Арбитражный суд Рязанской области

ул. Почтовая, 43/44, г. Рязань, 390000; факс (4912) 275-108;

http://ryazan.arbitr.ru  

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А54-9094/2019

г. Рязань

21 августа 2020 года

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 17 августа 2020 года. 

Полный текст решения изготовлен 21 августа 2020 года.

Арбитражный суд Рязанской области в составе судьи  Кураксиной О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью "ТД Аукцион" (ОГРН 

<

***>, 

<

...>, литера А, помещение Н1, офис 11)

к публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (ОГРН 

<

***>; 

<

...>) в лице Рязанского отделения №8606 (

<

...>),

третьи лица, не заявляющие самостоятельные требования относительно примета спора: Финансовая служба по финансовому мониторингу (ОГРН 1047708022548; 107450, 

<

...>), 

Центральный Банк Российской Федерации (ОГРН 1037700013020;107016, 

<

...>) в лице Отделения по Рязанской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (

<

...>).

о признании незаконной блокировки расчетного счета, об обязании проводить операции по расчетному счету,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 - представитель по доверенности от 27.08.2019 (срок действия доверенности 1 год), 

от ответчика: ФИО3  - представитель по доверенности №8606/6-Д от 20.03.2020 (срок действия доверенности по 15.10.2021), диплом Академии права и управления Министерства юстиции Российской Федерации ДВС 1331806, квалификация юрист по специальности "юриспруденция", регистрационный номер 415 от 29.06.2001, 

от третьего лица (Центральный Банк Российской Федерации): не явился,  о времени и месте судебного заседания извещено надлежащим образом,

от третьего лица (Финансовая служба по финансовому мониторингу): не явился,  о времени и месте судебного заседания извещено надлежащим образом,

установил:

общество с ограниченной ответственностью "ТД Аукцион"  обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с иском к публичному акционерному обществу "Сбербанк России"  с требованием о признании незаконной блокировки расчетного счета, об обязании проводить операции по расчетному счету.

Определением суда от 25.10.2019 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно примета спора, привлечены: Финансовая служба по финансовому мониторингу, Центральный Банк Российской Федерации  в лице Отделения по Рязанской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу.

В судебном заседании истец заявил  в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об уточнении исковых требований, истец просит признать незаконными действия ПАО Сбербанк по предоставлению в ограниченной режиме услуги "Сбербанк Бизнес Онлайн" по расчетному счету ООО "ТД АУКЦИОН" №

<

***> открытому в Рязанском отделении № 8606 ПАО Сбербанк, обязать ПАО Сбербанк проводить операции "Сбербанк Бизнес Онлайн" по расчетному счету ООО "ТД АУКЦИОН" № 

<

***>, открытому в Рязанском отделении № 8606 ПАО Сбербанк. 

Уточнение исковых требований судом принято.

Третьи лица в судебное заседание не явились, явку представителей не обеспечили. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  судебное заседание проводится в отсутствие указанных лиц, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в порядке, предусмотренном статьями 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при наличии ходатайства о рассмотрении в отсутствии  от Центрального Банка Российской Федерации.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы, изложенные в исковом заявлении, с учетом уточнений.

Представитель ответчика по заявленным требованиям возражает, поддержал доводы, изложенные в отзыве на иск.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

04 октября 2018 года  ООО "ТД АУКЦИОН" обратилось в Рязанское отделение №8606 ПАО Сбербанк с заявлением о присоединении к договору-конструктору (правилам банковского обслуживания)/ условиям открытия и обслуживания специального счета участника закупок/ условиям открытия и обслуживания расчетного счета клиента. 

