АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Ленина д.74, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №

А70-9296/2021

г. Тюмень

08 октября 2021 года

Резолютивная часть решения изготовлена 04 октября 2021 года. 

В полном объеме решение изготовлено 08 октября 2021 года.

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Власовой В.Ф., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ ИМЕНИ ТЮМЕНСКОГО КОМСОМОЛА» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) о взыскании убытков, 

при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора: Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области, Межрайонную ИФНС России № 6 по Тюменской области, Межрайонную ИФНС России № 14 по Тюменской области.

В судебном заседании приняли участие представители: 

от истца: ФИО2 – по доверенности от 29.09.2021,

от ответчика: ФИО3 – по доверенности от 28.12.2019, 

от УФНС по Тюменской области: ФИО4 по доверенности от 16.02.2021.

от МИФНС № 14 по Тюменской области: ФИО5 по доверенности от 11.01.2021.

от МИФНС № 6 по Тюменской области: не явился, извещен.

Суд установил:

общество с ограниченной ответственностью «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ ИМЕНИ ТЮМЕНСКОГО КОМСОМОЛА» (далее – истец, ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ») обратился в Арбитражный суд Тюменской области с иском к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (далее – ответчик, ПАО Сбербанк) о взыскании убытков в сумме 52 179 459,04 руб. причиненных незаконным внеочередным списанием с расчетного счета должника № 

<

***>, открытого в банке, денежных средств по инкассовым поручениям на основании решений Межрайонной ИФНС России № 6 по Тюменской области.

Представитель истца в судебном заседании иск поддержал в полном объеме.

Представитель ответчика против исковых требований возражал по доводам отзыва.

Представители третьих лиц изложили свою позицию по иску, просили в иске отказать.

МИФНС № 6 по Тюменской области, извещенная о времени и месте проведения судебного заседания в порядке статьи 123 АПК РФ, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили. 

Дело рассмотрено в отсутствие представителей МИФНС № 6 по Тюменской области в порядке статьи 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, заслушав представителей сторон, исследовав письменные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Тюменской области от 31.05.2018 по делу А70-2347/2017 ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства. 

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 18.06.2020 по делу А70-2347/2017 конкурсным управляющим ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» утвержден ФИО6.

Как установлено судом, между ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» и ПАО Сбербанк был заключен договор банковского счета № 

<

***> от 30.07.2007 в рамках которого был открыт расчетный счет № 

<

***>, используемый истцом в качестве основного расчетного счета в конкурсном производстве. 

Согласно позиции истца банком, без соответствующих распоряжений конкурсного управляющего ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ», были совершены следующие безакцептные списания текущих платежей с нарушением установленной законом очередности, получатель платежа УФК по Тюменской области (Межрайонная ИФНС России № 6 по Тюменской области):

от 04.09.2017 на сумму 6 162 275,87 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14542 от 04.09.2017 на основании ст. 46НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 23.08.2017 (ОМС за 2 квартал 2017);

от 04.09.2017 на сумму 5 439 932,43 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14543 от 04.09.2017 на основании ст. 46НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 23.08.2017 (НДС за 2 квартал 2017г.);

от 04.09.2017 на сумму 0,85 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14543 от 04.09.2017 на основании ст. 46НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст.5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 23.08.2017 (НДС за 2 квартал 2017г.);

от 22.11.2017 на сумму 606 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16682 от 22.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 10.11.2017 (НДС за 2 квартал 2017г.);

от 12.09.2017 на сумму 6 068 954,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 15125 от 12.09.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 05.09.2017 (Имущество 2 квартал 2017);

от 04.09.2017 на сумму 61 252,54 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14542 от 04.09.2017 на основании ст. 46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 23.08.2017 (ОМС ПЕНИ);

от 25.09.2017 на сумму 6 772 613,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 15348 от 25.09.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 15.09.2017 (НДС за 2 квартал 2017);

