АРБИТРАЖНЫЙ СУД САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

443001, г.Самара, ул. Самарская,203Б, тел. (846) 207-55-15

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

14 июня 2022 года

Дело №

А55-34356/2021

Резолютивная часть решения объявлена 07 июня 2022 года. Полный текст решения изготовлен 14 июня 2022 года.

Арбитражный суд Самарской области

в составе

судьи Агеенко С.В.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Чугуновой С.Ю.,

рассмотрев в судебном заседании 31 мая – 07 июня 2022 года (в соответствии со ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв) дело по заявлению

Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области,     г. Самара 

от  23 ноября 2021 года   

к  ГБУЗ Самарской области «Самарская городская больница № 7», г. Самара

о взыскании неустойки в сумме 471 399 рублей 08 коп.

при участии в заседании

от истца – представитель ФИО1 по доверенности от 10.01.2022 года

от ответчика – представитель ФИО2 по доверенности от 25.02.2022 года 

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Самарской области (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением к ГБУЗ Самарской области «Самарская городская больница № 7» (далее – ответчик) о взыскании неустойки в сумме 471 399 рублей 08 коп.

      Заявитель в ходе судебного заседания заявленные требования поддержал в полном объеме.

      Ответчик в пояснениях, данных в судебном заседании, и в отзыве (л.д. 82) заявленные требования в части взыскания неустойки в сумме 40 952 рубля 48 коп. по акту проверки от 05.07.2019 года не оспаривает, а в части взыскания пени в сумме 430 446 рублей 60 коп. по акту проверки от 16.10.2017 года просит суд применить сроки исковой давности и в данной части иска отказать.

      Исследовав материалы дела, выслушав представителей лиц, участвующих в деле, оценив их доводы, суд полагает, что заявленные требования подлежат частичному удовлетворению.

      В соответствии со статьей 13 Федерального Закона от 29.11.2010 года № 326-Ф3        «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон       № 326-ФЗ) Территориальные фонды обязательного медицинского страхования созданы для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации.

       Частью 2 статьи 34 Закона  № 326-ФЗ предусмотрено, что территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ ОМС и в целях обеспечения финансовой устойчивости ОМС на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных настоящим Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

      На основании пункта 12 части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств ОМС медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии. Контроль за использованием средств ОМС осуществляется в соответствии с Положением о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16 апреля 2012 г. № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования».

      Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Самарской области (далее – ТФОМС Самарской области) в ГБУЗ Самарской области «Самарская городская больница № 7» (далее ГБУЗ СО «СГБ № 7)  проведены плановые комплексные проверки целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования в следующие периоды:

       В период с 10.06.2019 по 05.07.2019 г. на основании приказа ТФОМС Самарской области № 260 от 31.05.2019 проведена плановая комплексная проверка целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования, в том числе средств нормированного страхового запаса в ГБУЗ СО «СГБ   № 7» за период с 01.07.2017 по 31.03.2019 год. 

       05.07.2019 года по  результатам проведенной проверки оформлен Акт плановой комплексной проверки целевого и рационального использования средств ОМС в ГБУЗ СО «СГБ № 7 № б/н (далее Акт проверки от 05.07.2019 года; копия прилагается), в котором ТФОМС Самарской области выставлено требование о возврате в бюджет ТФОМС Самарской области:

- 341 719, 80 рублей - средств ОМС, использованных не по целевому назначению;

- 34 171, 98 рублей - штрафа за использование не по целевому назначению средств ОМС (л.д. 120-132).

      Платежным поручением от 14.10.2020 № 5725 на сумму 150 000 рублей и платежным поручением от 30.11.2020 № 6731 на сумму 191 719,80 рублей ГБУЗ СО «СГБ № 7 в бюджет ТФОМС Самарской области возвращены средства ОМС, использованные не по целевому назначению в общей сумме 341 719, 80 рублей (л.д. 65-66).

      Платежным поручением от 30.11.2020 № 6732 на сумму 34 171, 98 рублей               ГБУЗ СО «СГБ № 7 в бюджет ТФОМС Самарской области уплачен штраф за использование не по целевому назначению средств ОМС (л.д. 67).

      Таким образом, по Акту проверки от 05.07.2019 года в бюджет ТФОМС Самарской области были возвращены средства ОМС, использованные не по целевому назначению и сумма штраф за использование не по целевому назначению средств ОМС. Вместе с тем,  пени, установленные пунктом 9 статьи 39 Закона №326-ФЗ, в бюджет ТФОМС Самарской области уплачены не были.

      Руководствуясь вышеуказанной нормой,  ТФОМС Самарской области  письмом           № исх-2281 от 25.05.2021 года  направил в адрес ГБУЗ СО «СГБ № 7» требование об уплате пени в размере 40 952, 48 рублей за несвоевременное возвращение средств ОМС, использованных не по   целевому  назначению по Акту проверки от 05.07.2019 года         (л.д. 63).

      До настоящего времени указанное требование ГБУЗ СО «СГБ № 7» не исполнено. 

