﻿﻿

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-9263/2019(3)-АК

Дело № А60-43136/2018

30 января 2020 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 23 января 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 30 января 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего 	Макарова Т.В.,

судей	 	Даниловой И.П., Мармазовой С.И., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Малышевой Д.Д., 

при участии:

бывший директор должника – Полухин М.Л., паспорт;

от Полухина М.Л., – Третьякова А.Е., паспорт, представитель по устному ходатайству;

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заинтересованного лица Полухина Максима Леонидовича

на определение Арбитражного суда Свердловской области 

от 10 сентября 2019 года

о результатах рассмотрения заявления конкурсного управляющего об истребовании документов у бывшего директора должника,

вынесенное судьей Колинько А.О.,

в рамках дела № А60-43136/2018	

о банкротстве ООО «Управляющая компания «Гризли» (ОГРН 1146670001433, ИНН 6670417270),

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: Буркова Ирина Геннадьевна, Ефремова Марина Сергеевна,

установил:

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.08.2018 принято к производству (поступившее в суд 27.07.2018) заявление Вешкурцева Игоря Владимировича о признании общества с ограниченной ответственностью «УК «Гризли» несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 24.09.2018 заявление Вешкурцева И.В. о признании ООО «УК «Гризли» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, в отношении ООО «УК «Гризли» введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца – до 17.01.2019. Временным управляющим должника утверждена Коновалова Анна Николаевна (ИНН 721201742542), член Союза «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих» (ОГРН 1026604954947 , ИНН 6670019784 , адрес: 620014, г. Екатеринбург, ул. Вайнера, 13Е).

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 30.01.2019 должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждена Коновалова А.Н.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 20.03.2019 Коновалова А.Н. освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, конкурсным управляющим должника утвержден Сумин Григорий Юрьевич (ИНН 666300029447), член «Союза «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих».

В Арбитражный суд Свердловской области поступило заявление конкурсного управляющего Сумина г.Ю. об истребовании у генерального директора должника - Полохина Максима Леонидовича бухгалтерской и иной документации должника (согласно перечня, указанному в заявлении том 2 л.д. 43-53); в случае неисполнения судебного акта в течение семи дней с даты вступления в законную силу просит взыскать с Полухина М.Л. судебную неустойку в виде твердой денежной суммы в размере 5 000 руб., начисляемую за каждый день неисполнения судебного акта до момента его фактического исполнения (с учетом уточнения, принятого судом в порядке статьи 49 АПК РФ). 

В порядке статьи 51 АПК РФ к участию в обособленном споре были привлечены Буркова Ирина Геннадьевна и Ефремова Марина Сергеевна. 

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 10.09.2019 заявление конкурсного управляющего ООО «УК «Гризли» Сумина Григория Юрьевича об истребовании документов у Полухина Максима Леонидовича удовлетворено частично. На бывшего руководителя ООО «УК «Гризли» Полухина М.Л. в течение 5 дней с даты вступления определения в законную силу возложена обязанность передать конкурсному управляющему ООО «УК «гризли» Сумину г.Ю. документы, поименованные в заявлении об уточнении требования, поступившем в суд 22.08.2019, под следующими пунктами: 

1.2. Положения об учётной политике ООО «Управляющая компания «Гризли». 

1.3. Документы бухгалтерской отчётности ООО «Управляющая компания «Гризли» за 2014, 2016 г.г., включая формы № № 1-2. 

1.4. Документы бухгалтерского учета ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе: 

1.4.1. Главные книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г. 

1.4.2. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г. 

1.4.3. Обороты по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 по 23.01.2019. 

1.4.4. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г. (в разрезе аналитического учёта), за исключением оборотно-сальдовой ведомости по счёту 01.01 за 2015 г. 

1.4.5. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., а также за период с 01.01.2019 г. до 23.01.2019 г.) (в разрезе аналитического учёта). 

