АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

150999, г. Ярославль, пр. Ленина, 28  http://yaroslavl.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А82-22292/2019

г. Ярославль

14 августа 2020 года

Резолютивная часть решения оглашена  21 июля 2020 года.

Арбитражный суд Ярославской области в составе судьи  Кузьмичева А.В. 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании исковое заявление Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>)

к ФИО2,

третьи лица: ФИО3, Общество с ограниченной ответственностью "Комплекткерамика" (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>), Индивидуальный предприниматель ФИО4 (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>), Индивидуальный предприниматель ФИО5 (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>), Индивидуальный предприниматель ФИО6 (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>),

о  взыскании с учетом уточнения иска убытков в размере  6813467.00  руб.

при участии:

от истца – представитель не присутствовал (до перерыва в судебном заседании –ФИО7, по доверенности от 24.10.2019);

от ответчика – представитель не присутствовал;

от третьих лиц – представитель не присутствовал;

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с исковым заявлением к ФИО2 о взыскании убытков в размере 2 459 767  руб.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 03.12.2019 указанное исковое заявление принято к производству, возбуждено производство по делу № А82-22292/2019. 

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО3, Общество с ограниченной ответственностью "Комплекткерамика", Индивидуальный предприниматель ФИО4, Индивидуальный предприниматель ФИО5, Индивидуальный предприниматель ФИО6.

Истец уточнил исковые требования, просил взыскать убытки в размере 6 813 467 руб.

На основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, уточнение исковых требований принято судом.

Истец поддержал иск в уточненном виде, дал объяснения, аналогичные исковому заявлению, представил дополнительные документы в обоснование заявленных требований.

В судебном заседании 12.03.2020 ответчик иск не признал по основаниям, изложенным в отзыве на уточненное исковое заявление, указал, что денежные средства, снятые с корпоративной карты, направлялись на нужды организации по указанию единственного участника общества, так была организована финансовая деятельность общества, считал недоказанными условия возникновения обязательства по возмещению убытков.

В судебном заседании объявлялся перерыв в пределах дня 

Исследовав доказательства по делу, судом установлено следующее.

Решением единственного участника Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" от 30.11.2017 № 2 функции генерального директора общества возложены на ФИО2.

В соответствии с решением единственного участника Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" от 28.02.2019 № 3, ФИО2 освобожден от должности генерального директора. Функции генерального директора возложены на ФИО8.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 44 Федерального закона от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. При определении оснований и размера ответственности членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества, членов коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющего должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Для определения недобросовестности и неразумности в действиях (бездействии) конкретного лица его поведение нужно сопоставлять с реальными обстоятельствами дела, в том числе с характером лежащих на нем обязанностей, условиями оборота и с вытекающими из них требованиями заботливости и осмотрительности, которые во всяком случае должен проявлять любой разумный и добросовестный участник оборота

Согласно пунктам 1, 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Согласно статьям 12, 14 Устава Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" 2012 года, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом – генеральным директором. Генеральный директор решает все вопросы деятельности общества, кроме тех, которые входят в компетенцию общего собрания участников. Генеральный директор без доверенности заключает договоры и иные сделки в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, открывает счета в банках и распоряжается имуществом и денежными средствами общества, включая денежные средства на счетах в банках.

Полагая, что действиями директора Обществу с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" были причинены убытки, общество обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с рассматриваемым исковым заявлением.

В сумму убытков 6 813 467 руб. истец включает:

- денежные средства в размере 2 459 767 руб., перечисленные на карты ответчика;

- денежные средства в размере 2 528 000 руб., перечисленные на карту ФИО3;

- денежные средства в размере 1 525 700 руб., перечисленные на расчетный счет Общества с ограниченной ответственностью "Комплекткерамика";

- денежные средства в размере 300 000 руб., перечисленные на расчетные счета Индивидуального предпринимателя ФИО4, Индивидуального предпринимателя ФИО5, Индивидуального предпринимателя ФИО6.

