АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

http://fasszo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

02 октября 2023 года

Дело №

А56-81653/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 26 сентября 2023 года. 

Полный текст постановления изготовлен 02 октября 2023 года.

 

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Казарян К.Г., судей  Богаткиной Н.Ю., Зарочинцевой Е.В.,  

при участии представителя конкурсного управляющего ООО «ТоргСтройАльянс» ФИО1 – ФИО2 по доверенности от 23.01.2023,

рассмотрев 26.09.2023 в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ТоргСтройАльянс» ФИО1 на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.06.2023 по делу                                № А56-81653/2021/истр.2,

у с т а н о в и л:

В рамках конкурсного производства, открытого в отношении общества с ограниченной ответственностью «ТоргСтройАльянс», адрес: 195248, ш. Революции, д. 84, корпус АЖ, оф.1, 1-Н, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (далее – Общество), конкурсный управляющий ФИО1 обратился с заявлением с учетом принятого судом уточнения об истребовании документации должника от ФИО3, ФИО4, ФИО5 и ФИО6.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 14.02.2023 у ФИО3 истребованы: 

1) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 

2) сведения об аффилированных лицах должника; 

3) банковские карты, привязанные к счетам должника; 

4) приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

5) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей; 

6) учетная политика и документы, утвердившие ее; 

7) база программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 

8) документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

9) бухгалтерская отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

10) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

11) налоговая отчетность за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

12) расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

13) расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

14) расшифровка финансовых вложений; 

15) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

16) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

17) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

18) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

19) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

20) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

21) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

22) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

23) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

24) заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

25) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

26) сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 

27) заявления работников на увольнение; 

28) приказы по личному составу (в т.ч. о приёме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; 

29) документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 

30) сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

31) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время; 

32) все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 

33) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

34) сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

35) список исполнительных производств. Возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

36) полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

37) сведения о наличии обременений имущества должника; 

38) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

39) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

40) заключения об оценке имущества должника; 

41) сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 

42) сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 

43) сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 

44) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 24.09.2018 по настоящее время. 

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.06.2023 определение от 14.02.2023 в обжалуемой ФИО3 части отменено, в удовлетворении требований конкурсного управляющего по отношению к названному ответчику отказано. 

В кассационной жалобе конкурсный управляющий просит отменить постановление от 02.06.2023, оставить в силе определение от 14.02.2023.

Конкурсный управляющий указывает, что представленная ответчиком опись не подтверждает передачу всей документации Общества, считает, что суд апелляционной инстанции, неправильно распределив бремя доказывания, пришел к необоснованному выводу об отсутствии у ФИО3 обязанности по передаче документации Общества конкурсному управляющему.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержала кассационную жалобу.

Иные участвующие в деле лица, надлежаще извещенные о месте и времени судебного заседания, явку своих представителей не обеспечили, что в силу пункта 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) не препятствует рассмотрению кассационной жалобы. 

Законность принятых судебных актов проверена в кассационном порядке в пределах доводов кассационной жалобы.

Как установлено судами, согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц ФИО3 являлся руководителем должника в период с 14.02.2021 по 19.04.2022.

Конкурсный управляющий, ссылаясь на неисполнение бывшим руководителем должника обязанности, предусмотренной  пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании документов, штампов, материальных и иных ценностей Общества. 

В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции ФИО3 пояснил, что направил конкурсному управляющему часть документов о деятельности Общества, что подтверждено конкурсным управляющим в частичном отказе от заявленных требований.

Суд первой инстанции, исходя из наличия у ФИО3 документов Общества, пришел к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения требований конкурсного управляющего с учетом заявленных последним уточнений. 

Суд апелляционной инстанции с данным выводом не согласился и, приняв во внимание данные ФИО3 пояснения относительно отсутствия у него истребуемых конкурсным управляющим документов, отказал в удовлетворении заявленных требований к ФИО3 в полном объеме.

Суд апелляционной инстанции отметил, что конкурсный управляющий какого-либо анализа полученных от ответчика документов не представил, недостаточность переданной ФИО3 документации не доказал. 

Изучив материалы дела и проверив обоснованность доводов кассационной жалобы, Арбитражный суд Северо-Западного округа пришел к следующим выводам. 

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», следует, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Как разъяснено в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7), согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 Постановления № 7).

Возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами.

В данном случае из материалов дела следует, что ФИО3 направил в адрес конкурсного управляющего посредством курьерской службы документы  Общества объемом 65,740 кг., получение которых не отрицается конкурсным управляющим.

Удовлетворяя заявленные конкурсным управляющим требования, суд первой инстанции какой-либо оценки указанному обстоятельству не дал, конкретный перечень переданной ФИО3 документации не выяснил.

Апелляционный суд, отменяя в части определение суда первой инстанции и отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего, принял во внимание пояснения ФИО3, данные им в апелляционной жалобе, в том числе относительно отсутствия у него сведений о банковских картах, привязанных к счетам должника, журнала доверенностей, а также обязанности по ведению и применению базы 1С и ее аналогов, неведения Обществом бухгалтерской отчетности, начиная с 24.09.2018.

Между тем, указанные пояснения даны относительно части истребуемой конкурсным управляющим документации, приняты апелляционным судом и положены в основание судебного акта без проверки и без ссылок на какие-либо доказательства. При этом в суде первой инстанции ФИО3 такие пояснения не приводил. 

По мнению суда кассационной инстанции, при рассмотрении настоящего обособленного спора судам необходимо установить, какие именно документы переданы бывшим руководителем Общества конкурсному управляющему.

Ссылаясь на неполную передачу документов, конкурсный управляющий не раскрыл объем и перечень того, что имеется в его распоряжении, акт проверки полученных от ФИО3 документов (в объеме 65,740 кг.) не представил; не указал, какие обстоятельства дают ему основания полагать, что означенные им документы должны находиться у бывшего руководителя.

 В свою очередь ФИО3 должен обосновать и мотивировать отсутствие конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины, принимая во внимание, что обязанность по хранению правоустанавливающих и иных документов, касающихся деятельности общества, первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней, возложена на руководителя (статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статья 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

При таком положении следует признать, что судебные акты приняты при неполном  исследовании обстоятельств, имеющих значение для разрешения спора, выводы судов о наличии оснований для удовлетворения (отказа)   требований конкурсного управляющего в отношении ФИО3 не могут быть признаны законными и обоснованными.

В указанной части обжалуемые судебные акты в силу части 1 статьи 288 АПК РФ подлежат отмене с направлением дела на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Доводов в отношении иных ответчиков кассационная жалоба не содержит.

Руководствуясь статьями 286 – 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 14.02.2023 в части истребования документов должника от ФИО3 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.06.2023 по делу                                  № А56-81653/2021/истр.2 отменить. 

Дело в отмененной части направить в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области на новое рассмотрение.

 

Председательствующий

К.Г. Казарян

Судьи

 

Н.Ю. Богаткина

Е.В. Зарочинцева