АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

Бульвар Гагарина, 70, Иркутск, 664025, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, 36А, Иркутск, 664011,

тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                                                                Дело  № А19-515/2024

23.12.2024

Резолютивная часть решения объявлена  в судебном заседании 09.12.2024. 

Решение в полном объеме изготовлено 23.12.2024.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Бабаевой А.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Бобковой В.А., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению заявления участников ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПОЛЯРНИК» (адрес: 664043, РОССИЯ, ИРКУТСКАЯ ОБЛ., ГОРОД ИРКУТСК Г.О., ИРКУТСК Г., ИРКУТСК Г., ВОРОНЕЖСКАЯ УЛ., Д. 8, ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) 

к ФИО1 о взыскании 138 101 176 руб. 16 коп.,

при участии в судебном заседании:

от истца – ФИО2, доверенность от 12.09.2023, предъявлен паспорт, копия диплома имеется в материалах дела; ФИО3, доверенность от 15.05.2024, предъявлен паспорт, копия диплома имеется в материалах дела;

от ответчика – ФИО1, предъявлен паспорт; ФИО4, доверенность от 17.05.2024 38 АА 4326977, предъявлен паспорт, копия диплома имеется в материалах дела,

установил:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПОЛЯРНИК»  (далее – истец, ООО «Полярник», Общество) обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с исковым заявлением к ФИО1 (далее – ответчик, ФИО1), уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) о взыскании убытков, причиненных единоличным исполнительным органом, в размере 129 321 471 руб. 00 коп., расходов по уплате государственной пошлины.

Определением арбитражного суда от 19.01.2024 исковое заявление принято, возбуждено производство по делу, назначено предварительное судебное заседание. 

Определением от 21.03.2024 предварительное судебное заседание завершено, дело признано подготовленным к судебному разбирательству, назначено к рассмотрению в судебном заседании суда первой инстанции, которое неоднократно откладывалось в целях создания условий для всестороннего и полного исследования доказательств, установления фактических обстоятельств и правильного применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении дела, необходимости соблюдения принципов состязательности и равенства сторон в арбитражном процессе, в связи с истребованием доказательств.

06.12.2024 в материалы дела посредством системы «Мой Арбитр» поступили дополнительные пояснения истца.

09.12.2024 в материалы дела посредством системы «Мой Арбитр» поступило ходатайство истца о приобщении к материалам дела проект решения.

09.12.2024 в материалы дела поступили дополнительные пояснения ответчика.

В судебном заседании 09.12.2024 представители истца поддержали исковые требования, дали пояснения.

Представитель ответчика исковые требования не признал, дал пояснения.

В отсутствие возражений сторон поступившие к судебному заседанию документы приобщены судом к материалам дела на основании статьи 8, части 3 статьи 9, части 1 статьи 65 АПК РФ.

Возражений относительно рассмотрения дела по существу не поступило.

Сторонами даны пояснения в обоснование правовой позиции по делу.

В обоснование заявленных требований соистцы указали следующее.

В ходе служебного расследования были проанализированы расходные операции по счетам Общества, осуществленные бывшим коммерческим директором ООО «Полярник» ФИО1 в 2021-2023 на общую сумму 293 861 413,30 руб. 

ФИО1 был нанесен ущерб Обществу, выразившийся в расходовании ФИО1 денежных средств со счетов Общества по сделкам без встречного предоставления и заведомо невыгодным для Общества сделкам.  

В числе этих платежей ФИО1 проведена оплата в адрес организаций и индивидуальных предпринимателей, от которых Обществу не поступало встречное предоставление, либо платежи были осуществлены на заведомо невыгодных для Общества условиях, на общую сумму 138 101 176,16 руб.

Ссылаясь на положения Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ), Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее – Постановление Пленума ВАС РФ № 62), соистцы обратились в суд с настоящим иском.

Ответчик исковые требования не признал, ссылаясь на их неправомерность и необоснованность, представил письменный отзыв на исковое заявление, дополнения к нему. 

Оценив доводы участвующих в деле лиц, изложенные в письменных процессуальных документах, выслушав представителей сторон и третьего лица в судебном заседании, оценив относимость, допустимость, достоверность представленных в материалы дела доказательств в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности с учетом положений статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Предметом иска по настоящему делу является материально-правовое требование  о взыскании убытков, причиненных Обществу бывшим генеральным директором.

Статьей 12 ГК РФ установлено, что защита гражданских прав осуществляется способами, предусмотренными законом, в том числе, путем возмещения убытков. 

Из сведений ЕГРЮЛ следует, что ООО «Полярник» зарегистрировано в качестве юридического лица 27.02.2019.

Директором Общества с 27.02.2019 является ФИО5, которому также принадлежит доля в уставном капитале Общества в размере 60% (запись от 27.02.2019 за ГРН 

<

***>).

40% уставного капитала ООО «Полярник» согласно сведениям ЕГРЮЛ с 27.02.2019 принадлежит Обществу.

Из материалов дела следует, что ФИО1 исполнял обязанности единоличного исполнительного органа управления ООО «Полярник» с даты его создания по 14.09.2023. 

Как указал истец, в период с 07.09.2023 по 27.06.2024 ООО «Полярник» проводилось служебное расследование, которое было возбуждено 07.09.2023 на основании Приказа генерального директора Общества ФИО5 № 03-09, в ходе которого:

- анализировались операции по счетам Общества;

- запрашивались первичные документы от контрагентов Общества, в том числе всех указанных ниже;

- привлекались специалисты для расчета свободных площадей на базе Общества для определения емкости товара, который мог быть принят Обществом и разместиться на его производственной базе по ул. Воронежская, 8 в г. Иркутске. 

- проводился анализ данных 1С-бухгалтерии;

- проводился анализ первичной документации, имеющейся у Общества;

- проводился анализ документации, поступивший по запросам от контрагентов, а также проводились другие мероприятия.  

В ходе служебного расследования были проанализированы расходные операции по счетам Общества, осуществленные бывшим коммерческим директором ООО «Полярник» ФИО1 в 2021-2023 на общую сумму 293 861 413,30 руб. В числе этих платежей ФИО1 проведена оплата в адрес организаций и индивидуальных предпринимателей, от которых Обществу не поступало встречное предоставление, либо платежи были осуществлены на заведомо невыгодных для Общества условиях, на общую сумму 135 739 816,16 руб., из них:

1.1.      Платежи за услуги, которые Обществу не оказывались – 4 263 178 руб.

1.2.      Платежи за товар, который Общество не использует в своей деятельности, по отгрузкам которого Обществу не были представлены какие-либо первичные документы по запросам Общества – 34 260 045,66 руб.

1.3.      Платежи за товары, характерные для деятельности Общества, но которые Обществу не поставлялись и которые не представили какую-либо первичную документацию по поставкам на запросы Общества – 57 531 548,85 руб. 

1.4.      Платежи за товар, который Общество не использует в своей деятельности, полученный посторонними лицами на основании доверенностей, выданных ФИО1 – 26 255 969,91 руб.

1.5.      Платежи за товары, характерные для деятельности Общества, но которые Обществу не поставлялись, а были получены посторонними лицами на основании доверенностей, выданных ФИО1 – 6 511 073,74 руб.

1.6.      Платежи по сделкам, противоречащим интересам Общества – 6 918 000 руб.

Так, в качестве платежей за услуги, которые, по утверждению истца, не оказывались обществу, поименованы: 

ИП ФИО6 ИНН 

<

***> за 2022 год по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 были перечисление на сумму – 900 000 руб., назначение платежа – «за консультационные услуги». 

ИП ФИО7 ИНН 

<

***> за 2021 и 2023 г.г. по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 281 178 руб.:

- за 2021 год по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 88 074 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – за услуги ведения директ;  

- за 2022 год по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 128 736 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – за услуги ведения директ;  

- за 2023 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 64 368 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа «За услуги директ»;  

ФИО8 ИНН 

<

***> за 2022 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечисление на сумму 932 000 руб., назначение платежа «Оказание консультационных услуг». 