Денежные средства в размере 2 459 767 руб.

В период с апреля по декабрь 2018 года со счета корпоративной карты Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" в АО "Альфа-Банк" (последние цифры 9565) через банкоматы были сняты наличные денежные средства в сумме 2 429 767 руб., что подтверждается банковскими ордерами.

В справке АО "Альфа-Банк" от 21.11.2019 № 173/386 указано, что держателем корпоративной карты № 5197785010049565 являлся ФИО2.

Согласно пунктам 1.6, 1.8, 1.12, 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом. Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции: получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов; оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение.

Согласно Правилам пользования международной корпоративной картой АО "Альфа-Банк", использование карты иным лицом, кроме держателя карты, является неправомерным. Выдача и прием наличных денежных средств в банкоматах банка осуществляются на условиях и согласно порядку, действующему в банке.

В договоре о расчетно-кассовом обслуживании в АО "Альфа-Банк" под держателем карты понимается физическое лицо, представитель клиента, на имя которого банк выпустил карту. Предусмотрено, что эмитированные банком банковские карты предназначены для совершения держателями операций по выдаче/внесению наличных денежных средств с/на счет карты. Держатель может осуществлять с использованием карты в сети банкоматов операции по получению денежных средств в валюте Российской Федерации (банкнот) для осуществления расчетов, связанных с деятельностью юридического лица, по оплате расходов, связанных с деятельностью юридического лица. Запрещается использование карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера. 

Следовательно, ФИО2 мог получать наличные денежные средства с использованием корпоративной карты только для осуществления расчетов, связанных с деятельностью Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания".

Платежным поручением от 06.07.2018 № 497 Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило 30 000 руб. на счет ФИО2 с назначением платежа «под отчет».

В соответствии со статьями 140, 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.  Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

В соответствии с пунктами 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов», наличные расчеты в валюте Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также между ними и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов.

Пункты 4, 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» предусматривают, что кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом из числа своих работников, с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под роспись. Кассовые операции могут проводиться руководителем. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами, расходными кассовыми ордерами. Выдача наличных денег проводится по расходным кассовым ордерам. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам проводится по расходным кассовым ордерам, расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям. Для выдачи наличных денег работнику под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер оформляется согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату. Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером, его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Следовательно, ФИО2 мог получать денежные средства под отчет только для осуществления расчетов, связанных с деятельностью Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания".

Факт получения денежных средств в сумме 2 459 767 руб. (2 429 767 руб. + 30 000 руб.) ответчик не оспаривал. 

Перечисленные денежные средства не являлись заработной платой по трудовому договору от 01.12.2017 № 7, поскольку в период с января по август 2018 года заработная плата ФИО2 перечислялась отдельными платежными поручениями с назначением платежа «заработная плата». С сентября по декабрь 2018 года ФИО2 включался в реестры переводов денежных средств для зачисления на текущие счета физических лиц, то есть заработная плата перечислялась ему в том же порядке, что и иным работникам.

В отзыве на уточненное исковое заявление ответчик указал, что денежные средства направлялись на нужды организации: выплату заработной платы работникам, оплату работ. В таблицу с получателями денежных средств ответчик включил платежи за аренду земли, ремонт автомобилей, ГСМ, материалы, сотовую связь, услуги рабочих, спецтехники, адвокатов, а также представительские расходы и заработную плату.

В соответствии со статьями 3, 5, 7, 9 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», к объектам бухгалтерского учета экономического субъекта относятся факты хозяйственной жизни и расходы. Под фактом хозяйственной жизни понимается сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным – непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. 

Будучи руководителем Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания", ФИО2 не оформлял первичные учетные документы на произведенные расходы. Договоры с лицами, указанными в таблице с получателями денежных средств, а также платежные ведомости на выплату заработной платы наличными денежными средствами в материалах дела отсутствуют. Доказательств того, что сумма 2 459 767 руб. была направлена для осуществления расчетов, связанных с деятельностью Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания", ответчик не представил. 

