АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

пр. Кирова д. 10, г. Томск, 634050, тел. (3822)284083, факс (3822)284077,  http://tomsk.arbitr.ru, e-mail: info@tomsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Томск                                                                                     Дело № А67-8087/2020

Полный текст решения изготовлен 24 июня 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 22 июня 2021 года 

Арбитражный суд Томской области в составе судьи Ломиворотова Л.М., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1 с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634034, 

<

...>) 

к Областному государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Каргасокская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>;  636700, 

<

...>)

о взыскании 7 048 880,67 руб.,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: Департамент здравоохранения Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634041, 

<

...>), Департамент финансов Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634050, 

<

...>),

при участии:

от истца: ФИО2 по доверенности от 11.01.2021 (по 31.12.2021), паспорт; ФИО3 по доверенности от 12.04.2021 (по 31.12.2021), паспорт; 

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 10.03.2021 (на 1 год) ФИО5 по доверенности от 10.03.2021 (на 1 год), паспорт,

УСТАНОВИЛ:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Томской области (далее по тексту - ТФОМС Томской области, фонд, истец) обратился с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ), о взыскании с Областного государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Каргасокская районная больница» (далее по тексту – ОГБУЗ «Каргасокская РБ», больница, ответчик) 7 048 880,67 руб., в том числе: 5 246 240,84 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению,  445 842,36 руб. штрафа, 1 356 797,47 руб. пени, начисленной за период с 07.03.2018 по 01.10.2020.

В обоснование искового заявления фонд указал, что в ходе проверки установлены факты нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), в связи с чем начислены соответствующие суммы пени и штрафа.

В отзыве и дополнении к нему ответчик заявил возражения относительно удовлетворения требований, указал, что фондом пропущен срок исковой давности, просил снизить размер пени и штрафа.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Департамент здравоохранения Томской области, Департамент финансов Томской области.

В отзывах третьи лица указали на наличие оснований для снижения размера штрафа и пени.

Представители третьих лиц в судебное заседание не явились, заявлены ходатайства о рассмотрении дела в отсутствие представителей. 

В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей третьих лиц.

В ходе судебного разбирательства представители истца настаивали на удовлетворении исковых требований, представители ответчика возражали.

Заслушав пояснения, исследовав материалы дела, арбитражный суд считает установленными следующие обстоятельства.

На основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области от 27.12.2017 № 508 комиссией контрольно-ревизионного управления проведена плановая комплексная проверка использования средств, полученных ОГБУЗ «Каргасокская РБ» на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 в части отдельных вопросов за период с 01.01.2015 по 31.12.2017.

В ходе проверки установлены факты нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования на сумму 9 691 366,66 руб.

По результатам проверки составлен акт от  07.02.2018 № 1-2018, которым ОГБУЗ «Каргасокская РБ» предложено восстановить средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в сумме 9 691 366,66 руб., уплатить штраф в размере 969 136,67 руб.

В связи с тем, что требования, изложенные в акте проверки, в полном объеме не исполнены, Фондом выдано требование от 27.03.2018  №793 о восстановлении средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в сумме 5 790 921,90 руб., уплате штрафа в размере 579 092,20 руб.

В связи с тем, что требование в полном объеме исполнено не было, фонд обратился с арбитражный суд с требованиями о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, соответствующих сумм пени и штрафов.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения, арбитражный суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям.

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период (пункт 1). Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 2).

Согласно пункту 12 части 7 статьи 34 Закона об обязательном медицинском страховании территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

За использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования (пункт 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании).

Таким образом, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, должны обеспечить их целевое использование.

Согласно части 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса РФ под нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Из материалов дела следует, что в ходе проверки установлены факты нецелевого использования ответчиком средств обязательного медицинского страхования на сумму 9 691 366,66 руб.

Акт плановой комплексной проверки использования средств обязательного медицинского страхования от  07.02.2018 № 1-2018 в части требований восстановления 5 790 921,90 руб. и требование от 27.03.2018 № 793 оспорены ОГБУЗ «Каргасокская РБ» в арбитражном суде.

Решением Арбитражного суда Томской области от 12.03.2019 по делу №А67-5203/2018 в удовлетворении заявленных требований отказано, суд пришел к выводу о правомерности оспариваемых ненормативных правовых актов и позиции фонда о нецелевом использовании средств обязательного медицинского страхования в размере 5 790 921,90 руб. Решение суда вступило в законную силу 07.06.2019.

В силу части 2 статьи 69 АПК РФ указанные обстоятельства считаются установленными и не подлежат доказыванию при рассмотрении настоящего дела.

Доводы ответчика о пропуске фондом срока исковой давности в части взыскания средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению за 2015 год, соответствующих сумм пени и штрафов, не принимаются судом по следующим основаниям.

В силу пункта 1 статьи 196 Гражданского кодекса РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 Гражданского кодекса РФ.