ИП ФИО9 ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечисление на сумму – 450 000 руб.,  назначение платежа «За транспортные услуги». 

В числе платежей за товар, который Общество не использует в своей деятельности, по отгрузкам которого Обществу не были представлены какие-либо первичные документы по запросам Общества, истец указал следующих контрагентов и суммы уплаченных им денежных средств:

ООО «Магна» ИНН 

<

***> за 2021-2023 г.г. по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 915 896 руб.:

- за 2021 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 463 490 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежей – за трубы;  

- за 2022 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 372 406 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – за трубы;  

- за 2023 год по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 80 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа «За трубы электросварные»;  

ИП ФИО10 ИНН 

<

***> за 2022 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечисление на сумму – 101 149 руб.  Назначение платежа - «За строительные элементы»;

ИП ФИО11 ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечисление на сумму 422 896 руб., Назначение платежа – «за набор мебели»;   

ООО «Бетонстрой и К» ИНН 

<

***> за 2022 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были ряд перечислений на сумму 1 803 050 руб., Назначение платежа – «за портландцемент, цемент, строительные материалы»; 

ООО «Знак качества» ИНН 

<

***> по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 2 644 716 руб.:

 - за 2022 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 894 716 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за бетон и доставку»;

- за 2023 по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 1 300 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за бетон и доставку»;

- за 2023 по АО Альфа Банку, был ряд перечислений на общую сумму 450 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за бетон»;

ООО «Вектор» ИНН 

<

***> за 2022 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были  перечисления на сумму 323 063,70 руб., назначение платежа – «за напольные покрытия, керамогранит, плитку»; 

ООО «Новый бетон» ИНН 

<

***> – за 2022 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были ряд перечислений на сумму 300 000 руб., назначение платежа – «за сваи»;

ООО «Сиб-Бетон 38» ИНН 

<

***> по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 126 800 руб.:

- за 2022 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 94 550 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за бетон и доставку»;

- за 2023 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 32 250 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за бетон»;

ООО «Первая кровельная компания» ИНН 

<

***> по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 1 969 178,95 руб.:

- за 2022 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 1 051 261,31 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за планки, софит, металлочерепицу»;

- за 2023 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 844 721,49 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за металлочерепицу, ПВХ»;

- за 2023 по АО Альфа Банк, было перечисление на общую сумму 73 196,15 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за профлист»;

ООО «МТК Красо» ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 1 912 823,40 руб.:

 - за 2023 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 1 294 573,40  руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за арматуру, металлопрокат, металл»;

- за 2023 по АО Альфа Банк, было перечисление на общую сумму 617 800 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за арматуру и круг»;

ООО «Фабрика окон и дверей» ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 1 437 759,91 руб.:

- за 2023 по ПАО Точка Банку, были перечисления на общую сумму 985 527,86 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за алюминиевый профиль, окна, изделия ПВХ»;

- за 2023 по АО Альфа Банк, было перечисление на общую сумму 452 232,64 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за изделия из ПВХ»;

ООО «Кирпич в Иркутске» ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были ряд перечислений на сумму 268 800 руб., назначение платежа – «за кирпич»; 

ООО «Центр кирпича» ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 501 369,20 руб.:

- за 2023 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 369 494 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за кирпич»;

- за 2023 по АО Альфа Банк, было перечисление на общую сумму 131 875,20 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за кирпич»;

ООО «ТСК «ТОН-М» ИНН 

<

***> за 2021-2023 г.г. по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 14 785 133,50 руб.:

- за 2021 год по АО Альфа Банку, был ряд перечислений на общую сумму 1 500 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за материалы»;

- за 2021 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 10 626 562 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за материалы, портландцемент, штукатурку, профиль, грунтовку»;  

- за 2022 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 96 592 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за материалы, профиль, шпатлевка, клей-пена»;  

- за 2023 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 2 461 979,50 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за материалы, цемент»;  

- за 2023 по АО Альфа Банку, был ряд перечислений на общую сумму 100 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за портландцемент».

ООО «Терридол» ИНН 

<

***> за 2022-2023 г.г. по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 6 747 410 руб.

- за 2022 по ПАО Точка Банку, были перечисления на общую сумму 1 788 190 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за двери межкомнатные»;

- за 2023 по АО Альфа Банку было перечисление на общую сумму 4 959 220 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за двери, коробки, наличники, доборы».   

В качестве платежей за товары, характерные для деятельности Общества, но которые Обществу не поставлялись и которые не представили какую-либо первичную документацию по поставкам на запросы Общества, истцом квалифицированы следующие оплаты:

ИП ФИО12 ИНН 

<

***> за 2023 год по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечисление на сумму – 164 480 руб., назначение платежа – «за сувенирную продукцию». 

Сувенирная продукция, которую ФИО1 демонстрировал в судебном заседании, приобретена у ИП ФИО13 (ИНН 

<

***>) 02.06.2023 на сумму 33 495 руб., которую Козловский оплатил со счета Общества в ПАО «Точка Банк». По данном платежу на сумму 33 495 руб. у Общества нет претензий к ФИО1   

ООО «Фанторг» ИНН 

<

***> за 2021-2023 г.г. по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 496 111,91 руб.:

- за 2021 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 42 803,20 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «счет-договора»;  

- за 2022 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 215 375,62 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за плиту ОСБ, кромку»;  

- за 2023 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 237 933,09 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за ЛДСП, ХДФ, кромка, направляющие, мебельная фурнитура»;  

ИП ФИО14 ИНН 

<

***> за 2023 год по АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 были ряд перечислений на сумму 1 100 000 руб., 

Назначение платежа – «за металлические двери».   

ООО «Авангардпечи» ИНН 

<

***> за 2021-2023 г.г. по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 41 871 981,20 руб.:

- за 2021 год по АО Альфа Банку, был ряд перечислений на общую сумму 6 910 034 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за фанеру, ЛДСП, профлист»;

- за 2022 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 29 592 690,26 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за металлоизделия, кирпич, фанеру, ЛДСП»;

- за 2023 год по ПАО Точка Банку, был ряд перечислений на общую сумму 5 369 256,94 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за фанеру, линолеум, профлист».

ООО «Феррони» ИНН 

<

***> по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено – 13 898 975,74 руб.:

- за 2022 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 4 400 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за двери металлические»;

- за 2023 по ПАО Точка Банку, было перечисление на общую сумму 5 067 450 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за двери металлические»;

- за 2023 по АО Альфа Банку, было перечисление на общую сумму 4 431 525,74 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа – «за двери металлические»;

В качестве убытков истец квалифицировал также следующие платежи за товар, который Общество не использует в своей деятельности, полученный посторонними лицами на основании доверенностей, выданных ФИО1:

ООО «Металлика М» ИНН 

<

***> согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 289 655 руб.

Согласно ответа контрагента:

- сч/ф на сумму 142 615 руб. за сетку кладочную, 23.03.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО15, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 83 040 руб. за сетку кладочную, 14.06.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, получила ФИО16, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал; 

При этом, без учета представленных контрагентом сч/ф, по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- в 2023 году по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 64 000 руб., за сетку кладочную, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали.

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 225 655 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф 289 655 руб. все платежи осуществлены ФИО1 ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «Дверная линия» ИНН 

<

***> согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 11 355 946 руб. 

Согласно ответа контрагента:

- Договор поставки подписан бывшим коммерческим директором ООО «Полярник» ФИО1

- сч/ф на сумму 4 345 103 руб. за дверные полотна, коробки, доборы, товар получил ФИО1, кроме того, имеются доверенности за подписью ФИО1 согласно которых:

ИП ФИО17 (перевозчик) в лице водителя ФИО18 доверяется получать грузы со склада ООО «Дверная линия» и осуществлять отправки грузов со склада грузоотправителя; 

ФИО19 которому доверяется получать грузы со склада ООО «Дверная линия» и осуществлять отправки грузов со склада грузоотправителя; 

ООО «ВостСибТранс» (перевозчик) которому доверяется получать грузы со склада ООО «Дверная линия» и осуществлять отправки грузов со склада грузоотправителя;   

Указанный товар на предприятие не поступал.