В соответствии с разделом 7 данного заявления ответчиком подтверждено заключение Договора - Конструктора ЕД8606/0054/0178576 от 04 октября 2018 года, договора банковского счета (специального счета участника закупок) № 

<

***> от 04 октября 2018 года и открытия банковского счета № 

<

***> от 04 октября 2018 года по тарифам Банка.

31 октября 2018 года ООО "ТД АУКЦИОН" обратилось в Рязанское отделение №8606 ПАО Сбербанк с заявлением о присоединении к договору-конструктору (правилам банковского обслуживания). В соответствии с разделом 6 настоящего заявления ответчиком подтверждено заключение Договора - Конструктора ЕД8606/0054/0178576 от 04 октября 2018 года, договора банковского счета № 

<

***> от 31 октября 2018 года и открытия банковского счета № 

<

***> на условиях пакета услуг "Активные расчеты" по тарифам Банка.

26 июня 2019 года в адрес ООО "ТД АУКЦИОН" по электронной почте от ПАО Сбербанк направило запрос о предоставлении в рамках исполнения требований Федерального Закона от 07.08.2001 года № 115 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" документов, подтверждающих источник образования (поступления)/ расходования (списания) денежных средств по операциям, исполнение обязательств, по операциям с контрагентами:

- ООО "СК Вектор" ИНН 

<

***>,

- ООО "ТСК "Стройразвитие" ИНН 

<

***>,

- ООО "БРиС" ИНН 

<

***>,

- ООО СК "Полимаш" ИНН 

<

***>,

- ООО "Инженерно-экологическая защита" ИНН 

<

***>,

- ООО ТСК "Белый Дом" ИНН 

<

***>,

- ООО НПКФ "КомплектСтройСервис" ИНН 

<

***>,

- ООО "Старый Арбат" ИНН 

<

***>,

- ООО "Металл.62" ИНН 

<

***>,

- ООО "Кровцентр" ИНН 

<

***>, а так же уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, наличие материально-технической базы, бухгалтерскую и налоговую, письменные пояснения по операциям за период с 01 апреля 2019 года по 27 июня 2019 года совершенным по счету № 

<

***> т.е по расчетному счету открытому в ПАО "Сбербанк".

В период с 08 июля 2019 года по 09 июля 2019 года ООО "ТД АУКЦИОН" представило в ПАО Сбербанк копии запрашиваемых документов.

17 июля 2019 года ПАО "Сбербанк" заблокировало операцию по переводу денежных средств в размере 1620000 руб. на расчетный счет ООО "ТСК Белый Дом".

18 июля 2019 года ООО "ТД АУКЦИОН" обратилось в ПАО "Сбербанк" с запросом о пояснении причин блокировки расчетного счета.

18 июля 2019 года в адрес ООО "ТД АУКЦИОН" поступил ответ ПАО "Сбербанк", в соответствии с которым представленные документы не подтверждают/не обосновывают операции по счетам, открытым в ПАО "Сбербанк". В связи с чем ответчиком принято решение о предоставлении услуги Сбербанк Бизнес Онлайн в ограниченном режиме т.е. ООО "ТД АУКЦИОН" доступно проведение операций в отделениях банка с платежными поручениями на бумажных носителях.

18 июля 2019 года в ПАО "Сбербанк" на бумажном носителе было предъявлено платежное поручение № 126 от 17 июля 2019 года по оплате строительных материалов по счету № 570 от 17 июля 2019 года на сумму 1620000 рублей ООО "ТСК Белый Дом". Однако, в проведении данной банковской операции было отказано, при том что ООО "ТД АУКЦИОН" в подтверждение необходимости проведения данной банковской операции были представлены: договор поставки № 10/01 от 10 января 2019 года, заключенный между ООО "ТД АУКЦИОН" и ООО "ТСК Белый Дом" и счет № ЦБ-570 от 17 июля 2019 года на оплату строительных материалов.

В последующем ООО "ТД АУКЦИОН" неоднократно обращалось к ответчику по вопросу отказа в проведении банковской операции, но ответы сводились к тому, что решения о блокировке расчетного счета банком не принималось, а принято решение об ограничении функциональности АС "Сбербанк Бизнес Онлайн" (письмо от 29.07.2019 года № 190719-0193-519600, письмо от 30.07.2019 года № 190730-0195-943500, письмо от 08.08.2019 № 190802-0196-877200).

