ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

610007, г. Киров, ул. Хлыновская, 3,http://2aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело № А82-13127/2016

г. Киров

11 июля 2018 года

Резолютивная часть постановления объявлена 11 июля 2018 года.       

Полный текст постановления изготовлен 11 июля 2018 года.

 

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кормщиковой Н.А.,

судей Дьяконовой Т.М., Шаклеиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания   ФИО1,

без участия представителей сторон,

 

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу № А82-13127/2016, принятое судом в составе судьи Савченко Е.А.,

 

по заявлению конкурсного управляющего ФИО3

об истребовании у ФИО2 бухгалтерской и иной документации  общества с ограниченной ответственностью «АВС-дизайн»,  печатей,  штампов,  материальных  и  иных ценностей

по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «АВС-дизайн» (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>), 

 

установил:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «АВС-дизайн» (далее – ООО «АВС-дизайн», общество, должник) конкурсный управляющий должника ФИО3 обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением об истребовании у ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик, заявитель жалобы) бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей, в том числе:

1. свидетельства о государственной регистрации ООО «АВС-дизайн»,

2. учредительных документов ООО «АВС-дизайн» со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями,

3. свидетельства о постановке на налоговый учет ООО «АВС-дизайн», 

4. приказов за 2014-2017г.г. о назначении единоличного исполнительного органа,

5. аудиторских заключений, подтверждающих достоверность документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «АВС-дизайн»,

6. список активов предприятия, в том числе основных средств, сырья, материалов, готовой продукции и т.д., с указанием количества и балансовой стоимости на последнюю отчетную дату,

7. списков дебиторов ООО «АВС-дизайн» с приложением подтверждающих документов, актов сверок и указанием сумм дебиторской задолженности,

8. главных книг за 2014-2017 г.г.,

9. журналов ордеров за 2014-2017 г.г.,

10. годовую и квартальную бухгалтерскую отчетность ООО «ABC-дизайн» за 2014-2017 гг. (бухгалтерские балансы, форму №2, формы №3,4,5, приложения, пояснительные записки к отчетности),

11. договоров купли-продажи имущества и хозяйственной деятельности за 2014-2017 г.г., в том числе договоров подряда, субподряда, оказания услуг, поставки с приложением документов, подтверждающих выполнение работ/оказание услуг, поставки товаров (акты, накладные),

12. договоров уступки прав требований, перевода долга,

13. договоров аренды, действующих и действовавших в период с 2013г.,

14. актов зачета встречных, однородных требований,

15. сведений и документов, подтверждающие права на объекты недвижимого имущества, а также об использовании объектов недвижимого имущества, принадлежащих ООО «ABC-дизайн», а также сведений и документов об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО «АВС-дизайн» объектах недвижимого имущества,

16. сведений и документов, подтверждающих права на объекты движимого имущества, а также сведений и документов об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО «АВС-дизайн» объектах движимого имущества,

17. приказов о принятии учетной политики ООО «АВС-дизайн» за 2014-2017г.г.,

18. последних документов и сведений об инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО «АВС-дизайн» (актов, сличительных ведомостей, описей, итоговых ведомостей),

19. сведений о фактической численности работников ООО «АВС-дизайн», утвержденное штатное расписание ООО «АВС-дизайн» за период с 2014 по 2017г.,

20. сведений о задолженности по заработной плате перед работниками на дату введения наблюдения и на дату предоставления сведений с указанием Ф.И.О. работника, должности и суммы задолженности,

21. кадровых приказов, в том числе приказов об увольнении работников за 2014-2017г.,

22. трудовых договоров, личных карточек, трудовых книжек работников,

23. табелей учета рабочего времени работников за 2014-2017г.,

24. расчетно-платежных ведомостей за 2014-2017г.,

25. книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них,

26. иных документов кадрового делопроизводства,

27. сведений об организациях, в которых ООО «АВС-дизайн» является учредителем (участником), и сведений о доле участия, о наличии договоров с ними, о наличии консолидированного с ними баланса,

28. кассы организации (кассовых книг, приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, иных кассовых документов) за период с 2012г. по дату предоставления,