При этом, без учета представленных контрагентом сч/ф, по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- в 2023 году по АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 617 312 руб.;

- в 2023 году по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 738 634 руб., за дверные группы и комплектующие, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 4 345 103 руб., по р/сч в адрес контрагента перечислено 11 355 946 руб. все платежи осуществлены ФИО1 ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «Фабрика Бетонов» ИНН 

<

***> согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 210 712 руб. 

Согласно ответа контрагента:

- Договор поставки подписан бывшим коммерческим директором ООО «Полярник» ФИО1;

- сч/ф на сумму 14 600 руб. за пескоблок, поддон, 23.03.2023 платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО20, по доверенности за подписью ФИО1 ФИО20 не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 10 950 руб. за пескоблок, поддон, 23.03.2023 платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО20, по доверенности за подписью ФИО1 ФИО20 не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 29 200 руб. за пескоблок, поддон, 23.03.2023 платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО20, по доверенности за подписью ФИО1 ФИО20 не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 131 512 руб. за POLLI, поддон, клей, доставку, 23.03.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО21, по доверенности за подписью ФИО1 ФИО21 не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

При этом, без учета представленных контрагентом сч/ф, по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- в 2021 году по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 13 500 руб., за блоки, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- в 2023 году по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 65 700 руб., за блоки, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 186 262 руб., по р/сч в адрес контрагента, с учетом сч/ф перечислено 210 712 руб. все платежи осуществлены ФИО1 ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «Альфа-Керамика» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 1 294 920 руб.

Согласно ответа контрагента:

- сч/ф на сумму 397 260 руб. за плитку напольную керамогранитную, 06.06.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 47 520 руб. за плитку напольную керамогранитную, 25.08.2023 платеж (Точка Банк) по ЭЦП Козловского, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 308 880 руб. за плитку напольную керамогранитную, 08.08.2023 платеж по ЭЦП Козловского, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 68 640 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 12 480 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 51 480 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 14 820 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 94 380 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 223 657,20 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО22, по доверенности подписанной Козловским, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 75 869,10 руб. за плитку напольную керамогранитную, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО22, по доверенности подписанной Козловским, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал.

При этом, без учета представленных контрагентом сч/ф, по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- 16.06.2023 - 249 600 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 5505 от 16.06.2023 за плитку, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 25.08.2023 - 244 140 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 550 от 17.07.2023 за плитку, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 25.08.2023 – 47 520 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 7913 от 21.08.2023 за керамогранит, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали.

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 541 326,30 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф 1 294 920 руб. все платежи осуществлены ФИО1 ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «Байкальский газобетон» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 8 201 164,95 руб.

Согласно ответа контрагента:

- по сч/ф 17899 от 01.08.2022 на сумму 125 099,94 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 01.08.2022 доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 18039 от 02.08.2022 на сумму 125 099,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 02.08.2022, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 18045 от 02.08.2022 документ неполный, суммы и кто получил не указано; 

- по сч/ф 18462 от 05.08.2022 на сумму 70 368,71 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 05.08.2022, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 18523 от 05.08.2022 на сумму 70 368,71 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 05.08.2022, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 19922 от 17.08.2022 на сумму 46 912,48 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 дата получения отсутствует, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 20539 от 22.08.2022 на сумму 140 737,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 дата получения отсутствует, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 20917 от 25.08.2022 на сумму 24 645,01 руб. газобетонные блоки, 24.08.2022 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1 (при этом 24.08.2023 назначение платежа счет 9342 от 23.08.2022 за блоки);

- по сч/ф 21272 от 26.08.2022 на сумму 23 456,23 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 26.08.2022, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21406 от 29.08.2022 на сумму 140 737,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25, вторая подпись ФИО23 29.08.2022, доверенности в августе на ФИО23 имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21407 от 29.08.2022 на сумму 140 737,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25, вторая подпись ФИО23 29.08.2022, доверенности в августе на ФИО23 имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21460 от 29.08.2022 на сумму 62 549,96 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО26, вторая подпись ФИО23 29.08.2022, доверенности в августе на ФИО23 имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21462 от 29.08.2022 на сумму 86 006,21 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО27, доверенностей нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21647 от 31.08.2022 на сумму 140 737,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21649 от 31.08.2022 на сумму 15 637,48 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21648 от 31.08.2022 на сумму 125 099,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21728 от 31.08.2022 на сумму 148 556,17 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенности в августе на него имеются, подписаны ФИО1 ФИО24 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21846 от 01.09.2022 на сумму 148 556,16 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22430 от 06.09.2022 на сумму 39 093,73 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22442 от 06.09.2022 на сумму 62 549,96 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 06.09.2022, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22578 от 07.09.2022 на сумму 15 637,49 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22580 от 07.09.2022 на сумму 78 187,45 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 06.09.2022, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22711 от 08.09.2022 на сумму 78 187,45 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22712 от 08.09.2022 на сумму 15 637,49 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22849 от 09.09.2022 на сумму 15 637,49 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22854 от 09.09.2022 на сумму 15 637,49 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 23273 от 13.09.2022 на сумму 15 299,99 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 23277 от 13.09.2022 на сумму 15 299,99 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 23330 от 13.09.2022 на сумму 62 549,96 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 23401 от 14.09.2022 на сумму 39 375 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 23425 от 14.09.2022 на сумму 137 699,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 24129 от 21.09.2022 на сумму 122 399,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25121 от 30.09.2022 на сумму 127 799,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25122 от 30.09.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25164 от 30.09.2022 на сумму 84 149,95 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в сентябре на него оформлена одна – 544 от 09.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25175 от 30.09.2022 на сумму 10 650 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25176 от 30.09.2022 на сумму 106 499,94 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25172 от 30.09.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25174 от 30.09.2022 на сумму 127 799,94 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в сентябре оформлена, только одна  – 612 от 30.09.2022, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25279 от 03.10.2022 на сумму 21 299,95 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25405 от 04.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25406 от 04.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25407 от 04.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25408 от 04.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25409 от 04.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25507 от 05.10.2022 на сумму 10 650 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25720 от 07.10.2022 на сумму 85 199,95 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25723 от 07.10.2022 на сумму 21 299,99 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25795 от 07.10.2022 на сумму 95 849,96 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 25864 от 10.10.2022 на сумму 21 299,92 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26214 от 13.10.2022 на сумму 127 799,93 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26217 от 13.10.2022 документ неполный, суммы и кто получил не указано;

- по сч/ф 26231 от 13.10.2022 на сумму 21 299,99 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26292 от 14.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26314 от 14.10.2022 на сумму 53 249,98 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26328 от 14.10.2022 на сумму 21 299,99 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26331 от 14.10.2022 на сумму 10 650 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26977 от 25.10.2022 на сумму 95 849,95 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26978 от 25.10.2022 на сумму 95 849,95 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 26979 от 25.10.2022 на сумму 4 649,94 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 27236 от 28.10.2022 на сумму 137 699,92 руб. газобетонные блоки, платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО23 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 698 от 26.10.2022 подписана ФИО1 (при этом 26.10.2022 в банке в назначении платежа счет 12464 от 26.10.2022 за блоки);

- по сч/ф 27470 от 03.11.2022 на сумму 122 399,93 руб. газобетонные блоки, платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в октябре оформлена – 621 от 04.10.2022, подписана ФИО24, 644 от 12.10.2022, 687 от 24.10.2022 подписаны ФИО1 (при этом 02.11.2022 в банке в назначении платежа счет 12631 от 02.11.2022 за блоки); 

