ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-35962/2019

Дело № А40-60834/2019

г. Москва

14 октября 2019 года

Резолютивная часть постановления объявлена 10 октября 2019 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 14 октября 2019 года 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Верстовой М.Е.,

судей: Петровой О.О., Яниной Е.Н., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу 

НКО «ПОВС застройщиков» на решение Арбитражного суда города Москвы от 30 апреля 2019 года по делу №А40-60834/19, вынесенное судьей Константиновской Н.А., 

по иску ООО "СЛАВЯНСКИЙ ДОМ" 

к НКО «ПОВС застройщиков» 

о понуждении к исполнению обязательства в натуре

при участии в судебном заседании:

от истца – ФИО2 по доверенности от 03.06.2019;

от ответчика – ФИО3 по доверенности от 23.05.2019; 

ФИО4 по доверенности от 23.05.2019.

У С Т А Н О В И Л:

ООО «Славянский Дом» обратилось в Арбитражный суд города Москвы с иском о взыскании с НКО «ПОВС застройщиков» об обязании ответчика в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Славянский Дом» заверенные копии документов НКО «ПОВС застройщиков». 

Решением Арбитражного суда города Москвы от 30.04.2019 иск удовлетворен – том 1.

Не согласившись с принятым судом первой инстанции решением ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт.

Заявитель указывает:

 «Решение является вопиюще незаконным, необоснованным, представляет собой акт очередного произвола, потворствующего предпринимаемой Истцом попытке «корпоративного терроризма».

Исполнение требований, заявленных в настоящем деле, может иметь следствием недопустимую дезорганизацию деятельности НКО «ПОВС застройщиков» - единственного в Российской Федерации общества взаимного страхования застройщиков.

По мнению заявителя, у суда первой инстанции отсутствовали основания для применения к спорным правоотношениям закона об ООО по аналогии.

Ссылается на то обстоятельство, что суд первой инстанции не применил подлежащие применению нормы Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании».

Утверждает, что нарушение прав истца на информацию в настоящем деле не доказано.

Указывает заявитель жалобы  на злоупотребление правом со стороны истца на основании  ст. 10 ГК РФ;

Вместе с заявлением член Общества обязан предоставить подписанное членом Общества соглашение о неразглашении полученной в процессе ознакомления с документами информации.

Общество устанавливает плату за предоставление запрашиваемых копий пропорционально затратам на их изготовление в размере 30 руб. за один лист.

Отзыв представлен 15.07.2019г.

В судебном заседании от представителей сторон поступило ходатайство об отложении судебного заседания на более поздний срок, для предоставления времени в связи с урегулированием спора мирным путем и заключения мирового соглашения.

Определением от 16.07.2019 ходатайство сторон удовлетворено (том 2).

В судебном заседании представитель ответчика поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Истец в судебном заседании заявил о частичном  отказе от иска в части предоставления копий документов.

Представители ответчика не возражали по частичному отказу от иска.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что истец отказался от иска и отказ принят арбитражным судом.

По правилам части 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Согласно части 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, если это противоречит закону или нарушает права других лиц.

Как установлено судом апелляционной инстанции и подтверждается материалами дела, отказ от части заявленных требований, не противоречит закону и не нарушает права других лиц.

Апелляционной коллегией установлено следующее.

Некоммерческая корпоративная организация «Потребительское общество взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков» является субъектом страхового дела и осуществляет деятельность по страхованию имущественных интересов членов Общества.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 7 Закона о взаимном страховании члены Общества имеют право получать от органов управления и органа контроля Общества любую информацию о деятельности Общества. 

Согласно подпункту 4 пункта 9.1 статьи 9 Устава Общества члены Общества имеют право получать от органов управления и органа контроля Общества любую информацию о деятельности Общества.

Вступив в члены НКО «ПОВС застройщиков» у участника возникает право на получение любой информации о деятельности Общества, у Общества - соответствующая обязанность по предоставлению такой информации.

Согласно пункту 32.6 Устава Общества общество обязано обеспечить членам общества доступ к документам, предусмотренным пунктом 32.5 Устава, в порядке, установленном правлением Общества.

Согласно пункту 7 Информационного письма закон предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. 

Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. 

Исключение возможности предоставления копий документов ограничивает право члена Общества на получение информации о деятельности Общества. 