По мнению истца, действия ПАО "Сбербанк" по отказу в проведении данной банковской операции свидетельствую о блокировке расчетного счета ООО "ТД АУКЦИОН".

Действиями ответчика блокирована деятельность ООО "ТД АУКЦИОН", общество не может осуществлять платежи своим контрагентам и соответственно осуществлять свою деятельность. 

Ссылаясь на данные обстоятельства ООО "ТД АУКЦИОН" обратилось с настоящим иском в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, арбитражный суд исходит из следующих обстоятельств.

В силу пункта 1 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена названным Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством. 

В силу положений части 3 статьи 845 ГК РФ банк имеет право определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами, в случаях, предусмотренных законом или договором с клиентами. 

Согласно п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в 4 выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

 Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. 

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. 

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ). 

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления 5 денежных средств на счет клиента, что согласуется с разъяснениями Центрального банка Российской Федерации, изложенными в письме от 03.09.2008 N 111-Т, и Сорока рекомендациями ФАТФ. 

Согласно положениям статьи 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. 

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. 

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ. 

В соответствии с пунктом 5.2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 

Пунктом 6.2 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком России 02.03.2012 N 375-П, установлен ряд факторов, которые по отдельности или по совокупности влияют на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) на основании абзаца второго пункта 5.2 статьи 7 Закона. К таким факторам относятся: 

а) юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала, установленный законом; 

б) с даты регистрации юридического лица прошло менее шести месяцев, при этом юридическое лицо в рамках представления информации о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с данной кредитной организацией указало в качестве таковых осуществление сделок, связанных с проведением операций с денежными средствами в наличной форме и (или) международных расчетов, содержащих признаки, указанные в приложении к  настоящему Положению, либо признаки, указывающие на необычный характер сделки, установленные кредитной организацией самостоятельно; 

в) в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц. 

В целях получения указанной информации кредитная организация использует ресурс "Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)", размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет"; 

г) отсутствие постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, по месту нахождения, сведения о котором содержатся в едином государственном реестре юридических лиц; 

д) одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица; 

е) в отношении резидента имеется информация Банка России о том, что перед ним выявлено наличие задолженности нерезидентов по контрактам, по которым указанным резидентом были закрыты паспорта сделок в связи с их переводом на обслуживание в другой уполномоченный банк и в дальнейшем ни в одном из уполномоченных банков эти паспорта сделок не были открыты либо паспорта сделок были закрыты уполномоченным банком самостоятельно по истечении 180 календарных дней после истечения срока действия контракта (в случае намерения резидента заключить договор банковского счета в целях осуществления операций в рамках исполнения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам); 

ж) кредитной организацией в отношении физического или юридического лица ранее принималось решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо решение о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом; 

з) сведения о лице содержатся в Перечне организаций и физических лиц; 

и) в отношении лица имеется решение межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества; 

к) иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией. 

Согласно пункту 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, 7 полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона. 

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ Центральным банком Российской Федерации утверждено "Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П) (далее - Положение ЦБ РФ N 375-П) согласно пункту 5.2 которого в перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. 

Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению. Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии). 

Признаки необычного характера сделки, а также принятие мер в виде возможности отказа в приеме распоряжений клиента, поступающих по электронным каналам связи, при выявлении таких операций предусмотрены Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Банке, утвержденными приказом Банка от 29.03.2016 N 881-9-р. 

Согласно пункту 5.2 Положения ЦБ РФ N 375-П Банк имеет право прекратить прием к исполнению электронных документов в случае, если у Банка возникают подозрения в том, что проводимые с использованием Системы электронного документооборота операции по счету осуществляются с целью легализации доходов, полученных преступным путем, и/или финансирование терроризма. В этом случае Банк уведомляет клиента по Системе об отказе в исполнении платежного документа клиента, принятого в системе. 

