ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09

e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тула

Дело № А62-7974/2020

20АП-2068/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 17.06.2021

Постановление в полном объеме изготовлено 23.06.2021

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Сентюриной И.Г., судей Грошева И.П. и Егураевой Н.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, в отсутствие в судебном заседании лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» на решение Арбитражного суда Смоленской области от 05.02.2021 по делу № А62-7974/2020 (судья Либерова Л.В.), принятое по исковому заявлению ФИО2 к обществу с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» (Смоленская обл., с. Ольша, ИНН 

<

***>,                   ОГРН 

<

***>), третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО3, индивидуальный предприниматель ФИО4 об обязании общества предоставить участнику документы, связанные с деятельностью общества и проведении независимого аудита деятельности общества за 2019 год,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Смоленской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» (далее – ответчик) с требованием об обязании общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» в лице директора ФИО5 предоставить участнику общества ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов, а именно:

актуальную учетную политику за 2019 год с приказом о ее утверждении;

актуальную учетную политику за 2020 год с приказом о ее утверждении;

оборотно-сальдовую ведомость с расшифровкой по следующим счетам бухгалтерского учета, включая субсчета:

по счету 01 «Основные средства» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 02 «Амортизация основных средств» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 10 «Материалы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 20 «Основное производство» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 41 «Товары» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 50 «Касса» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 51 «Расчетные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 52 «Валютные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 55 «Специальные счета в банках» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 57 «Переводы в пути» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 58 «Финансовые вложения» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 80 «Уставный капитал» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 90 «Продажи» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 97 «Расходы будущих периодов» за период с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 99 «Прибыли и убытки» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

Приказы о внесении изменений в штатное расписание за период с 18.06.2019 по текущий период;

Списочный состав работников общества по состоянию на текущую дату;

Список транспортных средств, переданных обществом в аренду за период с 01.01.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 1 к требованию;

Список транспортных средств, полученных обществом в аренду от третьих лиц, за период с 01.01.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 2 к требованию;

Список транспортных средств, проданных обществом третьим лицам, за период с 25.05.2019 по текущую дату, по форме согласно приложению № 3 к требованию;

Бухгалтерскую (финансовую) отчетность: баланс за 2019 год, отчет о финансовый результат за 2019 год с приложениями к ним, с отметками о принятии налоговым органом;

Годовой отчет о деятельности общества по итогам 2019 года;

Список дебиторов с указанием размера задолженности по состоянию на дату требования согласно приложению № 4 к требованию;

Список кредиторов с указанием размера задолженности по состоянию на дату требования согласно приложению № 5 к требованию;

Справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

Банковские выписки по всем расчетным счетам общества за период с 18.06.2019 по текущую дату с обозначением наименований совершенных операций;

Перечень доверенностей, выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату по форме согласно приложению № 6 к требованию;

Список открытых аккредитивов, кредитов с указанием суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия согласно приложению № 7 к требованию по состоянию на текущую дату;

Список лизинговых договоров с указанием суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия согласно приложению № 8 к требованию, действующих по состоянию на текущую дату.

Также истец просил обязать общество с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» в течение 5 дней с момента вступления решения в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 за счет участника и обеспечить возможность доступа на предприятие для проведения аудиторской проверки независимому аудитору ФИО4

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 05.02.2021 исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал ООО «Стронг Лайн» в лице уполномоченного лица не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня вступления настоящего решения в законную силу предоставить участнику общества ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов (за исключением документов, обязанность по предоставлению которых установлена решением Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11384/2018):

актуальную учетную политику за 2019 год с приказом о ее утверждении;

актуальную учетную политику за 2020 год с приказом о ее утверждении;

оборотно-сальдовые ведомости с расшифровкой по следующим счетам бухгалтерского учета, включая субсчета:

по счету 01 «Основные средства» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату (соответствующую дате оглашения резолютивной части; далее - текущая дата);