В пункте 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» разъясняется, что добросовестность и разумность при исполнении возложенных на директора обязанностей заключаются в принятии им необходимых и достаточных мер для достижения целей деятельности, ради которых создано юридическое лицо, в том числе в надлежащем исполнении публично-правовых обязанностей, возлагаемых на юридическое лицо действующим законодательством.

Необходимость получения документов в обоснование произведенных расходов является очевидной для любого разумного и добросовестного участника оборота.

Грубое нарушение правил бухгалтерского учета и порядка ведения кассовых операций свидетельствует о неразумности действий ответчика и является основанием для возложения на него обязанности по возмещению убытков. Утраченные обществом денежные средства в сумме 2 459 767 руб. образуют реальный ущерб.

Денежные средства в размере 2 528 000 руб.

В период с июня по декабрь 2018 года Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило на счет ФИО9 (до вступления в брак с ответчиком – ФИО10) Любови Михайловны 2 528 000 руб. с назначением платежа «под отчет».

Факт перечисления денежных средств в сумме 2 528 000 руб. ответчик не оспаривал. 

Перечисленные денежные средства не являлись заработной платой по трудовому договору от 01.02.2018 № 11, поскольку ФИО3 включалась в реестры переводов денежных средств для зачисления на текущие счета физических лиц, то есть заработная плата перечислялась ей в том же порядке, что и иным работникам.

Будучи руководителем Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания", ФИО2 не осуществил необходимого контроля за порядок ведения кассовых операций, вследствие чего по операциям с ФИО3  расходные кассовые ордеры не оформлялись, авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами не предоставлялся, проверка произведенных расходов не проводилась. В кассовой книге Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" на 2018 год отражены приятие и выдача иных денежных средств 2 июля, 1 октября, 16 октября, 30 декабря. 

Доказательств того, что сумма 2 528 000 руб. была направлена для осуществления расчетов, связанных с деятельностью Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания", ответчик не представил. Из представленной ответчиком истории операций по дебетовой карте ФИО3 невозможно установить получателей денежных средств и основания произведенных перечислений.

В пункте 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» разъясняется, что недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лиц.

Неправомерное расходование денежных средств общества супругой директора свидетельствует о недобросовестности действий ответчика и является основанием для возложения на него обязанности по возмещению убытков. Утраченные обществом денежные средства в сумме 2 528 000 руб. образуют реальный ущерб.

Денежные средства в размере 1 525 700 руб.

Платежным поручением от 21.03.2018 № 115 Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило 1 525 700 руб. на расчетный счет Общества с ограниченной ответственностью "Комплекткерамика" с назначением платежа «оплата за кирпич»

Кирпич получен Обществом с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" по универсальному передаточному документу от 21.03.2018 № 11-180321/001.

Из искового заявления и объяснений истца следует, что товар отсутствует.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. 

Инвентаризации подлежит все имущество организации независимо от его местонахождения и все виды финансовых обязательств. Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств. Проведение инвентаризаций обязательно при смене материально ответственных лиц (на день приемки – передачи дел). Для проведения инвентаризации в организации создается постоянно действующая инвентаризационная комиссия. До начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. Материально ответственные лица дают расписки о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгалтерию или переданы комиссии и все ценности, поступившие на их ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. Аналогичные расписки дают и лица, имеющие подотчетные суммы на приобретение или доверенности на получение имущества. Сведения о фактическом наличии имущества и реальности учтенных финансовых обязательств записываются в инвентаризационные описи или акты инвентаризации не менее чем в двух экземплярах. Фактическое наличие имущества при инвентаризации определяют путем обязательного подсчета, взвешивания, обмера. Проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц. Описи подписывают все члены инвентаризационной комиссии и материально ответственные лица (пункты 1.3, 1.4, 1.5, 2.2, 2.4, 2.5, 2.7, 2.8, 2.10 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 г. № 49).