29. кассового аппарата (при наличии) с документами,

30. налоговых деклараций, представленных за период с 01.01.2014 по дату

предоставления,

31. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Финансовые вложения» сведения, в том числе документов, подтверждающих финансовые вложения и их выбытие: на 31.12.2013 составляют 60 760 тыс.руб., на 31.12.2014 составляют 36 215 тыс.руб., на 31.12.2015, на 31.12.2016 составляют 0 тыс. руб.,

32. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Запасы» сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие запасов и их выбытие: на 31.12.2013 - 12 540 тыс.руб.,

на 31.12.2014- 10 433 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 10 427 тыс.руб.,

33. активов ООО «АВС-дизайн» на сумму 10 427 тыс.руб., указанных в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Запасы»,

34. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Основные средства» сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие основных средств и их выбытие: на 31.12.2013 - 103 454 тыс.руб., на 31.12.2014 - 105 499 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 0 тыс.руб.,

35. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Дебиторская задолженность» сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности и ее погашение: на 31.12.2013-5 715 тыс.руб., на 31.12.2014-56 855 тыс.руб., на 31.12.2015 и на 31.12.2016-2 тыс.руб.,

36. печати, штампов ООО «АВС-дизайн»,

37. имущества ООО «АВС-дизайн» по акту приема передачи, в том числе:

- векселя ООО «Домостроительный комбинат № 2» серии АА № 003 на сумму 30 070 000 руб., переданного ФИО4 26.03.2013, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- векселя ООО «Домостроительный комбинат № 2» серии АА № 001 на сумму 30 700 000 руб., переданного ФИО5 26.03.2013, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- сберегательного сертификата ОАО «Сбербанк России» серии СЦ № 1767944 на сумму 2 269 200 руб., переданного ФИО6 24.12.2014, либо документов, подтверждающих получение денежных средств по данному сертификату,

- векселя ОАО «Сбербанк России» серии ВД № 0269917 на сумму 2 300 000 руб., переданного ФИО7 22.12.2014, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>, площадью 66,7 кв.м., кадастровый номер 76:23:040602:64, доля в праве 1/12, и ключи от здания,

- земельного участка по адресу: 

<

...>, площадью 1 612 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:14,  доля в праве 1/12. Ипотека. Кадастровая стоимость 1/12 доли 110 тыс. руб.,

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>, площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, доля в праве 1/12, и ключей от здания,

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>,

площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, (доля в праве 1/4), и ключей от здания, 

- земельного участка по адресу: 

<

...>, площадью 973 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:82.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу № А82-13127/2016 заявление конкурсного управляющего ООО «АВС-дизайн» ФИО3 удовлетворено, суд обязал ФИО2 в трехдневный срок с момента вынесения настоящего определения передать конкурсному управляющему ФИО3 по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

ФИО2 с принятым определением суда не согласился, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда от 23.04.2018 отменить.

По мнению заявителя жалобы, судом не учтены доводы ответчика о том, что истребуемые документы и товарно-материальные ценности у него отсутствуют. ФИО8 после 09.06.2015 документы ФИО9 не передавал, доказательств направления документов адрес общества не представлено. После даты предполагаемого увольнения ФИО8 с должности директора им выдавались доверенности от имени общества, подписывались документы, в том числе акты приема-передачи объектов недвижимости, данные документы также скреплялись печатью общества. Соответственно ФИО8 осуществлял руководство текущей деятельностью должника после 09.06.2018 до введения процедуры банкротства. Доказательства нахождения документов и товарно-материальных ценностей у ответчика отсутствуют. 

Арбитражный управляющий ООО «АВС-дизайн» в представленном отзыве просил оставить обжалуемый акт без изменения, ходатайствовал о рассмотрении дела в свое отсутствие.

Стороны явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон.

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 09.06.2018 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 10.06.2018 в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 122 АПК РФ. На основании указанной статьи стороны надлежащим образом уведомлены о рассмотрении апелляционной жалобы.

Законность определения Арбитражного суда Ярославской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Как следует из материалов дела, ФИО2 являлся генеральным директором ООО «АВС-дизайн» в период с 16.01.2013 по 28.11.2014, что подтверждается протоколом общего собрания участников № 20 от 16.01.2013. После указанной даты полномочия руководителя общества осуществлял ФИО8 (протокол внеочередного собрания участников общества от 28.11.2014).