Целям обеспечения права члена Общества на получение информации о деятельности Общества служит также применение нормы пункта 3 статьи 50 Закона об ООО о сроках предоставления доступа к документам, пункт 5 статьи 50 Закона об ООО о сроках предоставления доступа к документам, содержащим конфиденциальную информацию.

Как указано в пункте 16 Информационного письма, «при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что в силу абзаца девятнадцатого пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах помимо прямо перечисленных в этом пункте документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные этим Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации». 

Далее, согласно указанному пункту Информационного письма, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен в том числе Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.

Реализуя свое право на предоставление информации о деятельности Общества, ООО «Славянский Дом», являющееся организацией-застройщиком и членом НКО «ПОВС застройщиков» (уведомление о вступлении в НКО «ПОВС застройщиков» № 10-1543/15 от 01.10.2015), обратилось в НКО «ПОВС застройщиков» с запросами о предоставлении копий документов (запросы исх. № 1509, № 1510 и № 1511 от 14.12.2018). 

Запросы получены Обществом 17.12.2018.

В ответ на запросы истца, Общество со ссылкой на статью 32.6 Устава уведомило ООО «Славянский Дом», что Правлением Общества не установлен порядок предоставления членам Общества доступа к документам, в связи с чем, предоставление доступа возможно в рабочие часы Общества по месту его нахождения. 

Общество отказалось предоставлять информацию о деятельности Общества в форме предоставления по требованию члена Общества копий документов и, кроме того, нарушило сроки такого предоставления. Ответ датирован 14.01.2019, поступил истцу 23.01.2019. 

В Общество направлено уведомление об ознакомлении с документами (исх. № 141 от 31.01.2019), где были перечислены даты прибытия группы представителей ООО «Славянский Дом» однако, ответчик отказал в ознакомлении с документами, поскольку не были согласованы указанные в обращении даты для предоставления доступа к информации. 

Согласно пункту 3 Информационного письма положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им положениями действующего законодательства.

Отсутствие разработанного порядка не является препятствием для предоставления члену Общества информации путем предоставления копий документов или доступа для ознакомления с документами. Ссылка на такой порядок в Уставе не может ограничивать права члена Общества на получение информации о деятельности Общества, в том числе путем доступа к документам, или ставить такие права в зависимость от наличия или отсутствие утвержденного порядка. Иное означало бы ограничение прав члена Общества. 

Решение о понуждении к исполнению обязательства в натуре не может быть поставлено в зависимость от устранения ответчиком обстоятельств, якобы препятствовавших предоставлению доступа, и наличию на момент рассмотрения дела возможности такой доступ предоставить. Обществом дважды (непредоставление копий документов и непредоставление доступа для ознакомления с документами) нарушены права истца, и до фактического исполнения своего обязательства Обществом возможно понуждение к исполнению такого обязательства в судебном порядке.

В отсутствие утвержденного порядка обеспечения доступа к ООО «Славянский Дом» не могли предъявляться требования по предварительному согласованию даты предоставления доступа к документам. 

Согласно пункту 12 Информационного письма «в случае отсутствия в требовании участника указания на определенную дату его прибытия для ознакомления с документами и (или) получения их копий общество, исходя из необходимости обеспечения участнику реальной возможности получить запрошенную информацию, обязано сообщить участнику в рамках установленных законом сроков (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) конкретную дату, когда он может прибыть по месту нахождения общества с целью ознакомления с документами и (или) получения изготовленных копий документов».

Согласно пункту 1 Информационного письма «при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона».

Таким образом, отсутствие указания на цель предоставления доступа к документам также не может являться причиной непредоставления доступа к документам.

Согласно пункту 16 Информационного письма, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен также «Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения», утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010. 

При этом указанный Перечень распространяет свое действие на все организации независимо от их организационно-правовой формы.

В соответствии с пунктом 8 части 2 статьи 22 Закона о взаимном страховании, пп.8 п.32.5.УставаОбщество обязано хранить протоколы общих собраний членов общества, протоколы заседаний правления общества и решения правления общества.

Указанные документы не размещаются ответчиком в открытом доступе. 

Факты присутствия на общем собрании членов Общества представителя застройщика - члена Общества не лишает члена Общества права требовать предоставления протоколов общих собраний членов общества.