от 06.09.2017 на сумму 95 757,29 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14798 от 06.09.2017 на основании ст. 46 НК РФ от 31.07.1998 №146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 28.08.2017 (ОПС ПЕНИ);

от 06.09.2017 на сумму 3 856 121,43 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14799 от 06.09.2017 на основании ст.46НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 31.07.2017, срок уплаты 28.08.2017 (НДФЛ 2 квартал 2017);

от 06.09.2017 на сумму 243 717,47 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 14799 от 06.09.2017 на основании ст. 46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002, дата окончания налогового периода 31.07.2017, срок уплаты 28.08.2017 (НДФЛ ПЕНИ);

от 12.09.2017 на сумму 299 662,51 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 15125 от 12.09.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998г. №146-ФЗ Текущий платеж ст.5 №127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.07.2017, срок уплаты 05.09.2017 (Имущество ПЕНИ);

от 25.09.2017 на сумму 9 439,58 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 15348 от 25.09.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.07.2017, срок уплаты 15.09.2017 (НДС ПЕНИ);

от 26.10.2017 на сумму 6 772 919,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16065 от 26.10.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.06.2017, срок уплаты 17.10.2017 (НДС за 2 квартал 2017);

от 17.11.2017 на сумму 2 283 539,48 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16618 от 17.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 15.11.2017 (ФФОМС 3 квартал 2017);

от 26.10.2017 на сумму 149 295,80 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16065 от 26.10.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 17.10.2017 (НДС ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 78 919,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16256 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (НДФЛ ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 380 114,18 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16257 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (ОМС ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 30 357,33 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16254 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 №146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (НДС ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 160 223,97 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16255 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (Имущество ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 1 051 587,24 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16257 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (ОПС ПЕНИ);

от 02.11.2017 на сумму 51 032,40 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16257 от 02.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 24.10.2017 (ОПС по доп. тарифу ПЕНИ);

от 17.11.2017 на сумму 3 477,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16618 от 17.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 15.11.2017 (НДС за 3 квартал 2017);

от 11.12.2017 на сумму 4 921 306,69 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 17313 от 11.12.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 29.11.2017 (Имущество 3 квартал 2017);

от 01.03.2018 на сумму 324 483,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18677 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 №146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 13.02.2018 (Транспортный налог по КБК за 1,2,3 квартал 2017);

от 28.11.2017 на сумму 1 789 090,26 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16940 от 28.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 17.11.2017 (НДФЛ 3 квартал 2017);

от 28.11.2017 на сумму 241 000,82 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 16940 от 28.11.2017 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.10.2017, срок уплаты 17.11.2017 (НДФЛ ПЕНИ);

от 06.02.2018 на сумму 3 477,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18146 от 06.02.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 29.01.2018 (НДС 3 квартал 2017);

от 20.03.2018 на сумму 3 479,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 20614 от 20.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.09.2017, срок уплаты 15.03.2018 (налог НДС 3 квартал 2017);

от 01.03.2018 на сумму 245 390,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18677 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 13.02.2018 (НДС по КБК 4 квартал 2017);

от 01.03.2018 на сумму 16 158,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18729 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 20.02.2018 (Транспортный налог по КБК за 4 квартал 2017);

от 01.03.2018 на сумму 74 248,99 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18677 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 13.02.2018 (НДС - ПЕНИ по КБК);

от 01.03.2018 на сумму 17 868,19 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18729 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 №146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.01.2018, срок уплаты 20.02.2018 (транспортный налог - ПЕНИ по КБК);

от 01.03.2018 на сумму 1 502 087,59 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18729 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.01.2018, срок уплаты 20.02.2018 (Налог на ОПС - ПЕНИ по КБК);

от 01.03.2018 на сумму 288 701,57 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 18729 от 01.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.01.2018, срок уплаты 20.02.2018 (Налог на ФОМС-ПЕНИ по КБК);

от 21.03.2018 на сумму 245 390,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 21346 от 21.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 19.03.2018 (налог НДС 4 квартал 2017);

