﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

http://fasszo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

20 августа 2020 года

Дело №

А56-94984/2019

 

Резолютивная часть постановления объявлена 19 августа 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 20 августа 2020 года.

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Преснецовой Т.Г., судей Сапоткиной Т.И.,                Чуватиной Е.В.,

при участии от общества с ограниченной ответственностью «Замбелли» Батуриной А.А. (доверенность от 05.04.2019), Цейгера Василя (по паспорту), 

рассмотрев 19.08.2020 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Замбелли» на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области                            от 22.11.2019 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2020 по делу № А56-94984/2019,

у с т а н о в и л:

Общество с ограниченной ответственностью «Замбелли», адрес: 197183, Санкт-Петербург, Дибуновская ул., д. 50, кв. 156, ОГРН 1147746201393, ИНН 705554466 (далее - Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Цейгеру Василю об обязании ответчика передать лицу, имеющем право действовать от имени Общества, оригиналы и/или копии всех документов, находящихся в его распоряжении в связи с занимаемой ранее должностью генерального директора Общества, печать, материальные ценности, иные вещи, базы данных на электронных носителях за период с 28.02.2014 по 04.04.2019, включая, но не ограничиваясь:

-  выгрузка бухгалтерской базы 1С;

- годовая бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, аудиторское заключение, пояснительная записка) с подтверждением получения налоговым органом;

- квартальная бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках) с подтверждением получения налоговым органом (при наличии такового);

- свидетельства о праве собственности на объекты недвижимости, находящиеся в собственности;

- выписки из Единого государственного реестра недвижимости в отношении каждого объекта недвижимости, находящегося в собственности;

- решения единственного участника;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора); аудиторские заключения, заключения государственных и муниципальных контролирующих органов в отношении;

- кадровые документы: приказы о приеме на работу и увольнении работников, о выплате или изменении заработной платы работникам, включая Генерального директора; трудовые договоры с изменениями и дополнениями, ведомости о получении заработной платы; должностные инструкции работников согласно штатному расписанию, инструкции по охране труда;

- годовая налоговая отчетность (расчеты по авансовым платежам и декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество) с подтверждением получения налоговым органом;

- квартальная налоговая отчетность (декларации по НДС, расчеты по авансовым платежам и декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество) с подтверждением получения налоговым органом;

- отчеты по страховым взносам, заверенные внебюджетными фондами;

- договоры с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, заключенные в процессе предпринимательской и иной хозяйственной деятельности (в том числе договоры аренды), независимо от степени их исполнения сторонами;

- договоры займа (кредита), в том числе как предоставление финансовой помощи участников (учредителей);

- документы бухгалтерского учета: выставленные и принятые счета на оплату, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи выполненных работ, товаров и услуг, платежные поручения с отметкой банка об исполнении и кассовые чеки подтверждающие оплату, приходные и расходные ордера, книги покупок и книги продаж, главная книга, журналы ордера, отчеты кассира, бухгалтерские регистры учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам, бухгалтерские регистры учета поступления денежных средств, бухгалтерские регистры учета операций приобретения работ и услуг, бухгалтерские регистры учета поступления денежных средств, бухгалтерские регистры учета доходов текущего периода, бухгалтерские регистры расчета финансового результата от хозяйственной деятельности, авансовые отчеты;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с указанием даты возникновения задолженности и остатков по счетам по состоянию на текущую дату;

- расшифровки долгосрочных финансовых вложений по состоянию на текущую дату;

- расшифровки запасов готовой продукции и товаров для перепродажи по состоянию на текущую дату;

- расшифровки ссуд, выданных работникам, по состоянию на текущую дату;

- расшифровки краткосрочных финансовых вложений по состоянию на текущую дату;

- расшифровки расчетов с учредителями по состоянию на текущую дату;

- расшифровки объектов незаверенного строительства и капитальных вложений по состоянию на текущую дату;

- расшифровки расчетов с работниками по заработной плате и прочим обязательствам по состоянию на текущую дату;

- ведомости основных средств с указанием следующих данных: наименование, год ввода в эксплуатацию, балансовая стоимость (первоначальная, восстановительная), норма амортизационных отчислений, процент начисленного износа, остаточная стоимость;

- локальные нормативные акты: штатные расписания с изменениями и дополнениями, правила внутреннего трудового распорядка, приказы по основной деятельности, положения об оплате труда работников, книга учета трудовых книжек, журнал регистрации трудовых договоров, журнал учета проверок юридического лица, журнал вводного и первичного инструктажа, график отпусков;

- специальные лицензии, разрешение патенты Общества.