- по сч/ф 27610 от 08.11.2022 на сумму 15 525,01 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО28 даты получения нет, доверенность в ноябре оформлена – 739 от 07.11.2022, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 27613 от 08.11.2022 на сумму 137 699,92 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО28 даты получения нет, доверенность в ноябре оформлена – 739 от 07.11.2022, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 405 от 31.01.2023 на сумму 48 000 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в январе оформлена – 55 от 30.01.2023, подписана ФИО24, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 409 от 31.01.2023 на сумму 57 600 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в январе оформлена – 55 от 30.01.2023, подписана ФИО24, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 406 от 31.01.2023 на сумму 115 200 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в январе оформлена – 55 от 30.01.2023, подписана ФИО24, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 476 от 01.02.2023 на сумму 9 600 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в январе оформлена – 55 от 30.01.2023, подписана ФИО24, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 6061 от 17.05.2023 на сумму 126 000 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 6062 от 17.05.2023 на сумму 126 000 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 6724 от 23.05.2023 на сумму 168 000 руб. газобетонные блоки, платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1, (при этом 22.05.2023 в банке в назначении счет 4099 от 22.05.2023);

- по сч/ф 8440 от 05.06.2023 на сумму 134 662,42 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 8479 от 05.06.2023 на сумму 161 831,26 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 9006 от 07.06.2023 на сумму 146 418,76 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 9299 от 09.06.2023 на сумму 134 662,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 9806 от 13.06.2023 на сумму 134 662,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 10493 от 16.06.2023 на сумму 134 662,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11135 от 21.06.2023 на сумму 133 020 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО29 даты получения нет, доверенности на ФИО29 в июне 2023 оформлены – 392 от 20.06.2023, 393 от 20.06.2023 подписаны ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11134 от 21.06.2023 на сумму 133 919,96 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО29 даты получения нет, доверенности на ФИО29 в июне 2023 оформлены – 392 от 20.06.2023, 393 от 20.06.2023 подписаны ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11136 от 21.06.2023 на сумму 14 400 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО29 даты получения нет, доверенности на ФИО29 в июне 2023 оформлены – 392 от 20.06.2023, 393 от 20.06.2023 подписаны ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11764 от 23.06.2023 на сумму 223 200,11 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1 23.06.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11948 от 26.06.2023 на сумму 133 020 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО29 даты получения нет, доверенности на ФИО29 в июне 2023 оформлены – 392 от 20.06.2023, 393 от 20.06.2023 подписаны ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11433 от 03.07.2023 на сумму 86 880 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30 03.05.2023, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11638 от 05.07.2023 на сумму 86 880 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30 05.07.2023, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 11841 от 06.07.2023 на сумму 223 200,14 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1 06.07.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 12641 от 11.07.2023 на сумму 14 400 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30 11.07.2023, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 13088 от 13.07.2023 на сумму 86 880 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 13175 от 14.07.2023 на сумму 68 700 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 13208 от 14.07.2023 на сумму 223 200,14 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО30, доверенность на ФИО30 в июне 2023 оформлена – 391 от 20.06.2023 подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 13354 от 14.07.2023 на сумму 134 662,43 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО31, доверенности на ФИО31 в апреле 2023 оформлена – 169 от 03.04.2023, срок до 30.06.2023 подписана ФИО1, 622 от 28.08.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 13769 от 18.07.2023 на сумму 7 481,24 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО31, доверенности на ФИО31 в апреле 2023 оформлена – 169 от 03.04.2023, срок до 30.06.2023 подписана ФИО1, 622 от 28.08.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 17328 от 09.08.2023 на сумму 89 775,06 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в августе оформлена – 556 от 09.08.2023, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 17331 от 09.08.2023 на сумму 89 775,06 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в августе оформлена – 556 от 09.08.2023, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 17332 от 09.08.2023 на сумму 112 218,82 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО25 даты получения нет, доверенность в августе оформлена – 556 от 09.08.2023, подписана ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 21548 от 05.09.2023 на сумму 148 837,52 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО1, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22426 от 11.09.2023 на сумму 74 418,76 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО31, доверенности на ФИО31 в апреле 2023 оформлена – 169 от 03.04.2023, срок до 30.06.2023 подписана ФИО1, 622 от 28.08.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

- по сч/ф 22427 от 11.09.2023 на сумму 14 962,51 руб. газобетонные блоки, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО31, доверенности на ФИО31 в апреле 2023 оформлена – 169 от 03.04.2023, срок до 30.06.2023 подписана ФИО1, 622 от 28.08.2023, перечислений на данную сумму по р/сч нет;

Согласно р/сч:

- 01.08.2022 – 220 000 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 7943 от 01.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет; 

- 02.08.2022 – 116 600 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 7943 от 01.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 02.08.2022 – 39 599,87 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по акту сверки от 02.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 02.08.2022 – 695 868,35 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 8043 от 02.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 10.08.2022 – 351 843,55 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 8306 от 05.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 30.08.2022 – 695 868,35 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 9750 от 30.08.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 09.09.2022 – 422 212,26 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 10264 от 08.09.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 29.09.2022 – 500 549,72 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 11076 от 22.09.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 03.10.2022 – 500 549,72 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 11563 от 03.10.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 12.10.2022 – 425 249,76 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 11991 от 12.10.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 24.10.2022 – 191 699,92 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 12389 от 24.10.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 07.11.2022 – 153 224,93 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 12707 от 07.11.2022 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 31.03.2023 – 1 002 486,90 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 1877 от 22.03.2023 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 16.05.2023 – 252 000 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 3797 от 16.05.2023 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 29.05.2023 – 308 250 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 4406 от 29.05.2023 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет; 

- 25.08.2023 – 223 256,26 руб. Точка, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 8096 от 15.08.2023 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет; 

- 29.01.2023 – 230 400 руб. Альфа Банк, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 450 от 27.01.2023 за блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 19.06.2023 – 1 004 400,54 руб. Альфа Банк, ЭЦП ФИО1, назначение платежа в том числе НДС 20%, 167400,09 руб., по данному перечислению указанной сч/ф нет; 

- 20.06.2023 – 147 420 руб. Альфа Банк, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 5815 от 20.06.2023 за газобетонные блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

- 20.06.2023 – 266 939,96 руб. Альфа Банк, ЭЦП ФИО1, назначение платежа оплата по счету 5826 от 20.06.2023 за газобетонные блоки, по данному перечислению указанной сч/ф нет;  

Разница по выставленным сч/ф: получено товаров и услуг на 7 928 105,65 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф всего 8 201 164,95 руб. все перечисления по ЭЦП Козловского, ни товаров и ни услуг для ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «ИКЗ» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 1 028 000 руб.

Согласно ответа контрагента:

- по сч/ф 298 от 28.03.2023 на сумму 67 200 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенность № 142 от 23.03.2023, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет; 

- по сч/ф 636 от 12.04.2023 на сумму 201 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет; 

- по сч/ф 1564 от 07.07.2023 на сумму 179 200 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенность № 454 от 07.07.2023, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет;  

- по сч/ф 1634 от 21.07.2023 на сумму 469 800 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет;  

- по сч/ф 2090 от 28.08.2023 на сумму 69 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 007974 от 28.08.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 454 от 07.07.2023;

- по сч/ф 2091 от 29.08.2023 на сумму 69 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 008025 от 29.08.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 454 от 07.07.2023, водитель ФИО32;

- по сч/ф 2092 от 31.08.2023 на сумму 69 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 008113 от 31.08.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 454 от 07.07.2023, водитель ФИО32;

- по сч/ф 2244 от 01.09.2023 на сумму 34 800 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 008241 от 01.09.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 527 от 01.08.2023;

- по сч/ф 2245 от 12.09.2023 на сумму 69 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 008634 от 12.09.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 527 от 01.08.2023, водитель ФИО32;

- по сч/ф 2246 от 19.09.2023 на сумму 69 600 руб. кирпич рядовой пустотелый, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО15, доверенности нет, перечислений на данную сумму по р/сч нет, имеется ТТН 010051 от 19.09.2023 о принятии ФИО15, по доверенности 527 от 01.08.2023, водитель ФИО32;

Согласно р/сч:

- 23.03.2023 – 448 000 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 321 от 20.03.2023, за кирпич, по данному перечислению сч/ф нет;

- 07.07.2023 – 580 000 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 959 от 07.07.2023, за кирпич, по данному перечислению сч/ф нет;

Разница по выставленным сч/ф: получено товара на 1 329 600 руб., по р/сч перечислено всего с учетом сч/ф 1 028 000 руб. ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «Стальк» ИНН 

<

***> согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2021-2022 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 3 875 571,96 руб.