      Принимая во внимание, что факт использования средств ОМС по не целевому назначению подтверждается материалами дела и ответчиком не оспаривается, исковые требования о взыскании с ответчика пени за несвоевременный возврат средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, по Акту проверки от 05.07.2019 года в сумме 40 952 рубля 48 коп. являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

      Судом также установлено, что в  период с 18.09.2017 по 17.10.2017 г. на основании приказа ТФОМС Самарской области № 372 от 11.09.2017 года  проведена плановая комплексная проверка целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования в ГБУЗ СО «СГБ   № 7» за период  с 01.07.2015 по 30.06.2017 год. 

       16.10.2017 года по результатам проведенной проверки оформлен Акт плановой комплексной проверки целевого и рационального использования средств ОМС в ГБУЗ СО «СГБ № 7 № б/н (л.д. 106-117). 

       Не согласившись с выводами, изложенными в Акте проверки от 16.10.2017 года,     ГБУЗ СО «СГБ № 7» 19.01.2018 года обратилось в Арбитражный суд Самарской области с исковым заявлением к ТФОМС Самарской области, в котором, с учетом принятого судом уточнения заявленных требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, просило признать недействительным в части требование, изложенное в Акте проверки от 16.10.2017 (с учетом Сообщения о результатах рассмотрения возражений на Акт проверки) о возложении обязанности на ГБУЗ СО             «СГБ № 7» по возврату в бюджет ТФОМС Самарской области использованных не по целевому назначению средств ОМС, в сумме 4 000 292 руб.

      13.04.2018 года ТФОМС Самарской области обратился со встречным иском о взыскании с ГБУЗ СО «СГБ № 7» 4 580 699 руб., из которых: 

- 4 164 272 руб. – средства, перечисленные по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованные не по целевому назначению;

- 416 427 руб. – штраф за использование не по целевому назначению средств, перечисленных по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

       Встречное исковое заявление ТФОМС Самарской области к ГБУЗ СО «СГБ № 7» было принято судом первой инстанции к рассмотрению совместно с первоначальным иском.

       Решением Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2018 года по делу № А55-1096/2018, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2018 года заявленные ГБУЗ СО «СГБ № 7» требования удовлетворены частично, признано недействительным Сообщение ТФОМС Самарской области о результатах рассмотрения возражений медицинского учреждения, направленное письмом  ТФОМС Самарской области от 27.10.2017 № 2939 в части возложения на заявителя обязанности по возврату в бюджет ТФОМС Самарской области признанных использованными не по нецелевому назначению средств обязательного медицинского страхования в сумме 24 699 руб., и штрафа в размере 2 469,9 руб., ТФОМС Самарской области вменено в обязанность устранить допущенные нарушения прав и законных интересов заявителя применительно к той части, в которой Сообщение Фонда о результатах рассмотрения возражений ГБУЗ СО «СГБ № 7» признано недействительным. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

      Встречное исковое заявление  ТФОМС Самарской области удовлетворено частично, с ГБУЗ СО «СГБ № 7» в пользу  ТФОМС Самарской области взыскано 4 553 530 руб.          30 коп., из которых:

- 4 139 573 руб. - средства, перечисленные по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованные не по целевому назначению; 

- 413 957 руб. 30 коп. - штраф за использование не по целевому назначению средств, перечисленных по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. В удовлетворении остальной части встречного искового заявления отказано.

       ГБУЗ СО «СГБ № 7», не согласившись с вынесенными по делу судебными актами, обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просило решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отменить в части неудовлетворенных первоначальных требований заявителя, в данной части принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования. Кроме этого, ГБУЗ СО «СГБ № 7» просило решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отменить в части удовлетворенных встречных требований ТФОМС Самарской области, в данной части принять новый судебный акт, которым в удовлетворении требований ТФОМС Самарской области отказать.

      Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 24 января 2019 года решение Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2018 года и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2018 года по делу                    № А55-1096/2018  оставлено без изменения, а кассационная  жалоба  ГБУЗ СО «СГБ № 7»,  без удовлетворения.

      01.10.2018 года ГБУЗ СО «СГБ № 7»  обратилось в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о рассрочке исполнения решения Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2018 по делу № А55-1096/2018.

      Определением Арбитражного суда Самарской области от 22 ноября 2018 года по делу № А55-1096/2018 заявление ГБУЗ СО «СГБ №7» о предоставлении рассрочки исполнения решения Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2018 по делу № А55-1096/2018 удовлетворено, предоставлена рассрочка исполнения решения Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2018 по делу № А55-1096/2018 в части взыскания с ГБУЗ СО «СГБ № 7» в пользу ТФОМС Самарской области 4 553 530 руб. 30 коп. на 36 месяцев.

       В соответствии с пунктом 9 статьи 39 Закона №326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

      Руководствуясь вышеуказанной нормой,  ТФОМС Самарской области  письмом            № исх-2290 от 25.05.2021 года направил в адрес ГБУЗ СО «СГБ № 7» требование об уплате пени в размере 430 446,60 рублей за несвоевременное возвращение средств ОМС использованных не по   целевому  назначению по Акту проверки от 16.10.2017 года. Письмом №исх-4313 от 18.10.2021 года ТФОМС Самарской области в адрес ГБУЗ СО «СГБ № 7» направлено повторное требование об уплате пени в размере 430 446,60 рублей за несвоевременное возвращение средств ОМС использованных не по целевому  назначению по Акту проверки от 16.10.2017 года (л.д. 60-61). 