по счету 02 «Амортизация основных средств» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 10 «Материалы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 20 «Основное производство» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 41 «Товары» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 50 «Касса» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 51 «Расчетные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 52 «Валютные счета» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 55 «Специальные счета в банках» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 57 «Переводы в пути» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 58 «Финансовые вложения» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 80 «Уставный капитал» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 90 «Продажи» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 97 «Расходы будущих периодов» за период с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

по счету 99 «Прибыли и убытки» за периоды с 18.06.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по текущую дату;

Приказы о внесении изменений в штатное расписание за период с 18.06.2019 по текущий период;

Списочный состав работников общества по состоянию на текущую дату;

Список транспортных средств, переданных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн»  в аренду, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты передачи имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

Список транспортных средств, полученных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн»  в аренду от третьих лиц, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты получения имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

Список транспортных средств, проданных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн»  третьим лицам, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, стоимости продажи, даты реализации (передачи) транспортных средств, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

Бухгалтерскую (финансовую) отчетность: баланс за 2019 год, отчет о финансовый результат за 2019 год с приложениями к ним, с отметками о принятии налоговым органом;

Годовой отчет о деятельности общества по итогам 2019 года;

Список дебиторов общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн»   с указанием дебитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

Список кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн»   с указанием кредитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

Справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

Банковские выписки по всем расчетным счетам общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» за период с 18.06.2019 по текущую дату с обозначением наименований совершенных операций;

Перечень доверенностей (с указанием номера и даты выдачи, лица, которому выдана доверенность, цели выдачи и срока), выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату;

Список открытых аккредитивов, кредитов с указанием номера и даты документа, кредитора, срока, суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия по состоянию на текущую дату;

Список лизинговых договоров с указанием номера и даты договора, лизингодателя, срока, суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия, действующих по состоянию на текущую дату;

Обязал ООО «Стронг Лайн» в течение 10 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью "Стронг Лайн" (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) (в том числе, доступ аудитора в организацию) за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 аудитором ФИО4 за счет участника общества ФИО2. В удовлетворении исковых требований в остальной части отказано; распределены судебные расходы.

Не согласившись с судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой в Двадцатый арбитражный апелляционный суд. Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель жалобы ссылается на то, что истребуемая истцом документация носит конкурентный характер, ее распространение нанесет ущерб и поставит                       ООО «Стронг Лайн» в заведомо невыгодное положение перед конкурентами - подконтрольными ФИО2 предприятиями: ООО «С-Транс», ООО «Вита Транс». По мнению заявителя, получив указанные сведения (фактически базу контрагентов с конкурентными ценами) подконтрольные ФИО2 предприятия непременно начнут предлагать им свой транспорт и демпинговать цены.

ФИО2 представил отзыв, в котором возражал против доводов апелляционной жалобы, просил оставить обжалуемое решение без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в суд апелляционной инстанции своих представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса, их представителей, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 АПК РФ в пределах доводов апелляционной жалобы.

Изучив доводы апелляционной жалобы и материалы дела, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что решение следует оставить без изменения по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, согласно сведениям, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн», обладающим долей в размере 50% уставного капитала общества.

С целью реализации своих прав как участника общества истец 27.05.2020 истец обратился в адрес ответчика с требованием о предоставлении ему документов и информации о деятельности общества.

08.06.2020 ответчик предоставил истцу ряд документов, в предоставлении документов, в предоставлении информации в соответствии с приложениями № 1 – 8 к требованию отказано со ссылкой на конфиденциальный характер сведений.

Указал на то, что с рядом документов истец может ознакомиться в обществе с использованием специализированных компьютерных программ и возможностью копирования указанной информации в любую удобную для истца дату в рабочие часы с 13.00 до 14.00 после предварительного письменного уведомления общества.

Указанное обстоятельство подтверждается представленным в материалы дела письмом № 1085 от 08.06.2020.

Уведомлением от 05.08.2020, направленным в адрес ответчика и полученным последним 07.08.2020, что подтверждается представленной в материалы дела накладной, истец уведомил ответчика, о том, что 03.09.2020 к 13.00 в общество прибудет его представитель, которому просит предоставить доступ к ранее запрошенным документам.