При освобождении ответчика от должности генерального директора инвентаризация имущества Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" не проводилась. Истец не представил доказательств того, что ответчик уклонялся об участия в проверке фактического наличия имущества и (или) подписания описей. Представитель истца подтвердил, что акт приема-передачи документов и имущества ФИО2 и ФИО8

В обоснование своих требований истец ссылается на Отчет о результатах проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности ООО "Ярославская проектно-строительная компания" за 2018 год, подготовленный Обществом с ограниченной ответственностью "Универсал-консалтинг". Однако в отчете отсутствуют сведения о проведении подсчетов, взвешиваний, обмеров, а также об участии в ревизии ФИО2 Отчет оформлен 17.10.2019 и охватывает период, когда генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" являлся ФИО8, освобожденный от должности решением единственного участника от 29.09.2019 № 4.

Недоказанность утраты обществом имущества исключает возложение на ответчика обязанности по возмещению убытков.

Денежные средства в размере 300 000 руб. 

Платежным поручением от 30.05.2018 № 280 Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило 100 000 руб. на расчетный счет Индивидуального предпринимателя ФИО4 с назначением платежа «оплата за ремонт автомобиля».

Платежным поручением от 11.07.2018 № 527 Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило 100 000 руб. на расчетный счет Индивидуального предпринимателя ФИО5 с назначением платежа «оплата по счету от 10.07.2018 № 23».

Платежным поручением от 26.02.2019 № 222 Общество с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" перечислило 100 000 руб. на расчетный счет Индивидуального предпринимателя ФИО6 с назначением платежа «оплата за запчасти».

Из пункта 6 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» следует, что по делам о возмещении директором убытков истец обязан доказать наличие у юридического лица убытков. 

В соответствии с частями 1, 2 статьи 65, частью 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 65, частью 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

Оценив представленные сторонами доказательства в совокупности и взаимосвязи с иными относимыми и допустимыми доказательствами по делу, суд приходит к выводу о недоказанности недобросовестности или неразумности действий ответчика при перечислении денежных средств на расчетные счета Индивидуального предпринимателя ФИО4, Индивидуального предпринимателя ФИО5, Индивидуального предпринимателя ФИО6. Перечисления осуществлялись в разное время, с разным назначением платежа и пользу разных лиц, данные об аффилированности которых с ответчиком в материалах дела отсутствуют. Доказательств цели вывода денежных средств путем перечислений истец не представил. При таких обстоятельствах отсутствие подтверждающих документов само по себе не свидетельствует об отсутствии фактического встречного предоставления со стороны получателей денежных средств, которое могло быть получено как до перечисления денежных средств, так и в дальнейшем. С претензиями к Индивидуальному предпринимателю ФИО4, Индивидуальному предпринимателю ФИО5, Индивидуальному предпринимателю ФИО6 истец не обращался. Суд приходит к выводу о том, что спорные операции соответствовали обычным условиям гражданского оборота и обычному предпринимательскому риску.

Недоказанность недобросовестности или неразумности действий ответчика, а также утраты обществом денежных средств исключает возложение на ответчика обязанности по возмещению убытков.

Учитывая обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела, доказанные истцом убытки составляют 4 987 767 руб. 

Исковые требования Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" (с учетом уточнения иска) подлежат удовлетворению в части.

На основании статей 101, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на стороны пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Сторонам разъясняется, что решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (ч.1 ст.177 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 49, 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Ярославская проектно-строительная компания" (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>) возмещение убытков в размере 4 987 767 руб., а также судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 41 776 руб. 

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Исполнительный лист выдать по ходатайству взыскателя после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в сети «Интернет»,  через систему «Мой арбитр» (http://my.arbitr.ru).

Судья

Кузьмичев А.В.