В этом случае Клиент вправе осуществлять операции по счету с использованием расчетных документов на бумажных носителях, подписанных уполномоченными лицами Клиента и скрепленных его печатью, в соответствии с договором банковского счета. При этом приостановление обслуживания по Системе может быть осуществлено без ограничения срока. 

 Свои выводы о сомнительности проводимых операций с использованием Системы ДБО Банк обосновывает изложенными в отзыве обстоятельствам, в том числе: в период с 01.04.2019 по 16.07.2019 по расчетному счету истца № 

<

***> проводились операции, обладающие общими признаками, свидетельствующими о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств".

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО "ТД Аукцион" зарегистрировано по адресу: 

<

...>, лит.А, офис 11, его основным видом деятельности является неспециализированная оптовая торговля (46.90), дополнительными видами деятельности: производство металлообрабатывающего оборудования, производство прочих станков, разборка и снос зданий, производство различных видов работ (строительных, электромонтажных, стекольных, отделочных, облицовочных и т.д.). 

Уставной капитал Общества составляет 25000 руб. Единственным учредителем (участником) является ФИО4, он же является генеральным директором.

За период 01.04.2019 по 16.07.2019 обороты по расчетному счету составили 23409523 руб. 70 коп.

Денежные средства на счет клиента поступали от директора ФИО5 (взносы наличными с назначением платежа займ/взнос в уставной капитал).

Также денежные средства на расчетный счет зачислялись от ООО НПКФ "КомплектСтройСервис" оплата по счету за строительные материалы, ООО "СК «Вектор" оплата за выполненные работы; ООО "Технологическая компания" оплата за выполненные строительно-монтажные работы, ООО "ТСК "СТРОЙРАЗВИТИЕ" оплата по счету; ООО "БРиС" оплата за СМР по договору; ООО СК "ПОЛИМАШ" оплата по счету за выполненные работы; ООО "Инженерно-экологическая защита" оплата (доплата) по счету.

Денежные средства на счет зачислялись от организаций-клиентов сторонних банков (ООО "Инженерно-экологическая защита", ООО "СК "Вектор") с последующим перечислением на счета организаций-клиентов сторонних банков (ООО "Металл.62", ООО "СТАРЫЙ АРБАТ", ООО "ТСК Белый дом", ООО "Кровцентр", ООО НПКФ "КомплектСтройСервис").

Порядка 95% поступивших денежных средств списывались со счета с назначением платежа оплата за строительные материалы. Контрагенты клиента ранее выявлялись в сомнительных схемах, по ним направлялись сообщения в Росфинмониторинг с кодом 6001 (21,21%).

При этом, перечисление (списание) денежных средств, связанное с осуществлением хозяйственной деятельности (аренда, заработная плата, налоги) производилось в минимальном размере.

Налоговая нагрузка за анализируемый период составила 0,35% к дебетовому обороту по счету клиента, выплата заработной платы со счета не производилась, отсутствовали транспортные расходы, коммунальные платежи, размер арендной платы составлял 7900 руб.

28.06.2019 через систему электронного документа оборота в рамках исполнения требований Закона № 115-ФЗ Клиенту направлен запрос о необходимости предоставить документы (их копий), подтверждающие:

- Источник образования (поступления/расходования денежных средств по операциям с контрагентами ООО "СК "ВЕКТОР" (ИНН 

<

***>), ООО "ТСК "СТРОЙРАЗВИТИЕ" (ИНН 

<

***>); ООО "БРиС" (ИНН 

<

***>), ООО СК "ПОЛИМАШ" ИНН 

<

***>, ООО "Инженерно-экологическая защита"; ООО "ТСК Белый Дом" ИНН 

<

***> , ООО НПКФ "КомплектСтройСервис" ИНН 

<

***>, -ООО "СТАРЫЙ АРБАТ" ИНН 

<

***>, ООО "Металл.62" ИНН, ООО "Кровцентр" ИНН 

<

***>; - ИП ФИО6 (договоры подряда/субподряда, договоры поставки, оказания услуг с приложениями (дополнительными соглашениями, спецификациями, заявками, актами сверки расчетов, актами зачета взаимных требований).