1.5. Документы об исполнении заключённых ООО «Управляющая компания «Гризли» договоров от 12.03.2014 г. с ООО «Центр безопасности промышленных отходов», от 17.03.2014 г. с ЗАО «Уралформа», от 24.03.2014 г. с ООО «Меркурий», от 25.03.2014 г. с ООО «Комплекс-Бар Екатеринбург», от 27.03.2014 г. с ЗАО «ТД «Девон», от 01.04.2014 г. с ООО «Хорека Сервис», от 02.04.2014 г. с ООО «Юлиус Майнл Руссланд», от 02.04.2014 г. с ООО «Флагман», от 07.04.2014 г. с ООО «ТД «Глобал Фудс», от 28.04.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор-2», от 09.07.2014 г. с ООО «Компания ТАИС», от 14.07.2014 г. с ООО «Урал Табак», от 01.10.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор-2», от 25.11.2014 г. с ООО «ИнтерФиш», от 01.01.2015 г. с ИП Ронжин Д.Я., от 01.02.2015 г. с ООО ЧОП «Эгрегор-2», от 04.02.2015 г. с ООО «Технологии продвижения», от 10.02.2015 г. с ИП Алексич А.В., от 01.03.2015 г. с ООО «МПринт», от 25.03.2015 г. с ООО «Комплекс Сервис», от 27.03.2015 г. с ООО «Премиум Сервис», от 01.04.2015 г. с ООО «Комус-Урал», от 01.04.2015 г., от 13.04.2015 г. с ООО «Райсан», от 12.05.2015 г. с ООО «Северная казна МЕД», от 25.06.2015 г. с ООО «ТРЦ Сервис», от 25.07.2015 г. с ИП Кукликиной О.В., от 07.09.2015 г. с ООО «Центр охраны труда», от 10.02.2016 г. с ООО «Моби -принт», от 20.05.2016 г. с ИП Яромедова А.А., от 09.02.2016 г. с ООО «Премиум Сервис», от 04.08.2016 г. с ООО «Стройтехкомплект», от 05.09.2016 г. с ООО «Бирин-Урал», 04.10.2016 г. с ООО «Северная казна МЕД», с ООО «ОДИ Маркет» (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.). 

1.7. Кассовые документы ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта, принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 12.02.2014 по 23.01.2019. 

1.8. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учету результатов инвентаризации: инвентаризационные описи основных средств (форма № ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно- материальных ценностей (форма № ИНВ-3); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма № ИНВ-15); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма № ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме № ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма № ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма № ИНВ19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма № ИНВ22). 

1.9. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту материалов: приходные ордера (форма № М-4); акты о приемке материалов (форма № М-7); лимитно-заборные карты (форма № М-8); требования- накладные (форма № М-11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма № М-15); карточки учета материалов (форма № М-17). 

1.10. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-4); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-8).

1.11. Штатные расписания ООО «Управляющая компания «Гризли», трудовые договоры общества с работниками, в том числе с Бочкаревой В.А., Воробьевой О.А., Гареевым М.Н., Глушковым А.А., Емельяновой Е.А., Жариновым М.А., Жильцовым А.М., Зикаревой г.И., Иониным Е.С., Лебедевой Т.С., Марцевич Е.И., Миханковой К.Д., Мугалимовой Е.В., Азиатцевой Н.И., Павловой К.С., Подьяченко С.А., Полухиным М.Л., Постниковым С.В., Соколовым И.А., Хамрук К.А., Ходеневой О.П., Воробьевой О.А., Давлатовой В.Ю. (вместе со всеми дополнительными соглашениями), графики отпусков, положения о премировании, книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним.

1.12. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту кадров: приказы (распоряжения) о приёме работника на работу (форма № Т-1); личные карточки работников (форма № Т-2); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма № Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы № Т-8) в том числе в отношении в отношении Бочкаревой В.А., Воробьевой О.А., Гареевым М.Н., Глушковым А.А., Емельяновой Е.А., Жариновым М.А., Жильцовым А.М., Зикаревой г.И., Иониным Е.С., Лебедевой Т.С., Марцевич Е.И., Миханковой К.Д., Мугалимовой Е.В., Азиатцевой Н.И., Павловой К.С., Подьяченко С.А., Полухиным М.Л., Постниковым С.В., Соколовым И.А., Хамрук К.А., Ходеневой О.П., Воробьевой О.А., Давлатовой В.Ю. 

1.13. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом: табели учета рабочего времени и расчёта оплаты труда (форма № Т-12); табели учета рабочего времени (форма № Т-13); расчетно-платёжные ведомости (форма № Т-49); расчётные ведомости (форма № Т-51); платёжные ведомости (форма № Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (форма № Т-53а); лицевые счета (форма № Т-54). 

1.14. Авансовые отчёты работников ООО «Управляющая компания «Гризли» (вместе с приложенными к ним оправдательными документами). 