от 20.03.2018 на сумму 74 524,61 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 20614 от 20.03.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.01.2018, срок уплаты 15.03.2018(НДС - ПЕНИ по КБК);

от 17.04.2018 на сумму 245 390,00 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23183 от 17.04.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 12.04.2018 (Налог НДС 4 квартал 2017);

от 01.06.2018 на сумму 5 634 504,00 руб. на сумму по решению о взыскании № 24304 от 01.06.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 22.05.2018 (Налог на имущество 4 квартал 2017);

от 17.04.2018 на сумму 65 678,03 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23183 от 17.04.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 28.02.2018, срок уплаты 12.04.2018 (НДС - ПЕНИ);

от 03.05.2018 на сумму 75 165,76 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23397 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (НДС - ПЕНИ);

от 03.05.2018 на сумму 556 890,67 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23398 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (Налог на имущество - ПЕНИ);

от 03.05.2018 на сумму 19 851,64 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23399 от 03.05.2018г. на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.12.2017, срок уплаты 19.04.2018 (НДФЛ -ПЕНИ);

от 03.05.2018 на сумму 623 069,09 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23400 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (Налог на ОПС - ПЕНИ по КБК);

от 03.05.2018 на сумму 145 732,92 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23400 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (Налог на ФОМС - ПЕНИ по КБК);

от 03.05.2018 на сумму 73 127,46 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании №23400 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (ОПС по доп. тарифу- ПЕНИ);

от 03.05.2018 на сумму 6 746,65 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 23401 от 03.05.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 №127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 31.03.2018, срок уплаты 19.04.2018 (Транспортный налог - ПЕНИ);

от 22.05.2018 на сумму 10 000,00 руб. с назначением платежа – ИД взыскании д.с. в пользу по ПостОбВз № 72007/18/19163 2 от 22.05.2018 выд. Тюменский РОСП Управление Федеральной службы судебных приставов по Тюменской области по и/п/делу 8417/18/72007-СД от , испол. сбор.;

от 01.06.2018 на сумму 82 214,44 руб. с назначением платежа – по решению о взыскании № 24304 от 01.06.2018 на основании ст. 46 НК-РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ текущий платеж ст. 5 № 127-ФЗ от 26.10.2002 дата окончания налогового периода 30.04.2018, срок уплаты 22.05.2018 (Налог на имущество - ПЕНИ).

Задолженность перед бюджетом, возникшая в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ», за исключением страховых взносов и налога на доходы физических лиц, подлежит отнесению к 5 очереди текущих обязательств должника и удовлетворению наряду с иными требованиями кредиторов 5-й очереди в очередности.

ПАО Сбербанк списало с расчетного счета ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» по инкассовым поручениям денежные средства в общей сумме 52 179 459,04 руб. –  в пользу УФК по Тюменской области. 

По утверждению истца, ответчик, располагая сведениями о введении в отношении ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» конкурсного производства и очередности удовлетворения требований кредиторов, неправомерно, в нарушение пункта 2 статьи 854 ГК РФ и пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве, произвел списание с расчетного счета № 

<

***> по инкассовым поручениям денежных средств на общую сумму 52 179 459,04 руб.

В порядке досудебного урегулирования спора конкурсным управляющим ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» в адрес ПАО Сбербанк была направлена претензия от 30.12.2020. 

Полагая, что действия ПАО Сбербанк по списанию с расчетного счета ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» № 

<

***> по инкассовым поручениям денежных средств на общую сумму 52 179 459,04 руб. являются неправомерными и нарушающими очередность текущих платежей, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском. 

В обоснование требования о неправомерном списании денежных средств с банковского счета должника истец ссылается на причинение убытков ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ», причиненных ответчиком, в результате его неправомерных действий. В результате совершения ответчиком действий по списанию в пользу УФК по Тюменской области с расчетного счета ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» текущих платежей с нарушением очередности удовлетворения таких требований истец лишился денежных средств, которые должны были быть в конкурсной массе должника и направлены на погашение требований кредиторов по текущим обязательствам ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» с соблюдением требований статьи 134 Закона о банкротстве. 

