АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А76-20345/2020

г. Челябинск

07 января 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 17.12.2020

Решение в полном объеме изготовлено 07.01.2021

 

Судья Арбитражного суда Челябинской области Ефимов А. В., при ведении протокола судебного заседания секретарем Беленькой Я. С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

Общества с ограниченной ответственностью «Феррум-К», ОГРН 

<

***>, г. Златоуст Челябинской области,

к ФИО1, г. Москва,

об обязании передать документы  общества,

 

при участии в  судебном заседании представителей:

истца: ФИО2, действующая по доверенности от 24.07.2019, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом, личность удостоверена паспортом,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Феррум-К», ОГРН 

<

***>, г. Златоуст Челябинской области (далее – истец, ООО «Феррум-К»), в лице директора ФИО3 обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к бывшему директору общества ФИО1, г. Москва (далее – ответчик, ФИО1), с требованием об обязании передать обществу документы, связанные с деятельностью организации и иное имущество в количестве 27 позиций, согласно просительной части искового заявления.

Указывает на избрание ФИО1 решением  общего собрания участников ООО «Феррум-К» директором с 10.02.2017. После чего, 28.02.2019 ФИО1 был издан приказ об увольнении себя с должности директора, а на основании личного заявления от 12.03.2019 ФИО1 вышел из состава участников ООО «Феррум-К».

При этом, ФИО1 спустя более, чем через месяц после своего увольнения передал обществу ограниченный перечень документов и печать.

На требование исх. от 13.05.2019 о передаче новому директору документов ФИО1 письмом исх. от 31.05.2019 сообщил об отсутствии таковых, при этом, 27.01.2020 ФИО1 в материалы дела А76-15908/2019 были представлены документы финансово-хозяйственной деятельности общества.

В качестве нормативного обоснования приведены положения ст.ст. 10, 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), ст.ст. 32, 40, 44, 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), ст. ст. 7, 9, 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете), ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), ст.ст. 66, 87 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ).

Ответчик отклонил требования по доводам отзыва (л.д. 87-89),  указал, что вся основная документация и печать были переданы истцу, а бухгалтерские и отчетные документы общества, а также бухгалтерская база 1С и другие документы умышленно удерживает главный бухгалтер ФИО4, что подтверждается Актом от 08.06.2018.

Истец с возражениями ответчика не согласился (л.д. 113-115), оценивает Акт от 08.06.2018 как ненадлежащее и недопустимое доказательство, опровергаемое иными доказательствами по делу.

В судебное заседание 17.12.2020 ответчик не явился, о дате, месте и времени рассмотрения спора извещен по правилам ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Истец в судебном заседании на удовлетворении требований настаивал.

Заслушав истца и изучив доказательства по делу, суд считает требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из Единого государственного реестра юридических лиц от 02.06.2020 (л.д. 62-68) ООО «Феррум-К» зарегистрировано в качестве юридического лица 02.12.2004 за Основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

В соответствии с Уставом общества, утвержденным решением общего собрания участников, оформленных протоколом от 01.04.2013 №1, уставный капитал общества составлял 12 000 руб. учредителями общества являлись ФИО5, ФИО6

Изменением в Устав, утвержденным единственным участником ООО «Феррум-К» от 31.01.2017 уставный капитал общества увеличен до 24 000 руб.

Из составленного директором ФИО1 списка участников ООО «Феррум-К» (л.д. 42) следует, что таковыми на 09.02.2017 являлись ФИО5 и ФИО1, владеющие каждый по 50% доле в уставном капитале общества.

Решением общего собрания участников ООО «Феррум-К», оформленным протоколом от 09.02.2017 (л.д. 43) директором избран ФИО1

Приказом о приеме работника на работу от 10.20.2017 (л.д. 45) ФИО1 принят на должность директора ООО «Феррум-К».

Приказом № 000002802 от 28.02.2019 (л.д. 46) ФИО1 уволил себя с занимаемой должности директора ООО «Феррум-К».

