РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-289712/21-136-2101

г. Москва

06 июля 2022 г.

Резолютивная часть решения объявлена «27» июня 2022 года.

Решение в полном объеме изготовлено «06» июля 2022 года.

Арбитражный суд города Москвы в составе судьи Петрухиной А.Н. при ведении протокола секретарем судебного заседания Соктоевой А.Б. рассмотрел в открытом судебном заседании дело по иску 

Ходеева Игоря Владимировича

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НИКОЛИН ЛЕС» (121433, ГОРОД МОСКВА, МАЛАЯ ФИЛЁВСКАЯ УЛИЦА, 28/1, СТР.1, ОГРН: 1077746280260, Дата присвоения ОГРН: 02.02.2007, ИНН: 7731560392)

о признании незаконными действия

В  судебное заседание явились: 

от истца - Солдатов Р.Г. по доверенности от  20.04.2022 ,

от ответчика - Борзов П.А. по доверенности от 12.12.2021.

Изучив материалы дела, заслушав представителей сторон, арбитражный суд 

УСТАНОВИЛ:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НИКОЛИН ЛЕС» (далее – ООО «НИКОЛИН ЛЕС») зарегистрировано в качестве юридического лица 02.02.2007 за основным государственным регистрационным номером1077746280260.

Ходеев И.В. является участником ООО «НИКОЛИН ЛЕС» с долей участия в уставном капитале общества 14,9% номинальной стоимостью 1 490 000 руб.

24 ноября 2021 года в адрес общества от представителя истца, а затем 6.12.2021 года от истца, было направлено требование о предоставлении информации для проведения аудиторской проверки Однако требование истца оставлено без ответа и удовлетворения.

Судом установлено, что 20.01.2022 состоялось внеочередное собрание участников ООО «НИКОЛИН ЛЕС» на котором рассматривался в том числе вопрос о предоставлении аудиторской организации - ООО «Профессионалы аудита» (член СОА аудиторов Ассоциации «Содружество» номер в реестре 12006270292) с целью проведения за счет участника общества Ходеева И. В. аудиторской проверки деятельности «НИКОЛИН ЛЕС» за период с 2018 -2020 гг. в соответствии с п. 1 ст. 13 Федерального закона №307-Ф3 от 30.12.2008 г. «Об аудиторской деятельности» необходимых для этого документов.

 Участниками общества единогласно принято решение: провести аудиторскую проверку за счёт участника Ходеева И.В. в порядке, предусмотренном Гражданским Кодексом РФ, Федеральному закону «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ, Федеральному закону от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и иному применимому законодательству Российской Федерации. Необходимые документы предоставить к моменту начала аудиторской проверки. 

Поскольку аудиторская проверка так и не была проведена, истец обратился в суд с настоящим иском в котором просил обязать общество предоставить ООО «Профессионалы аудита».

В ходе судебного разбирательства истец уточнил исковые требования в порядке статьи 49 АПК РФ и просил: 

1) Признать незаконными действия ООО «Николин лес» (ОГРН 1077746280260, ИНН 773400546509) об отказе в предоставлении документов участнику общества Ходееву Игорю Владимировичу.

2) Обязать общество с ограниченной ответственностью «Николин лес» (ОГРН 1077746280260, ИНН 773400546509) предоставить с помощью почтового направления участнику ООО «Николин лес» Ходееву Игорю Владимировичу в течение 5 рабочих дней заверенные копии следующих документов:

1. Редакцию Устава, действующая с 01.01.2018 г., а также все изменения по настоящее время.

2. Все Протоколы/Решения общего собрания участников и иные материалы органов управления за период с 01.01.2018 г. по настоящее время.

3. Списки участников Общества с 2018 г. по настоящее время.

4. Копии лицензий на виды деятельности, членство в СРО - при наличии.

5. Договоры аренды на адрес фактического местонахождения, а также договоры аренды иных объектов недвижимости, действовавшие в период с 01.01.2018 по настоящее время.

6.Перечень обособленных подразделений, информация о местонахожденииобособленных подразделений (включая уведомления о постановке на налоговыйучет) - при наличии.