В соответствии с п. 1 ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом, если иное не установлено Законом о банкротстве. 

Пунктом 1 статьи 134 Закона о банкротстве установлено, что вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

Исходя из назначения платежа, суд приходит к выводу о том, что спорные платежи относятся к текущим, поскольку возникли после вынесения определения о принятии заявления о признании должника банкротом (14.03.2017).

В силу абзаца шестого пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращается исполнение по исполнительным документам, в том числе по исполнительным документам, исполнявшимся в ходе ранее введенных процедур, применяемых в деле о банкротстве, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. 

Согласно пункту 2 статьи 854 ГК РФ без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. 

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (пункт 1 статьи 847 ГК РФ). 

В силу части 1 статьи 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. 

На основании частей 1, 7 статьи 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) в банках. 

Положениями частей 4, 6 статьи 46 НК РФ закреплена безусловная обязанность банка исполнить поручение налогового органа, органа контроля, за уплатой страховых взносов, на перечисление сумм налога, страховых взносов не позднее одного операционного дня с рублевого счета, но при условии соблюдения порядка очередности платежей, определенного гражданским законодательством Российской Федерации. 

В соответствии с разъяснениям, изложенными в пункте 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм ГК РФ об ответственности (глава 25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ). 

Статьей 393 ГК РФ предусмотрено, что должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. 

В абзаце четвертом пункта 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 36 «О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства» (далее - Постановление № 36) также установлено, что в случае списания кредитной организацией денежных средств со счета должника в нарушение правил Закона о банкротстве, она по требованию арбитражного управляющего обязана возместить причиненные должнику (конкурсной массе) убытки в размере незаконно списанной суммы. Суд отказывает во взыскании убытков, если произведенный платеж относился к разрешенным (текущим) и его осуществление не нарушило иных правил указанного Закона. 

В соответствии со статьей 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. 

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права. 

Таким образом, лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать противоправность поведения ответчика, наличие и размер убытков и причинно-следственную связь между первым и вторым. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. 

Пунктом вторым этой же статьи установлена очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам. Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности (абзац шестой пункта 2 статьи 134 Закона о банкротстве). 

Контроль за соблюдением правил, установленных статьей 134 Закона о банкротстве, конкурсным управляющим при распоряжении счетами должника кредитная организация не осуществляет; ответственность за их соблюдение несет сам управляющий, с которого при их нарушении могут быть взысканы соответствующие убытки (пункт 4 статьи 20.4 Закона о банкротстве), в том числе по требованию кредитора по текущим платежам (абзац первый пункта 4 Постановления № 36). 

Согласно пункту 3 Постановления № 36 при рассмотрении споров о применении пункта 2 статьи 134 Закона о банкротстве судам следует учитывать, что контроль за соблюдением предусмотренной этим пунктом очередности текущих платежей в любой процедуре банкротства при расходовании денежных средств со счета должника осуществляет кредитная организация, которая производит проверку по формальным признакам, определяя очередность платежа на основании сведений, имеющихся в распоряжении или приложенных к нему документах (кроме распоряжений внешнего или конкурсного управляющего). Кредитная организация не вправе исполнять представленное распоряжение, если оно и приложенные к нему документы не содержат соответствующих данных; такой документ подлежит возврату кредитной организацией с указанием причины его возвращения. 

При рассмотрении вопроса о том, была ли проверка очередности проведена надлежащим образом, судам необходимо исходить из того, что само по себе указание в распоряжении или приложенных к нему документах номера очереди текущего платежа или названия относящегося к соответствующей очереди требования, не позволяющего проверить его очередность, недостаточно для его исполнения кредитной организацией; в этих документах дополнительно указываются конкретные данные, подтверждающие отнесение обязательства к соответствующей очереди текущих платежей. 