Актом от 10.04.2019 (л.д. 47) ФИО1 передал ФИО3 ряд документов: Устав, изменения к Уставу, свидетельства ЕГРЮЛ, о государственной регистрации и постановке на налоговый учет, учредительный договор, решение единственного участника, список участников, протокол о назначении директора, листы записи ЕГРЮЛ, печать общества.

Решением единственного участника ООО «Феррум-К» ФИО5 от 17.04.2019 (л.д. 48) принято к сведению решение ФИО1 о выходе из состава участников общества, распределена доля ФИО1 в уставном капитале в пользу ФИО5, прекращены полномочия ФИО1 в качестве директора общества, директором общества избран ФИО3

Письмом исх. от 13.05.2019 (л.д. 49) директор ООО «Феррум-К» ФИО3 потребовал от ФИО1 передать документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Феррум-К».

Письмом исх. от 31.05.2019 (л.д. 50) ФИО1 сообщил, что указанные документы удерживаются главным бухгалтером ООО «Феррум-К» ФИО4

В очередной раз директором ФИО3 требование о предоставлении документов было направлено ФИО1 10.03.2020 (л.д. 54-56), получено последним 17.03.2020 (л.д. 57).

В связи с неисполнением обязанности по передаче документов общества, ООО «Феррум-К» обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

 

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статьи 40 Закон об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

В соответствии со статьей 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (статья 310 ГК РФ).

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В обязанности ФИО1, как директора общества, в период исполнения им полномочий входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, которые при смене исполнительного органа общества подлежали передаче вновь назначенному директору общества.

Между тем, ФИО1 каких-либо доказательств, подтверждающих передачу указанных в иске документов новому директору общества, не представил.

ФИО1, будучи назначенным на должность директора общества, мог и должен был осознавать последствия такого назначения, был обязан принимать все меры для надлежащего исполнения добровольно взятых на себя функций руководителя, включающих в себя обязательства по ведению документации и последующей ее передаче следующему руководителю.

Суд критически оценивает представленный ответчиком Акт от 08.06.2018 (л.д. 92 об удержании ФИО4 документации общества.

Из материалов дела следует, что ООО «Феррум-К» осуществляло деятельность по двум адресам: месту регистрации юридического лица в г. Златоуст Челябинской области, а с 2017 года - и по месту нахождения обособленного подразделения в г. Москве (л.д. 117).

По пояснениям ФИО4 исх. от 27.06.2019 (оборот л.д. 116), в связи с проживанием ФИО1 в г. Москве, все документы направлялись ей директором по электронной почте.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 17.06.2020 по делу А40-51141/20-48-265 (л.д. 123-124) установлено, что бухгалтерское сопровождение ООО «Феррум-К» с 01.05.2018 по 30.04.2019 осуществляло ООО «Центр обслуживания бизнеса».

Письмом исх. от 27.02.2020 №2 (л.д. 122) ООО «Центр обслуживания бизнеса» в адрес ФИО3 сообщило, что при постановке на обслуживание и заключение договора с ООО «Феррум-К» директором ФИО1 была предоставлена вся необходимая документация, а при расторжении договора 20.05.2019 вся информация по ведению бухгалтерского учета была направлена ФИО1 (выгрузка базы 1С) на электронную почту borovikovsg@gmail/com. В ответ на Акты приемки-сдачи оказанных услуг замечаний от ФИО1 не поступало, услуги обществом оплачены на сумму 175 050 руб.

Совокупность указанных сведений свидетельствует о том, что вся документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Феррум-К» в период руководства обществом ФИО1 находилась в распоряжении последнего, ФИО4 поступали лишь электронные версии документов.

Исследовав представленные сторонами доказательства в совокупности по правилам статьи 71 АПК РФ, суд приходит к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют документы, свидетельствующие о выполнении ответчиком предусмотренной законом обязанности о передаче бывшим директором общества ФИО1 вновь избранному директору спорных документов, в связи с чем, признает заявленные исковые требования подлежащими удовлетворению.