Согласно ответа контрагента:

- на сумму 110 678,04 руб., за трубы профильные, 30.07.2021 платеж по ЭЦП Козловского, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 98 550 руб., за трубы профильные, 26.05.2021 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 580 950 руб. за трубы профильные, 09.03.2022 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 63 800 руб. за трубы профильные, 09.03.2022 платеж по ЭЦП ФИО1, получил мастер ФИО33 данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступил;

При этом по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- 25.02.2021 – 41 120 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 443 от 15.03.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 05.04.2021 – 430 000 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 643 от 05.04.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 30.07.2021 – 132 000 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 2020 от 30.07.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 03.09.2021 – 4 970 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 2407 от 03.09.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 15.09.2021 – 500 000 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 2530 от 15.09.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 07.12.2021 – 800 000 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 3355 от 07.12.2021, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 11.04.2022 – 99 814,82 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 592 от 13.04.2022 за трубу, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 14.04.2022 – 42 311 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 619 от 13.04.2022 за трубу профильную и арматуру, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 27.04.2022 – 143 278,10 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 748 от 27.04.2022 за трубу профильную, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 02.06.2022 – 618 652 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 1016 от 02.06.2022 за трубы, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 02.06.2022 – 50 820 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 999 от 31.05.2022 за трубу профильную, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 03.06.2022 – 71 046 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 837 от 11.06.2022 за трубу профильную, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 12.07.2022 – 87 582 руб. ЭЦП Козловского, в назначении указано счет 1351 от 12.07.2022 за трубу профильную, сч/ф на данную сумму нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 853 978,04 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф ФИО1 – 3 875 571,96 руб., ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

Кроме того, в составе убытков истцом заявлены следующие платежи за товары, характерные для деятельности Общества, но которые Обществу не поставлялись, а были получены посторонними лицами на основании доверенностей, выданных ФИО1:

ООО «Альянс» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» с учетом сч/ф в сумме: 1 163 561 руб.

Согласно ответа контрагента:

- на сумму 47 020 руб. за межвенцовый утеплитель, рубероид, 27.01.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 70 486 руб. за мин.плиту, 17.04.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 53 850 руб. за фанеру хвойную, 18.05.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 27 600 руб. за плиту ПСБ, 15.06.2023 платеж по ЭЦП ФИО1, указанный товар на предприятие не поступал;

- на сумму 16 740 руб. за изодом ППИ, скотч, платежа по р/сч на данную сумму нет, товар получил ФИО34, по доверенности подписанной ФИО1, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступил;

- на сумму 140 856 руб. за профиль, ондулин, платежа по р/сч на данную сумму нет, получил ФИО34, по доверенности подписанной ФИО1, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», товар на предприятие не поступил;

- на сумму 56 134 руб. за профиль, саморезы, сверла, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 27 800 руб. клей, стеклохолст, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 37 675 руб. гипсокартон, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 69 700 руб. грунтовка, эмаль, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 3 520 руб. изодом, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 14 520 руб. портландцемент, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 48 400 руб. портландцемент, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 60 840 руб. портландцемент, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 9 680 руб. портландцемент, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- на сумму 15 600 руб. плиты Пеноплэкс, платежа на данную сумму нет, товар получен по Диадоку, перечислений по р/сч нет;

- 15.02.2023 – 45 336 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 3423 от 13.02.2023, за защиту, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 18.05.2023 – 55 495 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 15265 от 18.05.2023, за краску, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 25.05.2023 – 20 260 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 15461 от 25.05.2023, за краску, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 26.05.2023 – 69 090 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 16698 от 26.05.2023, за ондулин, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 31.05.2023 – 62 920 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 17120 от 30.05.2023 за цемент, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 13.06.2023 – 86 120 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 19355 от 13.06.2023, за цемент, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 06.07.2023 – 102 000 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 22219 от 30.06.2023, за ПСБ, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 24.07.2023 – 110 343 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 25738 от 24.07.2023, за профиль, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 26.07.2023 – 88 841 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 25945 от 25.07.2023, за профиль, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 07.08.2023 – 68 671 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 27705 от 07.08.2023, за плиты, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 25.08.2023 – 51 500 руб. ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 28516 от 10.08.2023, за цемент, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 27.06.2023 – 165 404 руб. ЭЦП ФИО1 Альфа Банк, в назначении указано счет 21625 от 27.06.2023, за ондулин, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 28.08.2023 – 38 625 руб. ЭЦП ФИО1, Альфа Банк, в назначении указано счет 31100 от 28.08.2023, за портландцемент, по данному перечислению сч/ф нет, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

Разница по выставленным сч/ф: в адрес ООО «Полярник» направлено товара на 700 421 руб., по р/сч с учетом сч/ф ФИО1 перечислено 1 163 561 руб., ни товаров, ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

ООО «ТГ «Лонар» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2023 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме: 949 174,09 руб.

Согласно ответа контрагента:

- по сч/ф 6700 от 02.06.2023 на сумму 367 127,66 руб. замки, ручки, завертки дверные, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО35, доверенность № 321 от 31.05.2023, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет; 

- по сч/ф 6706 от 02.06.2023 на сумму 88 039,21 руб. защелки, ключ, фиксатор, направляющие для дверей, 31.05.2023 Альфа Банк платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО35, доверенность № 320 от 31.05.2023, подписана ФИО1 (при этом в Альфа банке 31.05.2023 в назначении платежа счет 7327 от 26.05.2023); 

- по сч/ф 7180 от 13.06.2023 на сумму 50 699,23 руб. защелки дверные, платежа на данную сумму нет, товар получил ФИО35, доверенность № 321 от 31.05.2023, подписана ФИО1 перечислений на данную сумму по р/сч нет; 

- по сч/ф 10303 от 17.08.2023 на сумму 167 277,50 руб. ручки, задвижки, петли, завертки, 15.08.2023 Альфа Банк платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО36, доверенность № 583 от 16.08.2023, подписана ФИО1 (при этом в Альфа банке 15.08.2023 в назначении платежа счет 11055 от 07.08.2023); 

- по сч/ф 10302 от 17.08.2023 на сумму 195 665,83 руб. замки, защелки, ролики, петли ручки дверные, 15.08.2023 Альфа Банк платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО36, доверенность № 584 от 16.08.2023, подписана ФИО1 (при этом в Альфа банке 15.08.2023 в назначении платежа счет 10916 от 03.08.2023); 

Согласно р/сч: - 31.05.2023 – 417 826,89 руб. АЛЬФА БАНК, ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 7206 от 26.05.2023 за комплектующие, по данному перечислению сч/ф нет;

- 25.08.2023 – 80 364,66 руб. Точка Банк, ЭЦП ФИО1, в назначении указано счет 11243 от 09.08.2023 за механизмы и замки, по данному перечислению сч/ф нет.

Разница по выставленным сч/ф: получено товара на 868 809,43 руб., по р/сч перечислено всего с учетом сч/ф – 949 174,09 руб., ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

АО «Химтраст» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2022 году было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме 2 072 220 руб.   

Согласно ответа контрагента:

- сч/ф на сумму 1 110 250 руб. за Wannte, KAH, 14.09.2022 перечисления по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО37, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 132 550 руб. за Wannte, KAH, 05.10.2022 перечисления по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО38 данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 265 100 руб. за Wannte, KAH, 06.10.2022 перечисления по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО39, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

- сч/ф на сумму 265 100 руб. за Wannte, KAH, 11.10.2022 перечисления по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО39, данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

При этом, без учета представленных контрагентом сч/ф, по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены следующие перечисления по ЭЦП ФИО1:

- в 2022 году по ПАО Точка Банку, ЭЦП ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 299 220 руб. ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 1 763 000 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф 2 072 220 руб. 