1.15. Электронную базу «1С. Предприятие» ООО «Управляющая компания «Гризли», а также ключи доступа (пароли) к ней.

В удовлетворении заявления в части п. 1.1, 1.6 судом было отказано.

На случай несвоевременного исполнения судебного акта, судом было определено взыскивать с Полухина Максима Леонидовича в пользу ООО «Управляющая компания «Гризли» судебную неустойку в размере 500 руб. в день с даты вступления в законную силу судебного акта до момента фактического исполнения определения суда.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что истребуемые конкурсным управляющим документы необходимы для исполнения возложенных на него обязанностей в целях наиболее полного формирования конкурсной массы и должны находиться в распоряжении бывшего директора.

Не согласившись с принятым судебным актом, Полухин М.Л. обжаловал его в апелляционном порядке, просит определение отменить и принять новый судебный акт.

В апелляционной жалобе указывает на то, что конкурсный управляющий не обосновал необходимость получения им истребуемых документов, а также не представил доказательства уклонения М.Л. Полухина от их предоставления. Указывает на то, что должник находился на упрощенной системе налогообложения и являлся малым предприятием. Ссылаясь на то, что в ходе судебного разбирательства к участию в обособленном споре были привлечены финансовый директор должника И.В. Буркова и главный бухгалтер Ефремова М.Б., которые в свою очередь в полном объеме вели бухгалтерскую отчетность и финансовую деятельность предприятия, а также на то, что у указанных лиц хранились ключи и пароли, указывает, что у Полухина М.Л. не имелось возможности вести полноценный бухгалтерский учет, он осуществлял только формирование и хранение первичной бухгалтерской документации. Указывает на то, что судом первой инстанции были удовлетворены требования конкурсного управляющего Смугина г.Ю. по истребованию документов, которые по роду осуществляемой должником хозяйственной деятельности не осуществлялись и не закреплены в Уставе, согласно выписки ЕГРЮЛ. Кроме того, считает судебная неустойка является неразумной и подлежащей уменьшению.

До начала судебного заседания от конкурсного управляющего должника Сумина Г.Ю., конкурсного кредитора - ООО «Гризли бар» поступили письменные отзывы на апелляционную жалобу, в которых управляющий и кредитор просили определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

 От Полухина М.Л. поступило ходатайство о приобщении к материалам дела копии перечня передаваемых файлов в формате .pdf на флэш-карте белого цвета 8 GB (50 позиций) от 14.10.2019 на 2 листах, а также копии акта приема-передачи документов от 14.10.2019 (263 позиции) на 6 листах.

Ходатайство судом рассмотрено в порядке статьи 159 АПК РФ и удовлетворено на основании статьи 268 АПК РФ.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2019, принятым в составе председательствующего судьи Макарова Т.В., судей Даниловой И.П., Мармазовой С.И., судебное разбирательство по делу, в порядке статьи 158 АПК РФ, было отложено на 23.01.2020.

Конкурсному управляющему было предложено представить в суд апелляционной инстанции сверку заявленных требований с документами, представленными бывшим руководителем должника после вынесения судом первой инстанции судебного акта.

К судебному заседанию 23.01.2020 от конкурсного управляющего поступили пояснения, в которых он указывает, что от бывшего руководителя должника 14.10.2019 были получены электронные документы под наименованиями карточка счетов 01, 02, 08, 10, 41, 44, 51, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 91 за 2014-2015 г., а также копии оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01, 08, 10, 41, 44, 51, 76 за 2014-2015 г.г., и оборотно-сальдовой ведомости по счёту 02 за 2015 г. Конкурсный управляющий настаивает на том, что судебный акт нельзя считать исполненным, поскольку оригиналы истребованных документов ему не переданы, содержание копий переданных документов не соответствует нормативно установленному, копии электронных документов не содержат обязательных реквизитов регистров бухгалтерского учета, не подписаны ЭЦП. Обращает внимание на содержание определения Арбитражного суда Свердловской области от 06.08.2019 по настоящему делу, и указывает на отсутствие доказательств того, бывшие финансовый директор и главный бухгалтер должника могли вносить изменения в программу «1С.Предприятие», настаивая на том, что Полухин М.Л. имеет возможность передать конкурсному управляющему всю истребованную документацию. 