Согласно пункту 9 части 2 статьи 22 Закона о взаимном страховании, подпункту 9 пункта 32.5 Устава Общество обязано хранить квартальные и годовые отчеты службы внутреннего аудита общества, аудиторские заключения.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 10.2 статьи 10 Устава Общество в отношении своих членов обязано обеспечивать в соответствии с положениями Устава предоставление от органов управления и органа контроля Общества любой информации о деятельности Общества, в том числе о результатах проверок его финансовой деятельности. 

Ограничений для членов Общества в истребовании какой-либо информации о деятельности Общества Законом о взаимном страховании не установлено.

Суд первой инстанции верно установил, что отвечая на запросы истца исх. № 1509, № 1510 и № 1511 от 14.12.2018, ответчик не указал на невозможность предоставления доступа к документам, перечисленным в указанных запросах, на отсутствие тех или иных документов, отсутствие обязанности формировать или хранить те или иные документы или имеющиеся ограничения в доступе члена Общества к таким документам.

Таким образом, истец обращался к ответчику с требованиями о предоставлении документов, что подтверждается доказательствами, представленными в материалы дела.

Доказательств предоставления запрашиваемых истцом документов, либо их отсутствия по каким-либо причинам в Обществе, ответчиком суду не представлено, в связи с чем, заявленные требования были удовлетворены в полном объеме.

Довод апелляционной жалобы о том, что у суда первой инстанции отсутствовали основания для применения к спорным правоотношениям закона об ООО по аналогии, рассмотрен судом апелляционной инстанции и подлежит отклонению, поскольку членство в НКО «ПОВС застройщиков» (ответчике) предполагает имущественную ответственность его членов. 

Согласно пункту 8 статьи 8 ФЗ РФ «О взаимном страховании» член общества в течение двух лет со дня прекращения членства в обществе несет субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества.

Организации, являющиеся членами НКО «ПОВС застройщиков», внося крупные вступительные взносы и неся риск имущественной ответственности, имеют право получать копии документов.

Кроме того, заявитель в жалобе ссылается, что Общество устанавливает плату за предоставление запрашиваемых копий пропорционально затратам на их изготовление в размере 30 руб. за один лист – (п. 2.8 Положения НКО «ПОВС застройщиков»).

Несостоятельна ссылка ответчика на то обстоятельство, что суд первой инстанции не применил подлежащие применению нормы Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» и отклоняется судом апелляционной инстанции по следующим основаниям.

Ответчик указывает на то, что в статье 22 ФЗ РФ «О взаимном страховании» указано на право доступа к документам и нет правил о передаче копий документов. 

Также указывает на то, что в феврале 2019 года у ответчика принято Положение о порядке предоставления доступа к документам членам Общества, и истец не исполнил указанные в нем требования.

Поскольку  в ФЗ «О взаимном страховании» отсутствует статья о передаче копий документов, то суд первой инстанции правомерно применил по аналогии статьи ФЗ РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» о предоставлении копий документов.

Соглашение о неразглашении полученной информации было направлено ответчику вместе с Запросом о предоставлении копий документов № 390 от 27.03.2019 после того, как истцу стало известно о принятии такого Положения.

Согласно пункту 10 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 при рассмотрении споров, связанных с отказом хозяйственного общества в предоставлении информации, судам надлежит учитывать, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества.

Довод апелляционной жалобы о том, что нарушение прав истца на информацию в настоящем деле не доказано не принимается судом апелляционной инстанции, поскольку обращения истца о предоставлении документов направлены ответчику в декабре 2018г., когда не было утверждено Положение о порядке предоставления доступа к документам.

Кроме того, апелляционная коллегия предоставляла сторонам время для решения вопроса мирным путем. Позиция ответчика -  злоупотребление со стороны истца и необоснованность исковых требований.

По мнению заявителя, действия истца направлены на нарушение прав и интересов других членов ответчика; часть запрошенных документов относится к конфиденциальнойинформации, поэтому он не обязан ее предоставлять. Ответчик ссылается на Положение о защите конфиденциальной информации. утвержденное решением внеочередного общего собрания от 24.07.2015.

Запрошенные документы относятся к прошлым периодам и по мнению ответчика - явно не могут предоставлять ценность с точки зрения их анализа.

Данные доводы проверены апелляционной коллегией и подлежат отклонению на основании следующего.

Согласно пункту 9 статьи 5 ФЗ РФ «О коммерческой тайне» режим коммерческой тайны не может быть установлен в отношении следующих сведений: о размерах и структуре доходов некоммерческих организаций, о размерах и составе их имущества, об их расходах и др.