ООО «Теплолюкс-Иркутск» ИНН 

<

***>, согласно сведениям расчетных счетов, в адрес данного контрагента посредством ЭЦП ФИО1 в 2021 было перечислено денежных средств ООО «Полярник» в сумме 2 326 118,65 руб.

Согласно ответа контрагента:

- сч/ф на сумму 600 005,30 руб. за трубу, муфту, кран, 25.08.2021 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1;   

- сч/ф на сумму 400 000,68 руб. за отвод, кран, бак, 20.09.2021 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО1;   

- сч/ф на сумму 58 180 руб. за радиатор, универсальные комплекты, 16.12.2021 платеж по ЭЦП ФИО1, товар получил ФИО37 данный гражданин не является работником ООО «Полярник», указанный товар на предприятие не поступал;

При этом по расчетному счету в адрес вышеуказанного контрагента были осуществлены перечисления по ЭЦП ФИО1:

- за 2021 год в том же размере что и в представленных счет-фактурах на общую суму 1 058 185,98 руб., при этом ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.;

- 29.10.2022 – 89 523,35 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-16897 за сантехническую продукцию от 29.10.2022, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 21.11.2022 – 112 892,30 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-18594 от 12.11.2022 за сантехнические материалы, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 22.11.2022 – 219 624,20 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-19348 от 21.11.2022 за сантехнические материалы от 29.10.2022, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 06.12.2022 – 508 854,97 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-20265 от 05.12.2022 за сантехнические комплектующие, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 23.03.2023 – 37 123,75 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-2680 от 09.03.2023 за  комплекты, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 18.05.2023 – 110 270 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-6272 от 17.05.2023 за  насосы, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 18.05.2023 – 95 369,70 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-6308 от 18.05.2023 за  насосы, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 14.06.2023 – 58 729,70 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-8115 от 14.06.2023 за  сантехническую комплектующие, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

- 01.09.2023 – 35 544,70 руб. ЭЦП Козловского, в назначение указано счет ЦО-13548 от 30.08.2023 за  сантехническую продукцию, по данному перечислению ТМЦ на предприятие не поступали;

Разница по выставленным сч/ф получено товара на 1 058 185,98 руб., по р/сч перечислено с учетом сч/ф 2 326 118,65 руб. все платежи осуществлены ФИО1 ни товаров и ни услуг ООО «Полярник» представлено не было.

В качестве убытков истцом также заявлены платежи по сделкам, поименованным истцом как сделки, противоречащие интересам Общества.

ООО ЧОП «Максимус» ИНН 

<

***> за 2023 год по АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 были ряд перечислений на сумму 918 000 руб., назначение платежа – «за охранные услуги».  

ООО «Авангардпечи» ИНН 

<

***> за 2021-2023 г.г. по ПАО Точка Банку и АО Альфа Банку, ЭЦП ФИО1 было перечислено 6 000 000 руб., ЭЦП ФИО1, назначение платежа: «заем беспроцентный».

В силу пункта 1 статьи 53.1 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ).

Ответчиком по требованию о возмещении причиненных корпорации убытков выступает соответственно причинившее убытки лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, члены коллегиальных органов юридического лица, лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица (пункт 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Из системного толкования указанных норм права следует, что руководитель является исполнительным органом общества, реализующим от имени данного юридического лица гражданские права и обязанности, и, действуя в интересах предприятия, руководитель не вправе выходить за пределы предоставленной ему компетенции.

В соответствии с пунктом 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 02.06.2015 № 21 «О некоторых вопросах, возникших у судов при применении законодательства, регулирующего труд руководителя организации и членов коллегиального исполнительного органа организации» руководитель организации (в том числе бывший) на основании части второй статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями, только в случаях, предусмотренных федеральными законами (например, статьей 53.1 ГК РФ), статьей 25 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», статьей 71 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», статьей 44 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и др.). Расчет убытков осуществляется в соответствии с нормами гражданского законодательства, согласно которым под убытками понимается реальный ущерб, а также неполученные доходы (упущенная выгода) (статья 15 ГК РФ).

Таким образом, ответственность единоличного исполнительного органа общества является гражданско-правовой, а убытки подлежат взысканию по правилам статьи 15 ГК РФ.

В силу статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Из содержания указанной нормы права следует, что взыскание убытков является мерой гражданско-правовой ответственности и ее применение возможно лишь при наличии совокупности условий ответственности, предусмотренных законом. Так, лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать факт причинения убытков, обосновать их размер, доказать противоправность поведения причинителя ущерба и юридически значимую причинную связь между поведением указанного лица и наступившим вредом.

Недоказанность хотя бы одного из указанных элементов является достаточным основанием для отказа в удовлетворении требований о возмещении убытков. Приведенный правовой подход сформирован в Определениях Судебной коллегии по экономическим спорам от 22.06.2020 № 302-ЭС20-3032 по делу № А33-22968/2018, от 25.02.2020 № 306-ЭС19-28574 по делу № А55-5125/2018. 

Возможность привлечения лиц, указанных в пунктах 1-3 статьи 53.1 названного Кодекса, к субсидиарной ответственности законодатель ставит в зависимость от наличия причинно-следственной связи между неисполнением обществом обязательств и недобросовестными или неразумными действиями данных лиц; бремя доказывания наличия признаков недобросовестности или неразумности в поведении указанных лиц возлагается законом на истца (пункты 1, 2 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

По смыслу разъяснений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенных в пунктах 2, 3 постановления от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" (далее также – Постановление Пленума № 62), недобросовестность действий (бездействия) директор считается доказанной, в частности, когда директор:

- действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лица, в том числе при наличии фактической заинтересованности директора в совершении юридическим лицом сделки, за исключением случаев, когда информация о конфликте интересов была заблаговременно раскрыта и действия директора были одобрены в установленном законодательством порядке;

- скрывал информацию о совершенной им сделке от участников юридического лица (в частности, если сведения о такой сделке в нарушение закона, устава или внутренних документов юридического лица не были включены в отчетность юридического лица) либо предоставлял участникам юридического лица недостоверную информацию в отношении соответствующей сделки;

- совершил сделку без требующегося в силу законодательства или устава одобрения соответствующих органов юридического лица;

- после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;

- знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.).

Неразумность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор:

- принял решение без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации;

- до принятия решения не предпринял действий, направленных на получение необходимой и достаточной для его принятия информации, которые обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах, в частности, если доказано, что при имеющихся обстоятельствах разумный директор отложил бы принятие решения до получения дополнительной информации;

- совершил сделку без соблюдения обычно требующихся или принятых в данном юридическом лице внутренних процедур для совершения аналогичных сделок (например, согласования с юридическим отделом, бухгалтерией и т.п.).

Вместе с тем, необходимо учитывать, что в гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 3 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений, в том числе рискованных, действуют в интересах общества и его акционеров (участников).

Бремя доказывания недобросовестности либо неразумности действий лиц, входящих в состав органов юридического лица, к которым относятся его участники, возлагается на лицо, требующее привлечения участников к ответственности, то есть в настоящем случае на истца, из чего правильно исходил суд первой инстанции.

В силу правовой позиции, приеденной в пункте 12 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действия (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Из разъяснений, изложенных в пункте 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 62 от 30.07.2013 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" следует, что добросовестность и разумность при исполнении возложенных на директора обязанностей заключаются в принятии им необходимых и достаточных мер для достижения целей деятельности, ради которых создано юридическое лицо, в том числе в надлежащем исполнении публично-правовых обязанностей, возлагаемых на юридическое лицо действующим законодательством. В связи с этим в случае привлечения юридического лица к публично-правовой ответственности (налоговой, административной и т.п.) по причине недобросовестного и (или) неразумного поведения директора, понесенные в результате этого убытки юридического лица могут быть взысканы с директора. При обосновании добросовестности и разумности своих действий (бездействия) директор может представить доказательства того, что квалификация действий (бездействия) юридического лица в качестве правонарушения на момент их совершения не являлась очевидной, в том числе по причине отсутствия единообразия в применении законодательства налоговыми, таможенными и иными органами, вследствие чего невозможно было сделать однозначный вывод о неправомерности соответствующих действий (бездействия) юридического лица.