03.09.2020, истцом был получен ответ ответчика исх. № 151 от 28.08.2020 за подписью главного бухгалтера общества, в соответствии с которым истцу предлагается повторно обратиться с его требованием после снятия ограничений перемещения через государственную границу, установленных Распоряжением Правительства РФ № 763-р от 27.03.2020 «О мерах по предупреждению проникновения на территорию РФ новой коронавирусной инфекции», так как единоличный исполнительный орган является гражданином Республики Беларусь и ему ограничен въезд на территорию РФ.

До настоящего времени документы и информация истцу не представлены, доступ не обеспечен.

Ответчик в суде первой инстанции не отрицал наличие у общества документов, являющихся предметом спора.

Частично удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим.

В соответствии со статьей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники корпорации вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Исходя из правовой позиции, изложенной в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо                 № 144), при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; поскольку Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункты 1 и 17).

В соответствии с абзацем третьим пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник имеет право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. По смыслу данной нормы участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма № 144).

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрена обязанность общества в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества предоставить указанные документы для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в информационном письме № 144 отметил, что ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества (в том числе права на получение информации о деятельности общества) не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558. В соответствии с указанным перечнем общество обязано хранить гражданско-правовые договоры, следовательно, они также должны предоставляться по требованию участников (пункт 16 Информационного письма № 144).

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Ответчик, возражая против удовлетворения заявленных требований, и в суде первой и в суде второй инстанции указывал на невозможность предоставления истцу части документов с учетом отнесения их к коммерческой тайне общества. Указывает на то, что данный режим установлен приказом № 23 от 30.11.2018.

Данному доводу дана надлежащая оценка судом области.

Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» (далее – Закон о коммерческой тайне) дает определение коммерческой тайне как режиму конфиденциальности информации, который позволяет ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг либо получить иную коммерческую выгоду.

Согласно пункту 1 статьи 4 Закона о коммерческой тайне право на отнесение информации к информации, составляющей коммерческую тайну, и на определение перечня и состава такой информации принадлежит обладателю такой информации с учетом положений названного Федерального закона, а в статье 5 данного Федерального закона установлен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну.

Если истребуемые документы содержат охраняемую законом тайну, конфиденциальную информацию, коммерческую тайну, общество вправе предоставить выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию, потребовать выдачи расписки о предупреждении участника о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранения (пункт 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Согласно части 1 статьи 10 Закона о коммерческой тайне меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя: 1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну; 2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка; 3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана; 4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров; 5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа "Коммерческая тайна" с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства).

Ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, осуществляется путем установления режима коммерческой тайны.

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 статьи 10 Закона о коммерческой тайне (часть 2 статьи 10 Закона о коммерческой тайне).

Вместе с тем в силу подп. 8 п. 2 ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» утверждение внутренних документов общества, в том числе, устанавливающих режим коммерческой тайны, относится к компетенции общего собрания участников.

При таких обстоятельствах, суд области правильно указал, что  перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, в отсутствие сведений о его утверждении общим собранием участников общества, не имеет правового значения для участника общества.

Кроме того, как верно указал суд, в отношении конфиденциальной информации законодательство не содержит запрета на ее предоставление участнику общества, так как иное противоречило бы праву участника на получение информации о деятельности общества.

Согласно пункту 5 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Как указано в пункте 15 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Исходя из названных положений Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и разъяснений, приведенных в информационном письме, на общество возложена обязанность предоставлять истребуемую информацию по запросу участника, но не ранее, чем с момента подписания какого-либо соглашения о конфиденциальности, в случае, если истребуемая документация носит конфиденциальную информацию. В случае, если конфиденциальный характер запрашиваемых документов установлен, данное соглашение может быть заключено сторонами на любой стадии судопроизводства, в том числе и на стадии исполнения решения суда.

В материалы дела документы, подтверждающие направление ответчиком в адрес истца соглашение о неразглашении конфиденциальной информации, не представлены.