7. Сведения о имевших место с 01.01.2018 г. по настоящее время судебных делах и претензионных спорах, в которых участвует Компания.

8. Документы, свидетельствующие об инвентаризации активов и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2018, 2019, 2020 годы (приказы, инвентаризационные описи/акты о проведении инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами, основных средств и запасов).

9. Учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета (с приложениями), действовавшие в 2018, 2019, 2020 гг.

10. Доверенности на право подписи документов (при наличии).

11.Перечень принадлежащих Организации в проверяемом периоде счетов(расчетных, текущих, валютных, транзитных, депозитных, спецссудных);кредитных линий, овердрафта и пр., (в том числе открытых и закрытых впроверяемом периоде)с указанием даты открытия и даты закрытия.

12. Выписки по всем банковским счетам за 2018, 2019 и 2020 годы. Подтверждения от банка об остатках денежных средств на счетах (при наличии) на 31.12.2018, 31.12.2019 и на 31.12.2020.

13. Приказы о создании комиссии по приемке и списанию объектов основных средств в период с 2018 по 2020 год.

14. Действовавшее в 2018-2020 гг. Положение о внутреннем контроле.

15. Утвержденное штатное расписание на 2018, 2019, 2020 гг.

16. Трудовой договор с генеральным директором Компании (в т.ч. приказ о приеме), а также решение общего собрания участников о его назначении/продлении полномочий.

17. Трудовой договор с главным бухгалтером Компании (в т.ч. приказ о приеме). В случае отсутствия в штате главного бухгалтера договор с иным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета.

18. Документы по приобретению и выбытию объектов основных средств и приобретению прочих внеоборотных активов в 2018, 2019, 2020 гг. (на выборочной основе*) - договоры с поставщиками/подрядчиками, акты/накладные/УПД, приказы об установлении СПИ и прочее.

19.Договоры с поставщиками и подрядчиками (со всеми изменениями идополнениями, включая спецификации), акты/накладные/УПД, отчеты и прочее запериод с 2018 по 2020 год (на выборочной основе*).

20. Акты сверок с контрагентами, задолженность которых или перед которыми на 31.12.2018 г., 31.12.2019 г. и 31.12.2020 г. составляет 3% и более от валюты баланса.

21. Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2020 год, составленная по формам, утвержденным Приказом Минфина №66н.

22.Рабочие регистры в формате Excel по формированию показателейбухгалтерской отчётности и декларации по единому налогу УСН за 2020 год.

23.Налоговая декларация по единому налогу УСН за 2020 г.

24.При наличии мероприятий налогового контроля - решения (акты) порезультатам проверок, вынесенные с 01.01.2018 г. по настоящее время.

25. Сверку расчетов с бюджетом (с ИФНС) по состоянию на 31.12.2020 г. или текущую дату.

26. Перечень лиц, признаваемых связанными сторонами Компании на 31.12.2020 г., в значении, установленном п. 4 Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008) - ответ подготовьте на бланке Компании.

27. Перечень лиц, признаваемых бенефициарными владельцами Компании на 31.12.2020 г. в значении, установленном ст. 6.1. Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - ответ подготовьте на бланке Компании.

3) Обеспечить Ходееву И.В. удаленный доступ к компьютерной программе, в которой осуществляется ведение бухгалтерского учета (или предоставить архивную копию программы) до начала проведения аудита.

Уточнения приняты судом.

В судебном заседании истец поддержал исковые требования в полном объеме с учетом уточнений.

Ответчик против удовлетворения требований возражал по основаниям, изложенным в отзыве на иск.

Изучив материалы дела, в том числе предмет и основание заявленного иска, доводы отзыва на иск, исследовав и оценив доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании всех имеющихся в деле доказательств, выслушав в судебном заседании полномочных представителей лиц, участвующих в деле, которые поддержали и изложили свои позиции по делу, арбитражный суд пришел к выводу о том, что заявленные исковые требования подлежат удовлетворению в части по следующим основаниям.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим кодексом. 

 В силу статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом, но в силу обычных начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ГК РФ арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Статьей 12 ГК РФ предусмотрены определенные способы защиты гражданских прав.