Истец стал членом ответчика с конца 2015 года, следовательно имеет право с 2016 года на получение информации.

В судебном заседании представитель истца пояснил, что  готов предоставить подписанное членом Общества соглашение о неразглашении полученной в процессе ознакомления с документами информации и произвести оплату за предоставление запрашиваемых копий пропорционально затратам на их изготовление в размере 30 руб. за один лист.

Довод апелляционной жалобы ответчика о злоупотреблении правом со стороны истца, отклоняется судом апелляционной инстанции в силу следующего.

Согласно статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах, в случае несоблюдения названных требований суд может отказать лицу в защите принадлежащих ему права.

В соответствии с пунктом 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.11.2008 № 127 «Обзор практики применения арбитражными судами статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации» для защиты нарушенных прав потерпевшего суд может не принять доводы лица, злоупотребившего правом, обосновывающие соответствие своих действий по осуществлению принадлежащего ему права формальным требованиям законодательства.

Исходя из существа заявленных требований и представленных истцом в обоснование иска доказательств, следует, что требования истца направлены на восстановление его прав.

Апелляционной коллегией не принимается довод заявителя, что «решение является вопиюще незаконным, необоснованным, представляет собой акт очередного произвола, потворствующего предпринимаемой Истцом попытке «корпоративного терроризма».

Арбитражный суд города Москвы полно, всесторонне и объективно установил и рассмотрел обстоятельства дела, представленным доказательствам дана надлежащая правовая оценка с позиции их относительности, допустимости и достоверности, правильно применил нормы материального и процессуального права.

Не принимается довод заявителя, что исполнение требований, заявленных в настоящем деле, может иметь следствием недопустимую дезорганизацию деятельности НКО «ПОВС застройщиков» - единственного в Российской Федерации общества взаимного страхования застройщиков, поскольку ничем не  подтвержден документально.

С учетом частичного отказа от иска суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что решение Арбитражного суда города Москвы от 30 апреля 2019 года по делу № А40-60834/2019 подлежит отмене, производство по делу в данной части прекращению. 

В остальной части решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 апреля 2019 года по делу №А40-60834/19 об  обязании ответчика предоставить в течение 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу ООО «Славянский Дом» заверенные копии документов НКО «ПОВС застройщиков», а именно:

Список членов НКО «ПОВС застройщиков» на дату исполнения решения суда;

Список членов НКО «ПОВС застройщиков», имеющих право голоса на общем Собрании членов общества на дату исполнения решения суда;

Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка, документы (акты, справки, выданные и полученные счета, счета-фактуры, накладные) о приемке выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товаров и др.), за 2016-2019 гг.;

Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2016-2019 гг.;

Договоры (контракты), соглашения, содержащие информацию об имуществе и обязательствах общества (дарения, подряда с юридическими лицами, проката, возмездного оказания услуг (консультационных, информационных, услуг по обучению) работникам, договоры-поручения, найма, мены, страхования имущественной и гражданской ответственности, по лизингу имущества организации, по залогу имущества организации, аренды, купли-продажи и др.) за 2016-2019 гг.;

Судебные акты по спорам с НКО «ПОВС застройщиков».

Документы о размещении активов в долговые ценные бумаги (первичные учетные документы и приложения к ним, соглашения, договоры купли-продажи ценных бумаг и других долговых обязательств и др.), в т.ч. содержащие условия погашения ценных бумаг, и документы, подтверждающие расчеты по долговым ценным бумагам за 2016-2019 гг.;

Документы о размещении активов в депозиты (первичные учетные документы и приложения к ним, договоры обслуживания с банками, размещения депозитов, оказания услуг и др.), в т.ч. содержащие условия размещения активов, и документы, подтверждающие расчеты по депозитам, за 2016-2019 гг. - оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Расходы по уплате государственной пошлины по иску и апелляционной жалобе относятся на ответчика в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 49, 110, 150, 176, 266–271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Принять частичный отказ ООО "СЛАВЯНСКИЙ ДОМ" от иска о предоставлении копий следующих документов:

- Положение о филиалах и представительствах НКО «ПОВС застройщиков»;

- Положения об органах управления НКО «ПОВС застройщиков»; 