Решением суда от 22.11.2019 в удовлетворении иска отказано.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда                         от 12.02.2020 данное решение оставлено без изменения. 

В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на нарушение судами норм материального права, просит решение и постановление отменить и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. 

Податель жалобы указывает, что суды, отказывая в удовлетворении иска, не приняли во внимание факт уклонения ответчика от передачи истребуемых документов, а также отсутствие Общества по адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ); считает неверным вывод суда апелляционной инстанции о том, что требования истца являются неисполнимыми.

Отзыв на кассационную жалобу не представлен.

В судебном заседании представитель Общества настаивал на удовлетворении кассационной жалобы, а представитель Цейгера В. возражал против ее удовлетворения.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке. 

Как установлено судами и следует из материалов дела, Общество 28.02.2014 зарегистрировано в качестве юридического лица, его единственным участником является коммандитное товарищество «Замбелли ГмбХ унд Ко.КГ» с долей в размере 100% уставного капитала.

С 2015 года по 04.04.2019 генеральным директором Общества являлся Цейгер В.

Единственный участник Общества принял решение от 04.04.2019 № 3 о прекращении полномочий Цейгера В. с указанной даты и об избрании новым генеральным директором Общества Ковалева А.В., о чем 08.05.2019 в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись.

Общество направило в адрес Цейгера В. телеграмму от 10.04.2019, в которой сообщило о прекращении трудового договора с ним, а также указало на необходимость передачи действующему генеральному директору или уполномоченному им лицу печати и оригиналов всех документов, находящихся в его распоряжении в связи с занимаемой ранее им должностью генерального директора, в том числе документов бухгалтерской отчетности и учета, документов налоговой отчетности и прочих первичных документов организации.

Как следует из телеграммы от 10.04.2019, для передачи документов Цейгеру В. предложено было явиться 23.04.2019 в помещение коллегии адвокатов города Москвы «Мельницкий и Захаров» по адресу: Москва, Малая Сухаревская пл., д. 10, пом. I, комн. 1. Согласно сведениям, содержащимся в телеграмме, она вручена 11.04.2019 супруге  Цейгера В.

В связи с неявкой Цейгера В. по указанному адресу 23.04.2019 представителями Общества Воронковым А.М. и Батуриной А.А., секретарем-референтом Коллегии адвокатов города Москвы «Мельницкий и Захаров» Шикиной Н.Е. был составлен соответствующий акт от 23.04.2019.

Впоследствии 28.06.2019 Общество направило в адрес Цейгера В. требование о передаче в срок до 15.07.2019 выгрузки бухгалтерской базы 1С за период с 28.02.2014, а также печати, оригиналов и копий всех документов, находящихся  в его распоряжении в связи с занимаемой ранее должностью. Указанное требование было получено Цейгером В. 02.07.2019 согласно отметке, проставленной в почтовом уведомлении, но не исполнено в указанный срок.

Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим иском, ссылаясь на неисполнение Цейгером В. обязанности по передаче документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности юридического лица.

Суд первой инстанции, исследовав представленные в материалы дела доказательства, установил, что Цейгер В. передал по акту приема-передачи документов от 06.05.2019 Устав Общества, свидетельства ИНН, ОГРН, ключи Кеу ЮниКредит Банк и Райффайзен Банк, и отсутствуют доказательства того, что при увольнении ответчик вывез документацию из офиса Общества, а бухгалтерская документация находилась до увольнения в его распоряжении. В связи с этим суд признал, что Общество не доказало, что истребуемые им документы находятся у Цейгера В., и отказал в удовлетворении заявленных требований.

Апелляционная инстанция согласилась с выводами суда и оставила решение без изменения.

Кассационная инстанция, исследовав материалы дела, изучив доводы кассационной жалобы, не находит оснований для ее удовлетворения и отмены принятых по делу судебных актов в связи со следующим.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон                         № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В силу пункта 1 статьи 50  Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 названной статьи Закона № 14-ФЗ общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона № 402-ФЗ, согласно которой при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Проанализировав приведенные правовые положения, оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в дело доказательства в их совокупности, суды первой и апелляционной инстанций признали, что истец не представил объективных, достоверных и достаточных доказательств того, что у ответчика на момент его увольнения либо на момент рассмотрения дела находятся какие-либо документы, имеющие отношение к деятельности истца.