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017 (резолютивная часть решения оглашена 12.07.2017) ООО «АВС-дизайн» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017 (резолютивная часть определения оглашена 12.07.2017) конкурсным управляющим должника утвержден ФИО3.

24.10.2017 Арбитражным судом Ярославской области в рамках настоящего дела вынесено определение об обязании бывшего директора ООО «АВС-дизайн» ФИО8 в трехдневный срок с момента вынесения настоящего определения передать конкурсному управляющему ФИО3 по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника. Определение суда ФИО8 не исполнено.

17.10.2017 заместителя прокурора Кировского района г. Ярославля вынесено определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ФИО8 По итогам проверки по заявлению конкурсного управляющего ФИО3 о привлечении к административной ответственности бывшего директора ФИО8 за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего установлено: ФИО8 с декабря 2014 года по 09.06.2015 работал директором «АВС-дизайн», его назначил учредитель организации ФИО2, который являлся директором и учредителем организации ООО «СУ-2», которая в свою очередь выступала соучредителем ООО «АВС-дизайн»; приказ о назначении ФИО8 на должность не издавался; в материалах дела имеется копия заявления ФИО8 от 09.06.20 на имя ФИО2 и других учредителей об увольнении его с должности директора ООО «АВС-дизайн» по собственному желанию с 09.06.2015, ФИО2 принял это заявление, однако, в дальнейшем не зарегистрировал изменения в ФНС России; вина ФИО8 в непредставлении конкурсному управляющему документов на ООО «АВС-дизайн» не установлена. Решением от 09.01.2018 определение от 17.10.2017 оставлено без изменения. 

Конкурсным управляющим ФИО3 26.10.2017 направлен ФИО2 запрос о предоставлении документов, необходимых для осуществления процедуры конкурсного производства. 

В связи с непередачей в полном объеме ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника, конкурсный управляющий ФИО3 обратился в Арбитражный суд Ярославской области с настоящим заявлением.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства руководитель должника, а также временный управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из анализа выше названных норм права следует, что инициатива организации и передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника в силу закона возлагается на руководителя должника, при чем передача должна быть осуществлена в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего.

По пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Следовательно, для исполнения этих обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника, печатями, штампами, материальными и иными ценностями должника.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее - Постановление № 35), в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Из анализа вышеназванных норм права следует, что Законом о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя должника по передаче конкурсному управляющему в трехдневный срок с даты его утверждения бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Судом первой инстанции установлено, что одним из участников общества, обладающим 99% доли уставного капитала должника до 04.04.2016 являлось ООО «Домостроительный комбинат № 2», генеральным директором и учредителем которого являлся ФИО2; ФИО8, исполнявшим обязанности руководителя должника, 09.06.2015 было подано заявление об увольнении, которое содержит отметку о его принятии и печать должника. Доказательств, что после указанной даты участники общества приняли меры по назначению нового директора не имеется, в связи с чем суд первой инстанции пришел к выводам, что фактически, контролирующим должника лицом в спорном периоде являлся ФИО2, который после увольнения ФИО8 не предпринял мер по истребованию от него документации либо её восстановлению в случае утраты.

Также в материалах дела содержатся документы, подписанные от ООО «АВС-дизайн» генеральным, коммерческим директором ФИО2 после 28.11.2014, что свидетельствует о том, что ответчик исполнял обязанности руководителя должника. 

Повторно исследовав в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришел к аналогичным выводам о наличии оснований для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим ходатайства.

Доводы апелляционной жалобы повторяют доводы ФИО2, которым дана полная и всесторонняя оценка судом первой инстанции в обжалуемом судебном акте, с которой суд апелляционной инстанции согласен, не содержат достаточных фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены определения.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 258, 268 – 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд  

 

П О С Т А Н О В И Л:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу № А82-13127/2016 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ФИО2 – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, является окончательным и  обжалованию в кассационном порядке не подлежит.

 

Председательствующий

Н.А. Кормщикова

Судьи 

 

Т.М. Дьяконова

 

Е.В. Шаклеина