В обоснование недобросовестности поведения ответчика истец ссылается на следующие обстоятельства.

В период осуществления полномочий единоличного исполнительного органа ООО «Полярник» ФИО1 произведены оплаты организациям и индивидуальным предпринимателям, от которых Обществу не поступало встречное предоставление, либо платежи были осуществлены на заведомо невыгодных для Общества условиях, отгрузка товара происходила по адресам, не относящимся к ООО «Полярник», в том числе, и грузополучателями являлись иные лица, что также свидетельствует, по мнению истца, о явном недобросовестном поведении ФИО1, так как он, подписывая данные УПД. Из материалов служебного расследования следует, что ФИО1 не участвовал в приемке спорного товара, УПД подписывал не удостоверившись в том, что товар поступал именно на склад ООО «Полярник», либо ФИО1 знал, что товар фактически принят третьими лицами. ФИО1 фактически реализовывал товар, который оплачивался за счет ООО «Полярник», а УПД им подписывались о фиктивных, по мнению истца, операциях по получению товара ООО «Полярник», в то время как фактически товар получали посторонние лица без каких-либо выплат в пользу ООО «Полярник». Истец утверждает, что ФИО1 фактически выводил денежные средства, проводя оплату за товары, которые впоследствии доставлялись и отгружались иным лицам по иным адресам. 

По мнению истца, о недобросовестности ответчика свидетельствует также и то, что ФИО1 в материалы дела не представлены платежные ведомости, подтверждающие выплату заработной платы, размер фонда оплаты заработной платы ООО «Полярник» или иные доказательства, свидетельствующие о том, что полученные наличные средства от фактических получателей товара поступили в ООО «Полярник» на выплату заработной платы.

Истец указал, что действия ФИО1 по распоряжению денежными средствами общества с подписанием им бухгалтерской документации, подтверждающей получение обществом товара без участия в приемке данного товара и достоверно зная, что товар на склад общества не поступал, а был получен посторонними лицами на основании доверенностей, выданных орт имени общества сами Козловским, добросовестными признать нельзя.

Истец в обоснование правомерности заявленных требований также ссылался на то, что ФИО1 ни в рамках служебного расследования, ни в ходе разбирательства на настоящему делу не представил пояснений о том, каким образом он находил поставщиков товара для общества, каким образом и с кем им велись переговоры из представителей контрагентов, как он определял необходимость и характеристики товара для нужда общества, как контролировал отгрузку, перевозку и доставку оплаченного ответчиком со счетов общества товаров, а также не раскрыл целесообразность приобретения спорных товаров. 

В обоснование заявленных доводов истец ссылается на служебную записку главного бухгалтера общества – гражданки ФИО24 от 07.09.2023, объяснения ФИО24 от 25.12.2023, которые она давала в ходе служебного расследования Общества, из которых следует, что ею вносились в учет фиктивные операции по указанию ФИО1, который оказывал на нее давление и в которых она подтверждает, что данные расходные операции осуществлялись Козловским, и соответствующие УПД подписывались самим Козловским или по его указанию ФИО24 без какого-либо встречного представления по этим сделкам в пользу ООО «Полярник».  

Ответчик, возражая против заявленных требований, ссылался на наличие корпоративного конфликта между ним и нынешним директором Общества ФИО5, указывая, что истцом не представлены допустимые достаточные доказательства, подтверждающие наличие состава убытков, а также ссылался на то, что вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Иркутской области признано ничтожным решение внеочередного общего собрания участников Общества, которое было созвано и проведено ФИО5  

Наличие длительного конфликта между ФИО5 и ФИО1 подтверждается наличием множества судебных споров в производстве Арбитражного суда Иркутской области (дела №№ А19-26628/2023, А19-21040/2023, А19-21950/2023, А19-28317/2023). 

При этом, в рамках дела № А19-26628/2023 судом установлены следующие обстоятельства.

На основании решения собрания учредителей от 20.02.2019, оформленного протоколом № 001, ФИО5 и ФИО1 принято решение об учреждении ООО "ПОЛЯРНИК", утверждении размера уставного капитала в размере 10 000 руб., определении соотношения долей участников общества: ФИО5 - 60% уставного капитала, номинальной стоимостью 6 000 руб., ФИО1 - 40% уставного капитала, номинальной стоимостью 4 000 руб., на должность генерального директора избран ФИО5, на должность коммерческого директора - ФИО1

31.10.2023 состоялось внеочередное общее собрание учредителей ООО "ПОЛЯРНИК", на котором присутствовал ФИО5, обладающий 60% долей уставного капитала, кворум 100%, в результате проведения собрания приняты решения, в том числе, о передаче обществу доли в размере 40% уставного капитала в связи с ее неоплатой ФИО1 Факт принятия данного решения оформлен протоколом внеочередного общего собрания учредителей ООО "ПОЛЯРНИК" от 31.10.2023 N 02/09, соответствующие изменения 13.11.2023 внесены в ЕГРЮЛ.

Не согласившись с принятым решением, ФИО1 обратился в суд с исковым заявлением о признании его недействительным как принятого с нарушением установленного законом порядка при отсутствии необходимого кворума.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 10.06.2024, оставленным без изменения постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 18.11.2024 по делу № А19-26628/2023 исковые требования удовлетворены, признаны недействительными решения внеочередного общего собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью "Полярник", выраженные в протоколе от 31.10.2023 № 02/09, по 7 вопросу повестки дня. Производство в части признания недействительными решений внеочередного общего собрания учредителей ООО "Полярник", выраженных в протоколе от 31.10.2023 № 02/09, по 1-6 вопросам повестки дня, прекращено в связи с отказом от иска.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции пришел к выводу о ничтожности решения, принятого по 7 вопросу повестки дня, поскольку уведомление о проведении собрания от 19.09.2023 не содержит в качестве вопроса повестки дня переход к обществу доли ФИО1 в связи с ее неоплатой, а также на внеочередном общем собрании участников присутствовал ФИО5, обладающий 60% долей уставного капитала (менее предусмотренного пунктом 9.2.5 Устава ООО "ПОЛЯРНИК").

С учетом очевидного наличия длительного непримиримого корпоративного конфликта между ФИО5 и ФИО1 (участниками ООО «Полярник») суд критически относится к содержанию материалов служебной проверки, проведенной Обществом в отношении ФИО1, в том числе, к содержанию представленной  в дело служебной записке и объяснениям главного бухгалтера общества – гражданки ФИО24 от 07.09.2023, объяснения ФИО24 от 25.12.2023, поскольку материалы проверки оформлены в одностороннем порядке одной из сторон корпоративного конфликта. 

В пользу наличия корпоративного конфликта между ответчиком и ФИО1,  наличия личных неприязненных отношений, свидетельствует и содержание переписки, представленной сторонами в материалы дела, а также пояснения сторон, изложенных в ходе рассмотрения дела, в которых ФИО5 и ФИО1 дают оценку моральным качествам, используют эмоционально окрашенную лексику. Однако, суд отмечает, что сами по себе данные доводы по существу к спору отношения не имеют, юридически значимых по делу обстоятельств не подтверждают, но в то же время создают сомнения в объективности документов, составленных в одностороннем порядке. 

Суд признает обоснованными доводы ответчика в части того, что служебная записка не содержит указаний на конкретные действия ФИО1, а соответствующие пояснения и служебная записка составлены работником Общества, находившимся в прямом подчинении одной из сторон корпоративного конфликта – ФИО5, исполнявшего в тот период полномочия единоличного исполнительного органа Общества. Более того, заслушать пояснения гражданки ФИО24 в ходе рассмотрения дела по обстоятельствам составления документов не представилось возможным по причине ее смерти.