В судебном заседании апелляционного суда Полухин М.Л., а также его представитель Третьякова А.Е. настаивали на том, что никакой бухгалтерской и иной документации должника, электронной базы данных «1С. Предприятие», ключей к ним, материальных и иных ценностей должника Полухин М.Л. не удерживает, все имевшиеся в его распоряжении документы и информация были предоставлены конкурсному управляющему. Иных документов у Полухина Л.М. не имеется, судебный акт неисполним.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзывов на нее, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Из материалов дела следует, единоличным исполнительным органом ООО «Управляющая компания «Гризли», его генеральным директором, с момента создания общества (12.02.2014) до признания должника несостоятельным (банкротом) (23.01.2019) являлся Полухин Максим Леонидович.

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведённый в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества. 

Согласно пункту 2 данной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 № 558 был утверждён Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, в соответствии с которым общество обязано хранить и иные документы, относящиеся к его деятельности, не указанные в ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Перечень документов и информации, требуемой арбитражным управляющим, не выходит за пределы указанного Перечня, а также за пределы установленных в нём сроков хранения. 

В силу пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ бухгалтерский учёт представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учёта относятся первичные учётные документы и регистры бухгалтерского учёта (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете). 

В соответствии с пункта 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учёте бухгалтерская (финансовая) отчётность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчётную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период, необходимое пользователям этой отчётности для принятия экономических решений. 

Первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская (финансовая) отчётность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчётного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте). 

Ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учёте). 

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. 

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. 

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. 

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлении к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлении возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем, в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса Российской Федерации) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пунктах 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», судам следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

В соответствии с требованиями статей 15, 16 АПК РФ судебный акт арбитражного суда должен быть исполнимым.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункт 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7).

При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу исполнимости.

Требование конкурсного управляющего о передаче ему бухгалтерской и иной документации должника не было направлено на понуждение бывшего руководителя к приемке-передаче имущества или документов, владение которыми должник не утратил, поэтому оснований для его удовлетворения судом на основании пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве не имелось.

Таким образом, для удовлетворения заявленных конкурсным управляющим требований необходимо исследовать вопрос о фактическом обладании информацией, нахождении имущества и документов у лица, требование к которому предъявлено, так как судебный акт, возлагающий обязанность передать документы и имущество, которое у ответчика отсутствует, либо информацию, которой ответчик не обладает, не будет обладать свойством исполнимости.

Полухин Л.М. отрицает наличие у него истребованных конкурсным управляющим документов.

Вопреки выводам суда первой инстанции, то обстоятельство, что в хозяйственной обществе оформлялось и существовало положение об учетной политике, еще не означает, что оно имеется у Полухина М.Л., продолжает удерживаться им.

Это же касается оригинальных документов по бухгалтерской отчётности за 2014, 2016 годы, включая формы № № 1-2, главных книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., общих оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 по 23.01.2019, оборотов по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 по 23.01.2019, оборотно-сальдовых ведомостей и карточек счёта по счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта, документов об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема- передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.), кассовые книг (форма КО-4), журналов регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книг учёта, принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5) за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., приходных кассовых ордеров (форма КО-1) и расходных кассовых ордеров (форма КО-2) за период с 12.02.2014 по 23.01.2019, инвентаризационных описей основных средств (форма № ИНВ-1), товарно-материальных ценностей (форма № ИНВ-3), актов инвентаризации наличных денежных средств (форма № ИНВ-15), расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма № ИНВ-17), справок к актам инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме № ИНВ-17); сличительных ведомостей результатов инвентаризации основных средств (форма № ИНВ-18), результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма № ИНВ-19); приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (форма № ИНВ-22), документов по учёту материалов: приходных ордеров (форма № М-4), актов о приемке материалов (форма № М-7), лимитно-заборных карт (форма № М-8); требований-накладных (форма № М11); накладных на отпуск материалов на сторону (форма № М-15); карточки учета материалов (форма № М-17); документов по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов: карточек учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); актов выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-4); актов на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-8); штатных расписаний, трудовых договоров общества с работниками, в том числе с Бочкаревой В.А., Воробьевой О.А., Гареевым М.Н., Глушковым А.А., Емельяновой Е.А., Жариновым М.А., Жильцовым А.М., Зикаревой г.И., Иониным Е.С., Лебедевой Т.С., Марцевич Е.И., Миханковой К.Д., Мугалимовой Е.В., Азиатцевой Н.И., Павловой К.С., Подьяченко С.А., Полухиным М.Л., Постниковым С.В., Соколовым И.А., Хамрук К.А., Ходеневой О.П., 16 1245702769_8766510 Воробьевой О.А., Давлатовой В.Ю. (вместе со всеми дополнительными соглашениями), графиков отпусков, положений о премировании, книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним; документов по учёту кадров: приказов (распоряжений) о приёме работника на работу (форма № Т-1); личных карточек работников (форма № Т-2); приказов (распоряжений) о предоставлении отпуска работнику (форма № Т-6); приказов (распоряжений) о прекращении (расторжении) трудовых договоров с работником (увольнении) (формы № Т-8) в том числе в отношении в отношении Бочкаревой В.А., Воробьевой О.А., Гареевым М.Н., Глушковым А.А., Емельяновой Е.А., Жариновым М.А., Жильцовым А.М., Зикаревой г.И., Иониным Е.С., Лебедевой Т.С., Марцевич Е.И., Миханковой К.Д., Мугалимовой Е.В., Азиатцевой Н.И., Павловой К.С., Подьяченко С.А., Полухиным М.Л., Постниковым С.В., Соколовым И.А., Хамрук К.А., Ходеневой О.П., Воробьевой О.А., Давлатовой В.Ю.; документов по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом: табелейи учета рабочего времени и расчёта оплаты труда (форма № Т-12), табелей учета рабочего времени (форма № Т-13); расчетно-платёжных ведомостей (форма № Т-49), расчётных ведомостей (форма № Т-51), платёжных ведомостей (форма № Т-53), журналов регистрации платежных ведомостей (форма № Т-53а); лицевых счетов (форма № Т-54), авансовых отчётов работников ООО «Управляющая компания «Гризли» (с приложенными к ним оправдательными документами).