Условиями предоставления судебной защиты лицу, обратившемуся в суд с рассматриваемым требованием, являются установление наличия у истца принадлежащего ему субъективного материального права потребовать исполнения определенного обязательства от ответчика, наличия у ответчика обязанности исполнить это обязательство и факта его неисполнения последним. 

При рассмотрении дела суд исходит из того, что указанный спор является корпоративным, к нему применяются положения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее – ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

В силу части 1 статьи 7 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участниками общества могут быть граждане и юридические лица.

Часть 1 статьи 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» определяет объем прав участников, которые вправе в том числе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Право на получение участником общества информации также закреплено в абзаце 3 части 1 статьи 65.2 ГК РФ. 

В отличие от ФЗ «Об акционерных обществах» ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не ограничивает объем прав участника на получение информации в зависимости от количества принадлежащих ему долей.

В соответствии с частью 1 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Частью 3 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлено, что общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

При этом общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (часть 4 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Как следует из абзацев 2-4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»  от 18.01.2011 № 144 (далее – Письмо № 144), при рассмотрении споров, связанных с предоставлением информации по требованию участников обществ с ограниченной ответственностью и акционеров судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Таким образом, из совокупного толкования приведенных выше разъяснений участнику общества может быть отказано в удовлетворении требования только в двух случаях: когда его право на получение информации не нарушено, либо когда он злоупотребляет правом.

При этом бремя доказывания указанных обстоятельств лежит на ответчике, т.е. обществе.

Материалами дела подтверждается факт обращения ООО «НИКОЛИН ЛЕС» в адрес общества с требованием о предоставлении информации.

Суд отклоняет доводы ответчика как противоречащие обстоятельствам дела и закону.

Истец вправе до рассмотрения спора по существу изменить предмет иска или основание иска, уточнить исковые требования в порядке статьи 49 АПК РФ.

Удовлетворяя исковые требования, суд исходит из того, что отсутствие каких-либо документов у общества само по себе не свидетельствует о невозможности восстановления утраченных документов и не является основанием для отказа в удовлетворении требований.

Изложенное выше соответствует правовой позиции, содержащейся в Определении Верховного Суда Российской Федерации № 302-ЭС15-14349 от 28.12.2015. 

При этом суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в части. 

Отказывая в удовлетворении требования о признании незаконными действия ООО «Николин лес» (ОГРН 1077746280260, ИНН 773400546509) об отказе в предоставлении документов участнику общества Ходееву Игорю Владимировичу суд отмечает, что удовлетворение указанного требования не может восстановить права истца.

Более того в материалы дела представлен протокол внеочередного собрания участников ООО «НИКОЛИН ЛЕС» от 20.01.2022, которым удовлетворены требования истца о проведении аудиторской проверки.

Отказывая в удовлетворении требований (первоначальная редакция) об истребовании: 

пункт 4 - копии лицензий на виды деятельности, членство в СРО - при наличии; 

пункт 6 - перечень обособленных подразделений, информация о местонахожденииобособленных подразделений (включая уведомления о постановке на налоговыйучет) - при наличии; 

пункт 14 - действовавшее в 2018-2020 гг. Положение о внутреннем контроле; 

пункт 25 - Сверку расчетов с бюджетом (с ИФНС) по состоянию на 31.12.2020 г. или текущую дату, 

суд приходит к выводу о недоказанности наличия указанных документов у ответчика.

Удовлетворяя в части требование истца об обеспечении Ходееву И.В. удаленного доступа к компьютерной программе, в которой осуществляется ведение бухгалтерского учета (или предоставить архивную копию программы) до начала проведения аудита, суд исходит из того, что Законом не предусмотрено предоставление удаленного доступа к компьютерным программа Общества.

На основании статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Изучив материалы дела, руководствуясь требованиями действующего законодательства, оценив в совокупности представленные сторонами доказательства, суд приходит к выводу о том, что исковые требования Ходеева Игоря Владимировича подлежат удовлетворению в полном объеме.

На основании статьи 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины суд относит на ответчика.