Как установлено судами, Цейгер В. передал Моргунову А.И., занимающему должность бухгалтера в Обществе, по акту приема-передачи от 06.05.2019 следующие документы: копию устава, копии свидетельств о присвоении ИНН, ОГРН, печать Общества и 2 банковских ключа. 

При этом судами не установлено доказательств нахождения у ответчика иных документов помимо тех, которые Цейгер В. передал бухгалтеру Общества по представленному в материалы дела акту приема-передачи от 06.05.2019.  В деле отсутствуют доказательства, свидетельствующие о том, что испрашиваемые истцом документы были изъяты ответчиком из офиса юридического лица.

В нарушение требований статьи 65 АПК РФ истец не представил объективных, достоверных и достаточных доказательств, опровергающих доводы ответчика о том, что все бухгалтерские документы находились в распоряжении бухгалтера Общества Моргунова А.И. и что в его распоряжении были только копии документов, подлинники которых хранились у единственного участника Общества Андреаса фон Лангсдорффа, постоянно проживающего в Германии и являвшегося генеральным директором Общества до назначения на указанную должность Цейгера В.

Вопреки положениям статьи 65 АПК РФ указанные обстоятельства не были документально опровергнуты истцом, какие-либо относимые и допустимые доказательства, свидетельствующие об обратном, Общество не представило.

При оценке акта приема-передачи документов от 06.05.2019 суды приняли во внимание, что на нем проставлена печать Общества, которая аналогична печати, имеющейся на приказе от 05.04.2019 № 02/19 об увольнении Цейгера В. и находящейся в распоряжении Общества.

В обжалуемых судебных актах содержится подробный анализ всех представленных сторонами доказательств, а также их доводов и возражений.

Согласно части 1 статьи 16 АПК РФ судебные акты арбитражного суда должны быть исполнимы.

Для удовлетворения предъявленного Обществом требования должен быть установлен и документально подтвержден конкретный перечень истребуемых документов, а также подлежит доказыванию фактическое нахождение всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлены соответствующие требования, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, должен обладать признаками исполнимости.

При таком положении суды первой и апелляционной инстанций пришли к обоснованному выводу о недоказанности истцом уклонения ответчика от передачи Обществу указанных в иске документов, а также факта их сокрытия.

У кассационной инстанции не имеется правовых оснований для иного вывода и отмены обжалуемых судебных актов.

Довод подателя жалобы о том, что документы Общества находятся у ответчика, отклоняется судом кассационной инстанции, поскольку он носит предположительный, вероятностный характер и не подтвержден доказательствами, имеющимися в материалах дела.

Приведенные в кассационной жалобе доводы являлись предметом проверки судов первой и апелляционной инстанций, они получили надлежащую правовую оценку и правомерно были ими отклонены. Указанные доводы не свидетельствуют о нарушении судами норм материального права, а лишь указывают на несогласие с их выводами.

Вопрос достоверности, относимости, допустимости и взаимной связи доказательств разрешается судом в каждом конкретном случае, исходя из обстоятельств дела. При этом определение круга допустимых и относимых доказательств входит в круг вопросов, рассмотрение которых не относится к компетенции суда, рассматривающего дело в порядке кассационного производства. Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствия выводов о применении нормы права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. 

Суд кассационной инстанции не находит оснований для иной оценки доказательств и обстоятельств. Нарушений судами норм статей 64 - 71 АПК РФ при исследовании и оценке представленных сторонами доказательств кассационной инстанцией не установлено.

Доводы кассационной жалобы не содержат обстоятельств, которые не были проверены и учтены судами при рассмотрении дела и могли повлиять на обоснованность и законность принятых по делу судебных актов либо опровергнуть выводы судов первой и апелляционной инстанций. 

При рассмотрении дела и вынесении судебных актов суды установили все существенные для дела обстоятельства и дали им надлежащую правовую оценку, выводы судов основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу, нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли явиться основанием для отмены обжалуемых судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.

С учетом изложенного кассационная инстанция не находит оснований для отмены решения и постановления апелляционного суда и удовлетворения кассационной жалобы.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.11.2019 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2020 по делу № А56-94984/2019 оставить без изменения, а кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Замбелли» – без удовлетворения.

 

Председательствующий

Т.Г. Преснецова

 

Судьи

Т.И. Сапоткина

Е.В. Чуватина