В материалы дела не представлено доказательств того, что Полухин М.Л. в настоящее время продолжает обладать доступом к электронной базе данных «1С. Предприятие», а также ключам доступа (пароли) к ней.

В материалах дела не обнаружен отзыв Полухина М.Л., содержащий указание на то, что он сохраняет доступ к электронной базе данных «1С. Предприятие» и, соответственно, пароли к ней.

Вопреки доводам конкурсного управляющего в определении Арбитражного суда Свердловской области от 06.08.2019 был сделан вывод о том, что доступ к базе данных «1С. Предприятие» может иметь ООО «Научно-производственное объединение «Сапфир», которое было привлечено для восстановления базы данных, или Полухин М.Л.

Если следовать разъяснениям, изложенным в пунктах 22 и 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7, то для удовлетворения заявленных конкурсным управляющим требований необходимо было исследовать вопрос о фактическом нахождении документов у лица, требование к которому предъявлено, так как судебный акт, возлагающий обязанность передать документы, которое у ответчика отсутствуют, не будет обладать свойством исполнимости.

Доказательств того, что документы должника, поименованные конкурсным управляющим, удерживаются в настоящее время Полухиным Максимом Леонидовичем, в материалах дела не имеется.

Сам факт нахождения документов у Полухина Максима Леонидовича судом не был установлен и материалами дела не подтвержден.

Отсутствие каких-либо документов, указывающих на законность выбытия имущества из владения должника, либо утрата имущества Полухина Максима Леонидовича, если они буду установлены, могут послужить основанием для взыскания с него убытков либо привлечения его к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, но не основанием к возложению на него обязанности по передаче истребуемых документов и ценностей конкурсному управляющему применительно к положениям статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Арбитражным судом Свердловской области в определении от 06.08.2019 по настоящему делу сделан соответствующий вывод о доказанности наличия оснований для привлечения Полухина Максима Леонидовича к субсидиарной ответственности по долгам ООО «Управляющая компания «Гризли» в связи с непередачей бухгалтерской и иной документации должника.

Таким образом, в сложившихся обстоятельствах оснований для удовлетворения конкурсного управляющего применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации у суда также не имелось.

С учетом изложенного определение Арбитражного суда Свердловской области от 10.09.2019 подлежит отмене на основании пунктов 2 и 3 части 1 статьи 270 АПК РФ в связи с недоказанностью имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд считал установленными, а также в связи с несоответствием выводов, изложенных в судебном акте, обстоятельствам дела.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 10 сентября 2019 года по делу № А60-43136/2018 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказать. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

Т.В. Макаров 

 

Судьи

 

И.П. Данилова 

 

С.И. Мармазова 

 

C1554584490291:0128@