Руководствуясь статьями 16, 17, 28, 102, 110, 167-171, 176, 318, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования Ходеева Игоря Владимировича удовлетворить в части.

Обязать  ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НИКОЛИН ЛЕС»  в течении 15 рабочих дней представить посредством почтового отправления Ходееву Игорю Владимировичу копии следующих надлежащим образом заверенных документов:

1. Устав в редакции, действующей с 01.01.2018 г., а также все изменения по настоящее время.

2. Все Протоколы/Решения общего собрания участников и иные материалы органов управления за период с 01.01.2018 г. по настоящее время.

3. Списки участников Общества с 2018 г. по настоящее время.

4. Договоры аренды на адрес фактического местонахождения, а также договоры аренды иных объектов недвижимости, действовавшие в период с 01.01.2018 по настоящее время.

5. Сведения о имевших место с 01.01.2018 г. по настоящее время судебных делах и претензионных спорах, в которых участвует Компания.

6. Документы, свидетельствующие об инвентаризации активов и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2018, 2019, 2020 годы (приказы, инвентаризационные описи/акты о проведении инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами, основных средств и запасов).

7. Учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета (с приложениями), действовавшие в 2018, 2019, 2020 гг.

8. Доверенности на право подписи документов (при наличии).

9. Перечень принадлежащих Организации в проверяемом периоде счетов(расчетных, текущих, валютных, транзитных, депозитных, спецссудных);кредитных линий, овердрафта и пр., (в том числе открытых и закрытых впроверяемом периоде)с указанием даты открытия и даты закрытия.

10. Выписки по всем банковским счетам за 2018, 2019 и 2020 годы. Подтверждения от банка об остатках денежных средств на счетах (при наличии) на 31.12.2018, 31.12.2019 и на 31.12.2020.

11. Приказы о создании комиссии по приемке и списанию объектов основных средств в период с 2018 по 2020 год.

 12. Утвержденное штатное расписание на 2018, 2019, 2020 гг.

13. Трудовой договор с генеральным директором Компании (в т.ч. приказ о приеме), а также решение общего собрания участников о его назначении/продлении полномочий.

14. Трудовой договор с главным бухгалтером Компании (в т.ч. приказ о приеме). В случае отсутствия в штате главного бухгалтера договор с иным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета.

15. Документы по приобретению и выбытию объектов основных средств и приобретению прочих внеоборотных активов в 2018, 2019, 2020 гг. (на выборочной основе*) - договоры с поставщиками/подрядчиками, акты/накладные/УПД, приказы об установлении СПИ и прочее.

16. Договоры с поставщиками и подрядчиками (со всеми изменениями идополнениями, включая спецификации), акты/накладные/УПД, отчеты и прочее запериод с 2018 по 2020 год (на выборочной основе*).

17. Акты сверок с контрагентами, задолженность которых или перед которыми на 31.12.2018 г., 31.12.2019 г. и 31.12.2020 г. составляет 3% и более от валюты баланса.

18. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2020 год, составленная по формам, утвержденным Приказом Минфина №66н.

19. Рабочие регистры в формате Excel по формированию показателейбухгалтерской отчётности и декларации по единому налогу УСН за 2020 год.

20. Налоговую декларацию по единому налогу УСН за 2020 г.

21. При наличии мероприятий налогового контроля - решения (акты) порезультатам проверок, вынесенные с 01.01.2018 г. по настоящее время.

            22. Перечень лиц, признаваемых связанными сторонами Компании на 31.12.2020 г., в значении, установленном п. 4 Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008) - ответ подготовьте на бланке Компании.

           23. Перечень лиц, признаваемых бенефициарными владельцами Компании на 31.12.2020 г. в значении, установленном ст. 6.1. Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - ответ подготовьте на бланке Компании.

Обязать  ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НИКОЛИН ЛЕС»  предоставить Игорю Владимировичу Ходееву архивную копию программы, в которой осуществляется ведение бухгалтерского учета.

В удовлетворении остальной части требований отказать. 

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НИКОЛИН ЛЕС»  в пользу Ходеева Игоря Владимировича расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию в Девятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд города Москвы. 

Судья                                                                                А.Н. Петрухина