Исполнение обязательств, по операциям с контрагентами ООО "СК "ВЕКТОР", ООО "ТСК "СТРОЙРАЗВИТИЕ", ООО "БРиС", ООО СК "ПОЛИМАШ" , ООО "Инженерно-экологическая защита" , ООО "ТСК Белый Дом", ООО НПКФ "КомплектСтройСервис", ООО "СТАРЫЙ АРБАТ", 000"Металл.62", ООО "Кровцентр" (счета, счета фактуры, товарные накладные, товарные накладные, УПД (универсальный передаточный документ), транспортные накладные/товарно-транспортные накладные, заказы-наряды на транспортное средство, путевые листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ/оказанных услуг, авансовые отчеты, прихо дно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, кассовые чеки, акт о приемке выполненных работ ф. КС-2, справка о стоимости выполненных работ и затрат ф. КС-3

- Уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей (расширенная выписка по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях, платежные поручения, квитанции об уплате налогов, сборов, оплата третьими лицами (платежные поручения, квитанции, документы-основания возникновения обязательств), документы (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов)

- наличие материально-технической базы (данные о численности и составе работников (6-НДФЛ), штатное расписание, сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М, приказы и распоряжения о включении работника в штат, о назначении на должность, договоры найма работников).

По запросу Банка клиентом были представлены следующие документы:

- по взаимоотношениям с ООО "БРиС" представлен договор субподряда № СП25/04-19 от 25.04.2019, акты выполненных работ, счета-фактуры;

- по взаимоотношениям с ИП ФИО6 - счет-фактура;

- по взаимоотношениям с ООО "Кровцентр" - договор поставки №13 от 13.06.2019, счет-фактура;

- по взаимоотношениям с ООО "МЕТАЛЛ.62" - счета-фактуры;

- по взаимоотношениям с ООО НПКФ "Комплектстройсервис" - договор поставки строительных материалов № Ml 10201 от 11.02.2019, счета-фактуры;

- по взаимоотношениям с ООО "СТАРЫЙ АРБАТ" - счета-фактуры, универсальные передаточные акты;

- по взаимоотношениям с ООО "ТСК Белый дом" - счета-фактуры, универсальные передаточные акты;

- по взаимоотношениям с ООО "Инженерно-экологическая защита" - договор субподряда № 22-04/226/18-р от 22.04.2019 с актом выполненных работ и справкой о стоимости выполненных работ; договор поставки № ТМ/20-06 от 20.06.2019, спецификация к договору поставки,

- по взаимоотношениям с ООО "Полимаш" - справка о стоимости выполненных работ, акт о приемке выполненных работ, счет-фактура;

- по взаимоотношениям с ООО "Технологическая компания" - договор субподряда № СУБ/014 -19 от 08.01.2019, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ;

- по взаимоотношениям с ООО "СК Вектор" - договор субподряда № ВКТ-13/03-19 от 13.03.2019, справки о стоимости выполненных работ, акты выполненных работ, счета-фактуры;

- по взаимоотношениям с ООО "ТСК "Стройразвитие" договор поставки №18 от 01.04.2019, спецификации к договору и счета-фактуры;

- сведения о бухгалтерской (финансовой) отчетности, направленной в налоговый орган;

- штатное расписание, трудовые договоры с работниками (3 договора);

- договор аренды нежилого помещения от 29.12.2018;

- письменные пояснения.

Документы по запросу Банка истцом представлены не в полном объеме, а представленные документы не отвечали признакам достоверности.