      Требования ТФОМС Самарской области, изложенные в письмах № исх-2290 от 25.05.2021 года и № исх-4313 от 18.10.2021 года до настоящего времени ГБУЗ СО          «СГБ № 7» не исполнены. 

       Ответчик заявил ходатайство о пропуске заявителем срока давности в части взыскания пени в сумме 430 446 рублей 60 коп. по акту проверки от 16.10.2017 года.

       В соответствии со ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

       Согласно ч. 1 ст. 196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

       В силу положений ч. 1 ст. 200 ГК РФ если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

       Судом установлено, что спорная сумма пени начислена на основании акта комплексной проверки целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования от 16.10.2017 года (л.д. 106-117).

       Согласно доводам заявителя требование о возврате в бюджет ТФОМС Самарской области в сумме 4 139 573 рубля 30 коп., использованных не по целевому назначению, получено ответчиком 16.10.2017 года и должно быть исполнено до 30.10.2017 года.         

       Указанные обстоятельства позволяют суду сделать вывод о том, что о нарушении своего права заявитель узнал по истечении срока исполнения требования об уплате пени – 31.10.2017 года, а трехгодичный срок исковой давности для обращения в суд истек 31.10.2020 года.

      Довод заявителя о том, что начало течение срока исковой давности следует исчислять с даты поступления первого платежа (26.11.2018 года) по утвержденному определением Арбитражного суда Самарской области от 22.11.2018 года графику о предоставлении ответчику рассрочки исполнения судебного акта по делу № А55-1096/2018 о признании недействительным требования о возврате в бюджет ТФОМС Самарской области средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, а также требования об уплате штрафа, изложенных в Акте проверки от 16.10.2017 года и по встречному иску заявителя о взыскании с ответчика денежных средств, перечисленных по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованных не по целевому назначению, в сумме 4 164 272 рубля 64 коп. и штрафных санкций в сумме 416 427 рублей 96 коп., суд считает необоснованным, поскольку рассмотрение судом заявление должника о предоставлении рассрочки исполнения судебного акта не влияет не течение срока исковой давности.

      Кроме того, исходя из системного анализа положений ст. 195 и ч. 1 ст. 204 ГК РФ следует, что срок исковой давности прекращает течь со дня обращения в суд в установленном порядке за защитой нарушенного права именно того лица, права которого нарушено.

      Поскольку за защитой нарушенного права на получение спорной суммы пени до 23.11.2021 года заявитель в суд не обращался, для него срок исковой давности по взысканию спорной суммы пени в связи с обращением ответчика в суд за оспариванием вынесенного Фондом требований, течь не переставал.

      Данная правовая позиция изложена в Постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 17.02.2020 года по делу № А21-564/2019.

      При этом, суд полагает необходимым отметить, что факт обращения заявителя со встречными исковыми требованиями о взыскании ответчика денежных средств, перечисленных по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованных не по целевому назначению, в сумме 4 164 272 рубля 64 коп. и штрафных санкций в сумме 416 427 рублей 96 коп. правового значения для исчисления срока исковой давности для обращения в суд с заявлением о взыскании спорной суммы пени не имеет, поскольку предметом встречных исковых требований являлись денежные средства, перечисленные по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованные не по целевому назначению, и штрафные санкции, а не пени.

     При этом, суд полагает необходимым отметить, что даже если допустить, что срок исковой давности по требованию о взыскании спорной суммы пени перестал течь после обращения заявителя со встречным иском в рамках дела А55-1096/2018 (13.04.2018 года), то срок исковой давности по требованию о взысканию спорной суммы пени также пропущен, поскольку продолжил течь с даты вступления судебного акта в законную силу, принятого в рамках дела № А55-1096/2018 (21.09.2018 года).

      При указанных обстоятельствах, у суда отсутствуют правовые основания для взыскания с ответчика пени в сумме 430 446 рублей 60 коп. по акту проверки от 16.10.2017 года.

      В соответствии со ст. 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь общим принципом отнесения  судебных расходов на стороны (ч. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), расходы по оплате государственной пошлины в размере 1 080 рублей относятся на ответчика.

       Руководствуясь ст. ст. 110, 167-170, 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Иск удовлетворить частично.

      Взыскать с ГБУЗ Самарской области «Самарская городская больница № 7»              (ИНН 

<

***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области (ИНН 

<

***>)  пени за несвоевременный возврат средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, по Акту проверки от 05.07.2019 года в сумме 40 952 рубля 48 коп.

      Взыскать с ГБУЗ Самарской области «Самарская городская больница № 7»              (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета расходы по оплате государственной пошлины в сумме 1 080 рублей.

      В остальной части иска отказать.

      Решение  может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

Судья

/

С.В. Агеенко