Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-40188/2023

21 сентября 2023 года

г.Санкт-Петербург

Резолютивная часть решения объявлена  19 сентября 2023 года.

Полный текст решения изготовлен  21 сентября 2023 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания  секретарем ФИО1,

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Общество с ограниченной ответственностью «ТМ-ПРОЕКТ» (ОГРН 

<

***>)

ответчик: ФИО2 (ИНН 

<

***>)

об истребовании документов,

при участии

- от истца: ФИО3 (доверенность от 17.04.2023), генерального директора ФИО4 (личность удостоверена по паспорту),

- от ответчика: ФИО5 (доверенность от 26.07.2021),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «ТМ-ПРОЕКТ» (далее – истец, Общество, ООО «ТМ-ПРОЕКТ») обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО2 (далее – ответчик) об истребовании документации, связанной с деятельностью Общества, а именно:

1.Учредительные документы ООО «ТМ-проект», включая 

- Уведомление из Госкомстата (коды статистики); 

- Все протоколы общих собраний участников организации; 

- Все свидетельства о вносимых изменениях, иные учредительные документы; 

2. Перечень кредиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому кредитору: 

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); 

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; 

- контактные телефоны (если есть); 

- сумму задолженности; 

- основания, по которым кредиторы предъявляют требования с приложением: 

а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов; 

б) другие документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности. 

3. Перечень дебиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому дебитору: 

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); 

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; 

- контактные телефоны (если есть); - сумму задолженности; 

- основания, по которым дебиторы предъявляют требования с приложением: а) копий договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов; 

б) другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности.

 4. Копии всех действующих и завершенных договоров за 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров: 

- актов выполненных работ; 

- актов приема-передачи имущества; 

- платежных документов; 

- актов сверки расчетов; 

- других документов, подтверждающие исполнение или ход исполнения договоров. 

5. Первичные документы, подтверждающие финансовые вложения по сч. 58 бухгалтерского учета, по расчетам по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам по сч. 66 и сч. 67 бухгалтерского учета; 

6. Главную книгу, регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам бухгалтерского и налогового учета, Положение об учетной политике, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем документооборота, организационной и производственных структур за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

7. Все акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

8. Перечень объектов недвижимости, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, ином вещном праве с приложением документов, подтверждающих права на указанные объекты: 

- свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество; 

- договоры аренды недвижимого имущества; 

- кадастровые и технические паспорта на объекты недвижимости; 

- карточки учета основных средств; 

- договоры по отчуждению объектов недвижимости за 2018, 2019, 2020, 2021 года, с актами передачи. 

9. расшифровка запасов и материалов за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

10. Бухгалтерские балансы, направленные в ФНС за 2018, 2019, 2020, 2021 года с отметкой об их направлении со следующими приложениями: 

- отчет о прибылях и убытках; 

- отчет о движении капитала; 

- отчет о движении денежных средств; 

- приложение к бухгалтерскому балансу; 

- пояснительная записка; 

- декларация налога на прибыль; 

- декларация налога на имущество; 

- декларации по прочим налогам и иная налоговая отчетность; 

11. Справки о среднесписочной численности работников по годам и ФОТ за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

12. Кассовые документы за период с 28.08.2018 по 01.05.2021, а именно: кассовые книги, журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов, приходные и расходные кассовые ордера, приказы на ответственных лиц, имеющих право получать в кассе наличные денежные средства; 

13. Авансовые отчеты за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

14. Акты инвентаризаций, а именно: ежегодные инвентаризации имущества должника за 2018, 2019, 2020, 2021 года, акты переоценки вне оборотных активов. 

15. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой, процента износа (кроме объектов недвижимости) сгруппированных по видам, а также документы, подтверждающие движение основных средств за 2018, 2019, 2020, 2021 года.

16. Перечень объектов незавершенного строительства. Степень готовности, размер средств необходимых для завершения строительства его целесообразность. 

17. Акты списания материальных ценностей за 2018, 2019, 2020, 2021 года и назначение комиссии на списание материальных ценностей. 

18. Справку по задолженности по причинению вреда жизни или здоровью граждан, алиментным обязательствам) с указанием суммы задолженности (при наличии). 

19. Справку по задолженности по заработной плате и выплате вознаграждений по авторским договорам с указанием суммы задолженности (при наличии). 