Вопреки доводам жалобы, ответчиком не представлены доказательства того, что истец истребует документы с целью причинения ущерба интересам общества и дестабилизации его деятельности.

Судом первой инстанции правомерно отклонен довод ответчика о недобросовестном поведении истца, поскольку доказательств недобросовестной реализации ФИО2 своих прав в связи с получением соответствующей информации (в том числе по ранее вынесенному решению Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11384/2018) в материалы дела не представлено.

Кроме того, не доказано, что указанным лицом допускается злоупотребление правом, влекущее отказ в предоставлении информации (само по себе наличие корпоративного конфликта между участниками с долями в размере по 50% уставного капитала не может служить основанием для непредставления информации); в связи с чем, отказ в предоставлении информации участнику, обладающему 50% уставного капитала общества, фактически исключает возможность квалифицированного осуществления иных прав участника, что недопустимо при отсутствии достаточных допустимых доказательств злоупотребления правом.

Аналогичные доводы и обстоятельства уже ранее исследовались в отношении документов по более раннему периоду запроса (решение Арбитражного суда Смоленской области от 24.06.2019 по делу № А62-11384/2018).

Кроме этого, согласно Информационному письму Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 судам необходимо иметь в виду, что закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Перечень документов, указанных истцом, не противоречит положениям устава общества, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н.

При обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Судом области также принято во внимание, что участник общества, исходя из законодательства об обществах с ограниченной ответственностью, должен обладать полнотой информации о деятельности общества, в том числе в части составляющих общих цифровых показателей деятельности общества (не только об общей стоимости основных средств, отражаемой в балансе, но и о стоимости каждого объекта, расшифровки укрупненных показателей отчетности, в том числе в целях определения крупности сделки и т.п.). Иное толкование фактически ограничивает право участника на получение информации о деятельности общества, участие в управлении им.

В соответствии с пунктом 2 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Доказательств, предоставления информации ответчиком в нарушение статьи 65 АПК РФ не представлено.

Ответчик указал, что часть документов была направлена в адрес истца с ответом №108 от 08.06.2020.

Между тем, документы, подтверждающие направление указанных документов ответчиком в материалы дела не представлены.

Учитывая изложенные обстоятельства, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об удовлетворении требований истца о предоставлении документов, за исключением документов, обязанность по предоставлению которых установлена согласно решению Арбитражного суда Смоленской области от 28.05.2019 по делу № А62-11384/2018.

В целях исполнения решения в порядке статьи 174 АПК РФ суд первой инстанции установил срок для предоставления документов – не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня вступления настоящего решения в законную силу, указанный срок с учетом длительного отказа в предоставлении информации является обоснованным.

В отношении состава документов ответчик по наличию соответствующей документации возражений не представил.

При этом суд области в части определенных сведений, истребуемых участником, указал на существенные признаки запрашиваемой информации (без указания на установленную участником форму требования), а именно:

список транспортных средств, переданных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» в аренду, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты передачи имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

список транспортных средств, полученных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» в аренду от третьих лиц, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, срока аренды по договору, даты получения имущества в аренду, размера арендной платы, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

список транспортных средств, проданных обществом с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» третьим лицам, с указанием идентификационных признаков транспортного средства, контрагента, номера и даты договора, стоимости продажи, даты реализации (передачи) транспортных средств, за период с 29.05.2019 по текущую дату;

список дебиторов общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» с указанием дебитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

список кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» с указанием кредитора, номера и даты договора, предмета договора, размера задолженности по состоянию на 27.05.2020;

перечень доверенностей (с указанием номера и даты выдачи, лица, которому выдана доверенность, цели выдачи и срока), выданных обществом, за период с 01.10.2018 по текущую дату;

список открытых аккредитивов, кредитов с указанием номера и даты документа, кредитора, срока, суммы, остатка по аккредитиву/кредиту, планируемого срока закрытия по состоянию на текущую дату;

список лизинговых договоров с указанием номера и даты договора, лизингодателя, срока, суммы, остатка по договору лизинга, контрагента, планируемого срока закрытия, действующих по состоянию на текущую дату.