Суд предлагал истцу представить доказательства направления им в Банк распоряжений по оплате текущих платежей, приоритетных по отношению к текущим платежам в пользу Межрайонной ИФНС России № 6 по Тюменской области, обозначенных в заявлении и не исполненных Банком. 

Истец пояснил, что такие распоряжения в банк не направлялись, в связи с чем не могут быть предоставлены. 

Согласно пункту 2 Постановления № 36 нарушение со стороны кредитной организации отсутствует, если представленные для списания денежных средств документы удовлетворяли критериям, указанным в пункте 1 этого Постановления. 

Должником не могут быть взысканы с кредитной организации суммы, списанные в ситуации, когда представленные документы содержали данные, недостоверность которых не могла быть обнаружена при формальной проверке (в том числе если представившее их лицо включило в них заведомо недостоверные сведения). 

В абзаце четвертом пункта 5 Постановления № 36 разъяснено, что в случае списания кредитной организацией денежных средств со счета должника в нарушение перечисленных правил Закона о банкротстве она по требованию арбитражного управляющего обязана возместить причиненные должнику (конкурсной массе) убытки в размере незаконно списанной суммы (с учетом разъяснений, данных в пункте 2 настоящего постановления, кроме пункта 2.2). Суд отказывает во взыскании убытков, если произведенный платеж относился к разрешенным и его осуществление не нарушило иных правил Закона (например, если был погашен текущий платеж с соблюдением очередности). 

В спорных инкассовых поручениях в назначении платежа указаны: текущий платеж, дата окончания налогового периода, срок уплаты. 

Суд приходит к выводу, что информации, изложенной в инкассовых поручениях налогового органа в качестве назначения платежа, при осуществлении их формальной проверки было достаточно для отнесения Банком спорных платежей к текущим, соответственно – разрешенным. Иного установить не представляется возможным. 

Более того, согласно пункту 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сделка по удовлетворению текущего платежа, совершенная с нарушением очередности, установленной пунктом 2 статьи 134 Закона о банкротстве, может быть признана недействительной на основании пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве, если в результате этой сделки у должника отсутствуют денежные средства, достаточные для удовлетворения текущих платежей, имевших приоритет над погашенным требованием, в размере, на который они имели право до совершения оспариваемой сделки, при условии доказанности того, что получивший удовлетворение кредитор знал или должен был знать о нарушении такой очередности. Если к моменту рассмотрения заявления об оспаривании такой сделки имевшие приоритет кредиторы получат удовлетворение в соответствующем размере или будут представлены доказательства наличия в конкурсной массе необходимых для этого средств, эта сделка не может быть признана недействительной.

Процедура конкурсного производства в отношении ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» не завершена.

Истцом не утрачено право возврата денежных средств в конкурсную массу, конкурсный управляющий не лишен права и возможности оспорить совершенные сделки на общую сумму 52 179 459,04 руб. в рамках дела о банкротстве ООО «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ» к получателям денежных средств.

В такой ситуации совокупность условий наступления гражданско-правовой ответственности, а именно: противоправность действий Банка, причинно-следственная связь между действиями Банка и уменьшением конкурсной массы должника, не установлена. Фактические обстоятельства причинения убытков в результате действий Банка, представленными в материалы дела доказательствами не подтверждаются.

В результате оценки обстоятельств дела и представленных доказательств, определения законов и иных нормативных актов, подлежащих применению в данном деле и установления прав и обязанностей лиц участвующих в деле, суд пришел к выводу о том, что иск не подлежит удовлетворению.

При обращении в Арбитражный суд Тюменской области истцу была предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ, в связи с отказом в удовлетворении иска, расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца. 

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 180, 181 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В иске отказать. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ТЮМЕНЬСТАЛЬМОСТ ИМЕНИ ТЮМЕНСКОГО КОМСОМОЛА» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 200 000 руб. 

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу. 

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

 Судья

Власова В.Ф.