В связи с недоказанностью ответчиком факта передачи истребуемых документов новому руководителю должника, а также факта их отсутствия у ФИО1, суд усматривает наличие оснований для удовлетворения требований общества.

Сведений о том, что ФИО1 новым руководителем были созданы препятствия для исполнения обязанности передать документы в материалах дела отсутствуют. Между тем, бремя доказывания указанных обстоятельств возложено на ответчика (статья 65 АПК РФ).

ООО «Феррум-К» при принятии иска к производству была предоставлена отсрочка в уплате государственной пошлины.

По правилам ст. 110 АПК РФ государственная пошлина подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.

Руководствуясь ст. 110, 167, 168, 176 АПК РФ, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить.

Обязать ФИО1, г. Москва, в течение десяти рабочих дней с момента вступления настоящего судебного акта в законную силу предоставить следующие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Феррум-К», ОГРН 

<

***>, г. Златоуст Челябинской области:

 

1)      внутренний регламент и иные внутренние документы общества за 2017-

      2019гг.;

2)      протоколы и/или заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора и государственных органов финансового контроля, независимых оценщиков за 2017-2019гг.;

3)      документы бухгалтерской отчетности за 2017-2019гг.;

4)      документы налоговой отчетности за 2017-2019гг.;

5)      перечень имущества, находящегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих права общества на указанное имущество за 2017-2019гг.;

6)      договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению основных средств за 2017-2019гг.;

7)      кредитные договоры, договоры банковского счета, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом в 2017-2019гг.;

8)      договоры аренды, субаренды имущества, заключенные обществом в 2017-2019гг.;

9)      договоры, заключенные обществом в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в 2017-2019гг., в том числе, но, не ограничиваясь, инвестиционные договоры, договоры подряда, договоры субподряда, договоры поставки, договоры на выполнение функций заказчика, агентские договоры, договоры комиссии и поручения, договоры выполнения (оказания) услуг, договоры на осуществление проектных работ, и иные договоры, заключенные обществом с приложениями;

10) документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты, платежные поручения и т.д.) в 2017-2019гг.;

11) акты выполненных работ (услуг) за 2017-2019гг.;

12) перечень дебиторской и кредиторской задолженности с указанием сумм, адресов, наименований дебиторов/кредиторов, оснований и срока возникновения за 2017-2019гг.;

13) документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности за 2017-2019гг.;

14) реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц, а также пояснительной записки с указанием цели выдачи указанных доверенностей за 2017-2019гг.;

15) первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами за 2017-2019гг.;

16) первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за 2017-2019гг.;

17) первичная документация по учету операций по реализации работ, услуг, принятию к учету активов за 2017-2019гг.;

18) книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами за 2017-2019гг.;

19) первичные документы по учету финансовых вложений за 2017-2019гг.;

20) информацию, содержащуюся в специализированной компьютерной программе для ведения бухгалтерского учета - 1С за 2017-2019гг.;

21) оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса за 2017-2019гг.;

22) расшифровку расходов по видам и статьям, в т.ч. детализацию прочих расходов за 2017-2019гг.;

23) сведения о списочной и среднесписочной численности работников за 2017-2019гг.;

24) штатное расписание за 2017-2019гг.;

25) должностные инструкции работников;

26) трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников, журнал (книга) движения трудовых книжек и вкладышей к ним за 2017-2019гг.;

27) первичные документы по начислению заработной платы, в том числе табеля учета рабочего времени, приказы об командировании сотрудников, приказы о предоставлении отпусков сотрудникам общества, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы за 2017-2019гг.

 

Взыскать с ФИО1, г. Москва, в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в  Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме), путем подачи жалобы через Арбитражный суд Челябинской области.

 

Судья                                                                    А. В. Ефимов

 

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить в сети Интернет на сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда по веб-адресу www.18aas.arbitr.ru.