В отношении требования в части проведения аудиторской проверки судом первой инстанции правомерно учтено следующее.

В силу части 2 статьи 48 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Согласно правовой позиции, закрепленной в Постановлении Президиума высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2008 № 17869/07, данная норма предусматривает два различных случая назначения аудиторской проверки - по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества. В случае, предусмотренном частью 2 статьи 48 Закона решение общего собрания участников общества о проведении аудиторской проверки и выборе аудитора не требуется; общее собрание в этом случае решает лишь вопрос о возможности компенсации расходов участника на проведение проверки.

Указанное в части 2 статьи 48 Закона право участника требовать аудиторской проверки не ограничено правом общества утверждать аудитора на собрании.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью и Федеральный Закон от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» не содержат ограничений о периоде, за который такая проверка может быть проведена.

При таких обстоятельствах, поскольку необоснованное уклонение общества от проведения аудиторской проверки нарушает права участника общества ФИО2, гарантированные ему Законом об обществах с ограниченной ответственностью, суд обоснованно возложил на ответчика обязанность обеспечить проведение аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью «Стронг Лайн» (в том числе доступ аудитора в организацию) за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 аудитором ФИО4 за счет участника общества ФИО2.

В апелляционной жалобе заявитель ссылается на то, что истребуемая истцом документация носит конкурентный характер, ее распространение нанесет ущерб и поставит ООО «Стронг Лайн» в заведомо невыгодное положение перед конкурентами – подконтрольными ФИО2 предприятиями: ООО «С-Транс», ООО «Вита Транс». По мнению заявителя, получив указанные сведения (фактически базу контрагентов с конкурентными ценами) подконтрольные ФИО2 предприятия непременно начнут предлагать им свой транспорт и демпинговать цены.

Указанные доводы подлежат отклонению на основании следующего.

Истец (ФИО2) не является участником ООО «С-Транс» и ООО «Вита-Транс». Единственным участником и собственником 100 % долей в уставном капитале указанных обществ, соответственно единственным (главным и конечным) бенефициаром ООО «С-Транс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и ООО «Вита-Транс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) является гражданин Республики Беларусь ФИО6.

Данная информация содержится и подтверждается открытыми и общедоступными источниками и государственными реестрами Российской Федерации.

Никаких соглашений об уступке, либо передачу в доверительное управление своих прав собственника 100 % долей в Уставном капитале ООО «С-Транс», ООО «Вита-Транс» ФИО6 с ФИО2 не заключал.

Истец обосновал свои интерес в получении информации о деятельности общества, участником которого он является, наличием в обществе корпоративного конфликта, что подтверждается информацией о наличии судебных споров между участниками общества согласно данных базы «Электронное правосудие».

Судом принято во внимание то обстоятельство, что режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 статьи 10 (часть 2 статьи 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»). Между тем, доказательства того, что обществом в указанном порядке установлен режим коммерческой тайны, в материалы дела не представлены. Доказательств того, что запрашиваемая информация содержит служебную тайну и истребуется истцом с противоправной целью, ответчиком в нарушение статьи 65 АПК РФ в материалы дела также не представлено.

Доказательств того, что истец осуществляет деятельность, аналогичную деятельности общества, на том же рынке автоперевозок, и истребует спорные документы с целью причинения ущерба интересам общества и дестабилизации его деятельности, в материалах дела также не содержится.

Более того, перечень истребуемых истцом документов не противоречит положениям устава общества, ГК РФ, Закона об обществах с ограниченной ответственностью, Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н.

Таким образом, оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции в обжалуемой части по приведенным в апелляционной жалобе доводам не имеется.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела и нормам права.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не установлено.

Государственная пошлина за подачу апелляционной жалобы на решение арбитражного суда в силу пункта 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относится на заявителя.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Смоленской области от 05.02.2021 по делу № А62-7974/2020 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

И.Г. Сентюрина

Судьи

И.П. Грошев

Н.В. Егураева