По запросу Банка не были представлены договоры поставки с ООО "ТСК Белый Дом", ООО "СТАРЫЙ АРБАТ", ООО "Металл.62", ИП ФИО6

Согласно пояснениям Клиента, основными видами деятельности ООО "ТД Аукцион" являются оптовая торговля строительными материалами и выполнение подрядных работ. Договоры поставки строительных материалов с ООО "ТСК Белый дом", ООО "СТАРЫЙ АРБАТ", ООО "Металл62" не заключались, между контрагентами имелась устная договорённость; транспортные накладные отсутствуют, поскольку товар доставлялся продавцами на личном автомобиле мелкими партиями.

Операции ООО "Металл.62" признавались банком сомнительными, контрагент не подтвердил наличие достаточной материально-технической базы и персонала.

В представленном договоре субподряда № № ВКТ-13/03-19 от 13.03.2019, заключенном между ООО "СК Вектор" (Подрядчик) и ООО "ТД Аукцион" (субподрядчик), отсутствует подпись генерального директора. В качестве ген.директора указан ФИО7 вместо ФИО4

По условиям договора ООО "ТД Аукцион" обязалось выполнить комплекс фасадных работ на объекте Корпус №12 комплекса жилых зданий с подземной автостоянкой по адресу: г.Москва, ЮВАО, Рязанский проспект, влад.6, в срок 120 календарных дней с момента предоставления фронта работ. Из представленных документов усматривается, что работы на объекте выполнялись в период с 01.04.2019 по 30.06.2019.

На счетах фактурах отсутствует подпись и печать, лица принявшего работы со стороны Подрядчика (ООО СК "Вектор").

Согласно договору субподряда № СУБ/014-19 08.04.2019, заключенному между ООО "ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" (Генеральный подрядчик) и ООО "ТД Аукцион" (Субподрядчик), ООО "ТД Аукцион" обязалось в срок с 08.04.2019 по 15.05.2019 своими силами и средствами выполнить строительно-монтажные работы на объекте по адресу: 

<

...>, ст.З (ремонт внугридомовых инженерных сетей электроснабжения).

Стоимость приобретаемых товаров согласуется субподрядчиком с подрядчиком до начала выполнения работ (п.4.2.6 договора).

Поставка материалов, изделий, конструкций, оборудования осуществляется субподрядчиком в соответствии с календарным графиком поставок, согласованным сторонами (п.4.2.3).

Документы, подтверждающие согласование Подрядчиком стоимости приобретаемых материалов, согласованный календарный график поставок, документы по приобретению строительных материалов их доставки на объект, счета-фактуры.

Согласно договору субподряда № 22-04/226/18-р от 22.04.2019, заключенному между ООО "Инженерно-экологическая защита" (Заказчик) и ООО "ТД Аукцион" (Подрядчик), Подрядчик обязался выполнить своими силами и средствами демонтажные работы на путепроводе через автомобильную дорогу подъезд к Волоколамск на 114+850 (правый) автомобильной дороги М-9 "Балтия" Москва-Волоколамск-граница с латвийской Республикой, Московская область в срок с 22.04.2019 по 22.05.2019.

Согласно п.2.1.5 Подрядчик не вправе использовать в ходе осуществления работ материалы и оборудование, предоставленные Заказчиком (п.2.1.5).

Перечень работ, выполняемых Подрядчиком в рамках данного договора, определен в Приложении № 1, в состав которых входят демонтажные работы межбалочных участков, опорных частей, демонтаж бетона, переходных плит с последующей погрузкой и вывозом на полигон ТБО.

Для выполнения работ, поименованных в Приложении №1, Подрядчику необходимо было специальное оборудование, а также наличие грузового автотранспорта. Документов, подтверждающих наличие в собственности/аренде Подрядчика материально-технической базы, необходимой для выполнения работ, не представлено.