Из пунктов 1 и 2 статьи 200 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения.

Из материалов дела следует, что фонд в период с 12.01.2018 по 09.02.2018 проведена плановая комплексная проверка использования ОГБУЗ «Каргасокская РБ» средств ОМС, полученных на оплату медицинской помощи по ОМС. Проверяемый период с 01.01.2015 по 31.12.2016, в части отдельных вопросов за период с 01.01.2015 по 31.12.2017.

По результатам проверки оформлен акт № 1-2018 от 07.02.2018, из которого следует, что ОГБУЗ «Каргасокская РБ» необходимо в течение 10 рабочих дней со дня получения Акта восстановить средства ОМС, использованные не по целевому назначению и уплатить штраф за использование средств не по целевому назначению.

Таким образом, срок исковой давности подлежит исчислению с момента истечения 10 рабочих дней, установленных для исполнения указанного требования. 

Срок для исполнения требования истек 22.02.2018, с исковым заявлением фонд обратился 20.10.2020, то есть в пределах срока исковой давности.

При этом требования Положения о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 №73 относительно периодичности проведения проверок применительно к исчислению срока исковой давности не имеет правового значения, учитывая, что данное положение не устанавливает требование относительно проверяемого периода, а о реальном нарушении прав фонду становится известно по истечении срока, установленного в требовании о восстановлении средств ОМС, использованных не по целевому назначению.

При изложенных обстоятельствах, исковые требования в части взыскания 5 246 240,84 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда ОМС штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

В связи с тем, что ответчиком средства обязательного медицинского страхования, использованы не по целевому назначению, фонд правомерно, руководствуясь частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ начислил суммы штрафа и пени, которые с учетом частичной оплаты составили 445 842,36 руб. и 1 356 797,47 руб. соответственно.

Ответчиком заявлено о снижении размера штрафа и пени на основании статьи 333 Гражданского кодекса РФ.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении (пункт 1 статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Пунктом 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ предусмотрена ответственность за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в виде штрафа и пени. 

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей 17 (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Таким образом, руководствуясь правовой позицией высших судебных органов, арбитражный суд, установив правомерность привлечения медицинской организации к ответственности по пункту 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ, вправе уменьшить размер штрафных санкций и пени, так как любая мера публичной ответственности должна отвечать принципам справедливости, соразмерности, пропорциональности государственного принуждения, с учетом характера совершенного правонарушения.

Согласно пункту 75 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» при оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть более выгодным для должника, чем условия правомерного пользования (пункты 3, 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Рассматривая заявление ответчика о снижении начисленных штрафа и пени, арбитражный суд исходит также из того, что штраф и пени как мера обеспечения обязательств носят компенсационный характер, не могут являться исключительно средством получения прибыли, а подлежат определению с учетом степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств с целью установления баланса между применяемой мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, причиненного нарушением ответчиком положений п.9 ст.39 Федерального закона № 326-ФЗ.

Конституционным Судом Российской Федерации неоднократно высказывалась правовая позиция о наличии у суда возможности, в том числе в сфере публично-правовых отношений, снижать размер неустойки в случае ее чрезмерности по сравнению с последствиями нарушения обязательства, которая направлена против злоупотребления правом свободного определения размера неустойки.

В отличие от пеней штраф представляет собой санкцию и является дополнительным взысканием, а не компенсацией потерь бюджета. Несоизмеримо большой штраф может превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, что недопустимо в силу ст. ст. 34, 35 и 55 Конституции РФ.

Исходя из имеющихся в деле доказательств в их совокупности, а также учитывая социальную значимость деятельности ответчика, тяжелое материальное положение, отсутствие наличия у ответчика денежных средств для восстановления заявленного в иске долга, с учетом принципов разумности, справедливости, соразмерности, индивидуализации, соблюдения балансов интересов, суд приходит к выводу, что, что в данном случае имеются основания для применения положений статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации и снижения штрафа в 10 раз до 44 584, 24 руб. и пени в 10 раз до 135 679,75 руб.

Частью 2 статьи 333.22 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что арбитражные суды, исходя из имущественного положения плательщика, вправе уменьшить размер государственной пошлины, подлежащей уплате по делам, рассматриваемым указанными судами, либо отсрочить (рассрочить) ее уплату в порядке, предусмотренном статьей 333.41 НК РФ.

Учитывая, что ответчик является бюджетным учреждением, его имущественное положение, социальный характер деятельности суд считает возможным освободить ответчика от уплаты государственной пошлины.   

Руководствуясь статьями 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Взыскать с Областного государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Каргасокская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 5 246 240,84 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 44 584, 24 руб. штрафа, 135 679,75 руб. пени, всего 5 426 504,83 руб.

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.

На решение суда может быть подана апелляционная жалоба в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня принятия путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Томской области.

Судья                                                                                                     Л.М. Ломиворотов