 18,19 к договору №НП-2/18 от 29.05.2018 г.

ООО «Рурпумпен Рус»: Договор № RUS.SOL.0722/040 от 18.07.2022г.со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ФКП "Саранский механический завод": Договор №16-ОМСП от 07.04.2021г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ООО "ЭЛЕКТРОЭКСПЕРТИЗА": Договор №ЭЛ-09/03 от 09.03.2022 г.со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

ИП ФИО7: Договор 8-23 от 15.03.2023 г. со всеми дополнениями, приложениями, спецификациями;

Регистры бухгалтерского учета: оборотно-сальдовые ведомости, анализ счетов, карточки счетов по всем синтетическим счетам или иные документы, раскрывающие аналитику, структуру по каждому счету бухгалтерского учета, за период с 01.01.2021 г. по 08.12.2023 г.;

Авансовые отчеты за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2022г., без приложения первичных документов. Авансовые отчеты за период с 01.01.2023 г. по 08.12.2023г. с приложением оригиналов первичных документов, подтверждающих отчет.

Документы по инвентаризации: приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи, сличительные ведомости, относящиеся к периоду с 01.01.2021 г. по 08.12.2023 г.;

Книга покупок за период с 01.01.2021 г. по 30.09.2023 г.;

Книга продаж за период с 01.01.2021 г. по 30.09.2023 г.;

Трудовая документация ООО «Компрессия инжиниринг» за период деятельности общества, а именно:

Трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним за период деятельности Общества в отношении следующих сотрудников: ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО1, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО4, ФИО6, ФИО18, ФИО1;

Трудовые книжки ФИО6, ФИО17; 

Приказ о назначении кассира;

Приказы о приеме, переводе и увольнения сотрудников; Приказы и заявления на отпуск сотрудников; Приказы о направлении сотрудников в командировки; Личные карточки сотрудников (форма № Т-2);

Расчетные ведомости (помесячно) расчета заработной платы (форма № Т-51); Расчет среднего заработка сотрудников, направляемых в командировки и отпуска Штатное расписание и приказы об утверждении штатного расписания

Расходные кассовые ордера за 2022г., отчет кассира и кассовая книга за 2023 г.;

Документы, подтверждающие приобретение основных средств: договоры, первичные документы с 01.01.2021г. по 08.12.2023г., инвентарная карточка учета объекта основных средств, акт(ы) о приеме-передаче объекта основных средств, акт(ы) ввода в эксплуатацию основных средств;

Первичные документы, на основании которых отражены в учете операции по списанию материалов и товарно-материальных ценностей с 01.01.2021 г. по 08.12.2023г.;

Первичные документы, подтверждающие отражение в учете расходов на услуги и работы сторонних организаций за 2021 год и за 2023 год, а именно: акты выполненных с контрагентами:  ИП ФИО19, ИНТЕРФАКС АО, ИП ФИО7, НПФ ПОЛЯРИС-сервис ООО, ИП ФИО20, ИП ФИО21, товарные накладные с контрагентами ООО "ИНВЕСТМЕТАЛЛПРОФИ", ООО «Электроэкспертиза», ИП ФИО22

Счета-фактуры выданные ООО «Компрессия Инжиниринг» в 2021 г и 2023 г., а именно: Счет-фактуры выданные контрагентам:  ООО «Ройлгаз», Филиал ПАО АНК "Башнефть" "Башнефть-Новойл", ПАО АНК "Башнефть" "Башнефть-УНПЗ", Филиал АНК Башнефть «Башнефть-Уфанефтехим» ПАО, ООО «ПИК» , ООО «СК СВАД»;

Счета-фактуры, полученные ООО «Компрессия Инжиниринг» от контрагентов в 2021, 2022 годах, а именно счет-фактуры от контрагентов: ООО "ИНВЕСТМЕТАЛЛПРОФИ", Казанский завод компрессорного машиностроения АО, ООО "НАСОСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО", ООО Феникс, АО "НИИТУРБОКОМПРЕССОР ИМ.В.Б.ШНЕППА", ООО «Электроэкспертиза».

Первичные документы, подтверждающие отражение в учете операций по реализации товаров с 01.01.2021 г. по 08.12.2023 г., а именно товарные накладные полученные от контрагентов: «ННК-Хабаровский НПЗ» АО, «Газпромнефть-Оренбург» ООО, «Газпромнефть ОНПЗ» АО, ООО «ПИК», ООО «Ройлгаз», ООО «СПЕЦРЕМСЕРВИС» , ООО «ЮДЖИН КОМПАНИ», Филиал ПАО АНК "Башнефть" "Башнефть-Новойл", Филиал ПАО АНК "Башнефть" "Башнефть-УНПЗ", Филиал АНК Башнефть Башнефть-Уфанефтехим ПАО;

Документы, подтверждающие отражение операций на забалансовых счетах №001, 007, МЦ, МЦ04 с 01.01.2021г. по 08.12.2023г.

Налоговые регистры раскрывающие формирования налоговой базы по налогу на прибыль за 2021г., 2022г. и 9 месяцев 2023г.;

Две круглых печати ООО «Компрессия Инжиниринг»;

Договор  аренды  помещения  по  месту  регистрации   ООО  «Компрессия Инжиниринг».

Взыскать с ФИО1 в пользу  ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПРЕССИЯ ИНЖИНИРИНГ" (108831, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. ГОРОДСКОЙ ОКРУГ ЩЕРБИНКА, ЩЕРБИНКА Г., ИНДУСТРИАЛЬНАЯ УЛ., Д. 6, ЭТАЖ 1, ПОМ.XIII, КОМН.1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.12.2010, ИНН: 

<

***>) 6 000 (шесть тыс.) руб.- расходы по госпошлине. 

          В случае неисполнения решения суда в течение 30 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу взыскать с ФИО1 в пользу  ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПРЕССИЯ ИНЖИНИРИНГ" (108831, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. ГОРОДСКОЙ ОКРУГ ЩЕРБИНКА, ЩЕРБИНКА Г., ИНДУСТРИАЛЬНАЯ УЛ., Д. 6, ЭТАЖ 1, ПОМ.XIII, КОМН.1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.12.2010, ИНН: 

<

***>) судебную неустойку в размере 500 (пятьсот)  руб.    за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда. 

В остальной части во взыскании неустойки отказать. 

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

            Судья                                                                          Н.А. Константиновская