Согласно договора субподряда № СП25/04-19 от 25.04.2019, заключенного между ООО "БРиС" (Подрядчик) и ООО "ТД Аукцион" (Субподрядчик), Субподрядчик обязуется выполнить своими и/или привлеченными силами комплекс работ на объекте "Общественно-жилой комплекс с подземной автостоянкой" по адресу: 

<

...>. вл.5а. Перечень работ, определённый сторонами, включает: демонтаж оконных блоков ПВХ, витражей и балконов, вывоз мусора, изготовление и монтаж оконных и балконных блоков ПВХ, клиринговые работы и т.д. Срок выполнения работ с 25.04.2019 по 02.07.2019.

Согласно справки о стоимости выполненных работ, акта о приемке выполненных работ, счетов-фактур, подписанных между ООО "ТД Аукцион" и ООО "Полимаш", ООО "ТД Аукцион" приняло на себя обязательства по ремонту путепровода автодороги М-5 "Урал" Москва-Рязань-Пенза-Самара-Уфа-Челябинск, Московская область; срок выполнения работ 22.04.2019 по 22.05.2019.

Из вышеуказанных договоров подряда/субподряда следует, что ООО "ТД Аукцион" приняло на себя обязательства в период с апреля 2019 года по июль 2019 по выполнению строительно-монтажных работы на 6 объектах, расположенных за пределами региона нахождения ООО "ТД Аукцион".

Из представленного штатного расписания усматривается, что в штате ООО "ТД Аукцион" имеется 19 сотрудников (отдел дирекции 4 чел.; отдел продаж - 3 чел.; Отдел доставки - 3 чел.; Отдел маркетинга 3 чел., строительный отдел - 6 чел.), ежемесячный фонд заработной платы составляет 560000 руб.

При этом истцом представлены лишь три трудовых договора, датированных 01.06.2019. Документы, подтверждающие привлечение для выполнения принятых на себя обязательств других лиц, не представлены.

Согласно Договора поставки № 13 от 13.06.2019, заключенному между ООО "Кровцентр" (Продавец) и ООО "ТД Аукцион" (Покупатель), Покупатель обязуется оплатить товар и вывезти его со склада Продавца своими силами.

При этом ООО ТД "Аукцион" не представлены документы, подтверждающие наличие у него в собственности/аренде автотранспорта, необходимого для вывоза приобретенного у Продавца товара, отсутствуют транспортные расходы.

В договорах с другими поставщиками и покупателями отсутствуют конкретизированные сведения о том, кем, куда какими силами, и средствами осуществляется доставка товаров.

Товарно-транспортные/транспортные накладные не представлены.

В представленных счетах-фактурах на поставку товара не указаны дата принятия товара и лицо, принявшее товар.

В счетах счетах-фактурах с контрагентами адрес грузополучателя/грузоотправителя (ООО "Аукцион") указан: 

<

...> д.Н, лит.А., помещ.Н1, офис 11 (юридический адрес).

По указанному адресу находится арендованное ООО "ТД  Аукцион" нежилое помещение площадью 17 кв.м. (договор аренды от 28.12.2018, срок аренды до 30.06.2019).

Товар, поставляемый в объемах, указанных в счетах-фактурах, не мог складироваться и храниться в данном помещении, документов, подтверждающих наличие у ООО "ТД Аукцион" иных офисно/складских помещения (в собственности/аренде) не представлено.

Представленные истцом документы не позволили сделать однозначный вывод о том, что трудовые и материальные ресурсы позволяют ему осуществлять хозяйственную деятельность, в том числе, по выполнению строительно-мятежных работ и хранению/транспортировке строительных материалов.

При этом Клиент не привлекает для выполнения принятых на себя обязательств иных лиц.

Анализ представленных документов показал, что ООО "ТД Аукцион" было воздано, возможно, не с целью ведения предпринимательской деятельности и получения прибыли, а для получения необоснованной налоговой выгоды, неуплаты (неполной) уплаты и (или) зачета (возврата) возврата суммы налога, в своих интересах или в интересах третьих лиц.