- Положение об организации и осуществлении внутреннего аудита в НКО «ПОВС застройщиков»;

- Документы учетной политики НКО «ПОВС застройщиков»: 

- рабочий план счетов бухгалтерского учета;

- формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, документов для внутренней бухгалтерской отчетности;

- порядок проведения инвентаризации активов и обязательств НКО «ПОВС застройщиков»;

- порядок контроля за хозяйственными операциями;

Регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, ведомости, инвентарные списки, книги, журналы, карточки учета: ценных бумаг, регистрации договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, в т.ч. акций, договоров, контрактов, соглашений с юридическими лицами, основных средств (зданий, сооружений), иного имущества, обязательств, договоров, актов о приеме-передаче имущества, расчетов с организациями, приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений), реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость, хозяйственного имущества (материальных ценностей), сумм доходов и подоходного налога работников и др.) за 2016-2019 гг.;

Документы (акты, сведения, справки, переписка) о взаимных расчетах и Перерасчетах между организациями за 2016-2019 гг.;

Перечень открытых в банках расчетных счетов НКО «ПОВС застройщиков»;

Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам за 2016-2019 гг.;

Первичные банковские документы по расчетным счетам НКО «ПОВС застройщиков» за 2016-2019 гг.;

Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;

Списки работников НКО «ПОВС застройщиков» и штатное расписание НКО «ПОВС застройщиков» на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;

Внутренние документы (положения и т.п.), определяющие порядок оплаты труда и премирования работников, оплаты командировочных расходов;

Документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) ведомости (табуляграммы) и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и др. выплат; доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей, в том числе аннулированные доверенности) о получении заработной платы и других выплат, расчетно-платежные или расчетные ведомости по зарплате за 2016-2019 гг.;

Документы (протоколы, акты, расчеты, ведомости, заключения) о переоценке основных фондов, определении амортизации основных средств, оценке стоимости имущества организации за 2016-2019 гг.;

Документы(протоколы        заседаний        инвентаризационных        комиссий, инвентаризационные   описи,   списки,   акты,   ведомости)   об   инвентаризации   активов, обязательств за 2016-2019 гг.;

Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018

- 0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»

- 0420141   «Отчет о  целевом  использовании  средств  общества  взаимного страхования»;

- приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств:

«Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»; 

«Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;

«Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»; 

- примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования;

Формы промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды 2019 гг.: 

- 0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»; 

- 0420142 «Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;

- 0420143 «Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;

- 0420144 «Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»;

Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и всех строк годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды 2019 года.

Документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности за 2016- 2019 гг.;

Анализы по всем счетам бухгалтерского учета из специализированных компьютерных программ за 2016-2019 гг.;

Карточки счетов бухгалтерского учета из специализированных компьютерных программ за 2016-2019 гг.;

Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений в фонды за 2016-2019 гг.;

Налоговые декларации, расчеты по взносам и документы, подтверждающие их уплату, за 2016-2019 гг.

Регистры аналитического и синтетического налогового учета за 2016-2019 гг.;

Протоколы (со всеми приложениями) очередных и внеочередных общих собраний членов Общества за 2016-2019 гг.;

Протоколы заседаний правления общества и решения правления общества за 2016-2019гг.;

Годовые отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за 2018 г.;

Квартальные отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за истекшие к моменту исполнения решения суда периоды 2019 г.;

Журналы расчета страховых резервов за 2016-2019 гг.;

Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за 2016-2019 гг.;

Предписания, выданные органами государственной власти за 2016-2019 гг.;

Сведения о привлечении НКО «ПОВС застройщиков» и (или) его бывших и действующего директора, бывших и действующих членов правления к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) за 2016-2019 гг.;

Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за 2016-2019 гг.;

Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов органов управления, главного бухгалтера, органов контроля, включая документы, подтверждающие такую информацию, за 2016-2019 гг.;

Списки аффилированных лиц НКО «ПОВС застройщиков»;

Приказы лиц, входящих в органы управления НКО «ПОВС застройщиков», и главного бухгалтера, за 2016-2019 гг.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 апреля 2019 года по делу №А40-60834/19 в  данной части  отменить.  

Производство по делу в данной части - прекратить.

В остальной части решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 апреля 2019 года по делу №А40-60834/19 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья:  М.Е. Верстова 

Судьи:  Е.Н. Янина 

 О.О. Петрова 

Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.