20. Справку ФНС России об открытых (закрытых) расчетных счетах в кредитных организациях на текущую дату, содержащую список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся ранее. Список по каждому счету должен содержать: 

- все реквизиты счета; 

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и т.д.); 

- адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале). 

21. Выписки из банков по всем открытым (закрытым) расчетным и валютным счетам за период с 28.08.2018 по 01.05.2021.

22. Приказы о премировании за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

23. Табеля учета времени за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

24. Ведомости начисления заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

25. Платежные ведомости по выплате заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

26. Графики отпусков за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

27. Первичные и сводные учетные документы бухгалтерского учета ООО «ТМ-проект» за 2018, 2019, 2020, 2021 года на машинных (электронных) носителях информации, в том числе, копия электронной базы данных программы для ЭВМ «1С-Бухгалтерия». 

28. Решения об одобрении крупных сделок за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

29. Решения об одобрении сделок с заинтересованностью за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

30. Средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, которые подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. 

Кроме этого истцом заявлено о взыскании с ответчика судебной неустойки в размере 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по настоящему делу.

Определением от 11.05.2023 исковое заявление принято судом к рассмотрению по общим правилам искового производства.  

В ходе судебного разбирательства от ответчика поступил отзыв на иск, а также письменные дополнения к нему. Указанные документы приобщены судом к материалам дела.

В судебном заседании 19.09.2023 представители истца поддержали исковые требования в полном объеме. Представитель ответчика возражал против удовлетворения исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве на иск.

Заслушав пояснения представителей сторон, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, ФИО2 с 15.05.208 по 01.04.2021 являлся единоличным исполнительным органом Общества.

Истец утверждает, что после прекращения соответствующих полномочий ответчиком не передана документация Общества.

Указанное послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском. 

 Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом, исходя из норм названного Закона, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Истец в исковом заявлении ссылается на то, что бывшим руководителем Общества не была исполнена надлежащим образом обязанность по передаче спорной документации. 

Возражая против удовлетворения исковых требований, ФИО2 сослался на отсутствие у него истребуемых документов, а поскольку большая часть документов представляет собой бухгалтерские документы, то данные документы, как предполагает ответчик, находятся у главного бухгалтера.

В соответствии с пунктами 1, 2 Закона № 402-ФЗ активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктом 1.5 приказа Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственных лиц.

Доказательств проведения инвентаризации после прекращения полномочий ответчика в материалы дела истцом не представлено.

Кроме того, в нарушение статьи 65 АПК РФ также не представлено доказательств принятия истцом мер к аудиту, восстановлению утраченной документации, иным мероприятиям (создание рабочей комиссии по факту непередачи документов, проведение служебного расследования), которые разумный и добросовестный директор производит в случае отсутствия документации Общества. 

Достоверных доказательств того, что в период осуществления ФИО2 полномочий директора Общества документация общества хранилась непосредственно у него, или после смены единоличного исполнительного органа общества эти документы были перемещены ответчиком в иное место, суду не представлено.

Не представлено и доказательств того, что истребуемая документация не может быть восстановлена Обществом путем направления соответствующих запросов контрагентам, в кредитные организации и в государственные органы (в частности, в налоговую инспекцию), равно и доказательств того, что без документов, об истребовании которых заявлено, невозможно ведение дальнейшей хозяйственной деятельности, при том, что ФИО2 освобожден от занимаемой должности в апреле 2021 года.

При этом при смене генерального директора в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись, что невозможно без учредительных документов Общества. Доказательств отсутствия у бухгалтера Общества истребуемых документов истец также не представил. 

Кроме этого, в отношении списка истребуемых истцом документов следует отметить следующее.

Так, при рассмотрении заявления об истребовании документации необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у ответчика, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками не исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение.

При этом на заявление об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, истец должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. При этом степень должной конкретизации требования истца об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности передачи документов.

В условиях недоказанности факта нахождения и неправомерного удержания ответчиком истребуемой документации, а также при отсутствии иных доказательств как косвенного, так и прямого характера, указывающих на реальное наличие испрашиваемых документов и на невозможность ведения Обществом своей деятельности в их отсутствие, иск о понуждении ответчика передать документацию удовлетворению не подлежит. 

Расходы по уплате государственной пошлины подлежат отнесению на истца на основании статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья Бойкова Е.Е.