На основании п.5.10.1 Правил внутреннего контроля Банка, операции истца были признаны сомнительными - "1499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств".

В соответствии с п.3 ст. 11 Федерального Закона №115-ФЗ, в Уполномоченный орган 18.07.2019 направлена информация в виде электронных сообщений (далее - ОЭС) по коду 6001. (операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

В целях недопущения вовлечения банка в проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, уполномоченным органом в отношении клиента 16.07.2019 принято решение о приостановлении оказания услуги дистанционного банковского обслуживания, о чем клиент был уведомлен в тот же день направлено уведомление.

Приостановление дистанционного банковского обслуживания ие означает блокировку расчетного счета и невозможности проведения операций по счету. Клиент может проводить операции по счету в обслуживающих подразделениях Банка, используя платежные поручения на бумажном носителе, в том числе, переводить денежные средства на расчетные счета, открытые в других банках.

Правомерность действий Банка по приостановлению (ограничению) дистанционного банковского обслуживания подтверждается судебной практикой Верховного Суда РФ (Определение ВС РФ от 15.02.2019 № 308-ЭС18-25246; Определение ВС РФ от 22.02.2019 № 308-ЭС18-25756; Определение ВС РФ от 13.12.2019 № 304-ЭС19-22660; определение ВС РФ от 18.12.2019 № 303-ЭС-22976).

В материалы дела так же представлено письмо Росфинмониторинга в адрес Банка от 28.11.2019 № 22-04-05/16305 о том, что в результате проведенных проверочных мероприятий в отношении ООО "ТД Аукцион" кредитными организациями применялись заградительные меры в виде отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции; отказ от заключения договора банковского счета.

С учетом изложенного у Банка имелись подтвержденные документально основания сделать вывод, что клиентом совершаются операции, которые отвечают признакам сомнительных сделок по смыслу статьи 7 Закона N 115- ФЗ и Приложения к Положению ЦБ РФ N 375-П по коду 1499 "Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. 

Изложенные выводы Банка истцом в порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не опровергнуты. 

Согласно пунктам 3.24, 4.4.8 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания ПАО "Сбербанк" юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации Банк имеет право приостановить на неограниченный срок, а также полностью прекратить предоставление услуг по договору в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в случае непредставления Клиентом в срок, установленный п.п.4.2.21, 4.22 п.п.4.2.23; 4.4.24, п.4.2.26., 4.2.27 информации, документов, необходимых для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

При указанных обстоятельствах суд пришел к выводу, что отсутствуют основания для удовлетворения требования истца.

Судом также учтено, что истец не лишен возможности проводить операции по счету с использованием документов на бумажных носителях (т.е. после блокировки удаленных каналов обслуживания). 

Аналогичная правовая позиция изложена так же в Постановлении АС ЦО от 18 января 2018 г. по делу N А62-7871/2016. 

При таких обстоятельствах, учитывая, что банком установлена сомнительность произведенных ООО "ТД АУКЦИОН"  операций, а документы, подтверждающие целевое использование денежных средств, перечисленных контрагентами ООО "ТД АУКЦИОН"  не представлены, суд пришел к выводу о том, что, приостанавливая в отношении истца действие договора об использовании ДБО, банк действовал в рамках возложенных на него Законом N 115-ФЗ публично-правовых обязанностей по осуществлению контроля за расчетными операциями (п. 11 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов) и в соответствии с Условиями дистанционного банковского обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО Сбербанк с использованием системы Банк-Клиент/Интернет Клиент, утвержденных Банком При изложенных обстоятельствах суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Рязанской области.

На решение, вступившее в законную силу, через Арбитражный суд Рязанской области может быть подана кассационная жалоба в случаях, порядке и сроки, установленные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Судья О.В. Кураксина