С учетом изложенного, материалы служебной проверки Общества не могут быть признаны доказательствами, объективно отражающими те факты, на которые ссылается истец.

В силу требований части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 АПК РФ).

Суд, оценив представленные в дело доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, считает необходимым отметить, что материалы служебной проверки, инициированной директором Общества, не могут быть признаны по смыслу главы 7 АПК РФ достаточными допустимыми доказательствами наличия убытков, неправомерности действий бывшего генерального директора, а равно недобросовестности его поведения, особенно в условиях корпоративного конфликта между участниками такого общества. 

Истец, заявляя о совершении ответчиком действий по осуществлению платежей в отсутствие встречного предоставления (неравноценном встречном предоставлении), в частности, отсутствии товаров, поименованных в счетах-фактурах, должен доказать соответствующие факты в силу требований части 1 статьи 65 АПК РФ. 

Согласно части 2 статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон № 402-ФЗ) при инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация (часть 4 статьи 11 Закона №  402-ФЗ).

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н утверждено Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.

Пунктами 26 и 28 названного положения установлено, что инвентаризация имущества и обязательств проводится для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, в ходе ее проведения проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка указанного имущества и обязательств. При этом выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета отражаются на счетах бухгалтерского учета.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 г. N 49 утверждены Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (далее - Методические указания).

До начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. Материально ответственные лица дают расписки о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгалтерию или переданы комиссии и все ценности, поступившие на их ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. Проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц (пункты 2.4, 2.8 Методических указаний).

Согласно приведенным нормативным положениям инвентаризация имущества должна производиться работодателем в соответствии с правилами, установленными Методическими указаниями. Отступление от этих правил влечет невозможность с достоверностью установить факт наступления ущерба у работодателя, определить, кто именно виноват в возникновении ущерба и каков размер ущерба, имеется ли вина работника в причинении ущерба.

Соглашаясь с позицией ответчика о недоказанности истцом соответствующих фактов, суд констатирует, что инвентаризация товарно-материальных ценностей ООО «Полярник» не производилась, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, либо акты инвентаризации в материалы дела не представлены. Обратного истцом не доказано.

Доказательств, свидетельствующих о подконтрольности ответчику контрагентов, в пользу которых Обществом производились спорные перечисления, либо их аффилированности с ответчиком, материалы дела также не содержат.

Таким образом, доводы истца о причинении ответчиком убытков Обществу носят предположительный характер, допустимыми относимыми достаточными доказательствами не подтверждены.

Судом также учтено, что ответчик занимал должность коммерческого директора ООО «Полярник», в то время как полномочия генерального директора ООО «Полярник» с 27.02.2019 по настоящее время осуществляет ФИО5 

Суд признает заслуживающими внимания доводы ответчика о том, что ФИО5, исполняя обязанности единоличного исполнительного органа Общества, действуя разумно и добросовестно, подписывая налоговую и бухгалтерскую отчетность Общества, имея неограниченный доступ к банковским счетам ООО «Полярник» мог и должен был знать обо всех перечислениях денежных средств и взаимодействии с контрагентами.  

Согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. 

В силу пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). 

Добросовестность при осуществлении гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей предполагает поведение, ожидаемое от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующее ей. При этом установление злоупотребления правом одной из сторон влечет принятие мер, обеспечивающих защиту интересов добросовестной стороны от недобросовестного поведения другой стороны. 

Поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным не только при наличии обоснованного заявления другой стороны, но и по инициативе суда, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения. Аналогичная правовая позиция закреплена в разъяснениях пункта 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Постановление Пленума ВС РФ № 25). 

С учетом вышеизложенных установленных судом обстоятельств к  спорным правоотношениям суд полагает возможным применить принцип эстоппель (принцип утраты права на возражение при недобросовестном или противоречивом поведении), в силу которого действует запрет на противоречивое поведение стороны спора. Главная задача принципа эстоппель – не допустить, чтобы вследствие непоследовательности в своем поведении сторона получила выгоду в ущерб другой стороне, которая добросовестным образом положилась на определенную юридическую ситуацию, созданную первой стороной. 

В соответствии с нормами действующего законодательства не допускается противоречивое и недобросовестное поведение субъектов хозяйственного оборота (правило эстоппель); к каковым относятся, в том числе действия, не соответствующие предшествующим заявлениям или поведению стороны, при условии, что другая сторона в своих действиях разумно полагалась на них. При вышеуказанных обстоятельствах суд полагает применимым при разрешении настоящего спора правила эстоппеля и правила о том, что никто не может противоречить собственному предыдущему поведению, в связи с чем, учитывая, что ФИО5, осуществляя полномочия генерального директора  ООО «Полярник» с 27.02.2019, не мог не знать о фактах оплаты товаров, услуг для осуществления деятельности Обществ на столь значительные суммы (цена иска превышает 130 000 000 руб.), поскольку это противоречит собственному предыдущему поведению соистца, что подтверждается имеющимися в деле письменными доказательствами, а также не согласуется с презумпцией добросовестности осуществления гражданских прав, с учетом того, что в период с 2021 года по сентябрь 2023 года по логике истца генеральный директор не контролировал предпринимательскую деятельность общества, не проверял реальность осуществляемых хозяйственных операций, подписывая при этом налоговую отчетность, утверждая бухгалтерские балансы, что прямо свидетельствует  о недобросовестном исполнении возложенных на него законом и Уставом Общества обязанностей. Допустимых достаточных доказательств того, что данные действия ФИО5 осуществлял под влиянием угроз, либо не имея доступа к расчетным счетам, документам о деятельности Общества, материалы данного дела не содержат.

Доводы истца о том, что ответчик не представил пояснений о том, каким образом он находил поставщиков товара для общества, каким образом и с кем им велись переговоры из представителей контрагентов, как он определял необходимость и характеристики товара для нужда общества, как контролировал отгрузку, перевозку и доставку оплаченного ответчиком со счетов общества товаров, а также не раскрыл целесообразность приобретения спорных товаров, судом отклоняются, поскольку ни действующее законодательство, ни корпоративные нормы Общества не обязывают коммерческого директора хранить такие документы и переписки. 

Таким образом, истцом в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ не предоставлено допустимых достаточных доказательств, достоверно подтверждающих факт искажения бухгалтерской отчетности, существенность данного искажения, не представлены доказательства отсутствия товарно-материальных ценностей, фиктивности перечислений денежных средств. 

В соответствии со статьей 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Верховный Суд Российской Федерации в Определении от 26.11.2018 № 305-ЭС15-12239 (5) по делу № А40-76551/2014  указал, что в силу части 1 статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Следовательно, нежелание представить доказательства должно быть квалифицировано исключительно как отказ от опровержения того факта, на наличие которого аргументированно со ссылкой на конкретные документы указывает противоположная сторона.

При этом, самостоятельное опровержение судом первой инстанции доказательств, представленных другой стороной, свидетельствовало бы о нарушении таких фундаментальных принципов арбитражного процесса, как состязательность и равноправие сторон, что могло привести к принятию неправильного решения (Постановление Президиума ВАС РФ от 15.10.2013 № 8127/13).

Если сторона по делу в подтверждение своих доводов приводит убедительные доказательства, а ответчик с ними не соглашается, не представляя документы, подтверждающие свою позицию, то возложение на процессуального оппонента дополнительного бремени опровержения документально не подтвержденной позиции процессуального оппонента будет противоречить состязательному характеру судопроизводства (статьи 8, 9 АПК РФ). Аналогичная правовая позиция поддержана в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа по делу № А19-26007/2022.

Доказательства недобросовестности поведения ответчика в материалы дела не представлено, изложенные ответчиком доводы и представленные в подтверждение заявленных требований доказательства не опровергнуты, иного не доказано (статьи 9, 65 АПК РФ).

В силу пункта 1 статьи 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Для целей возмещения убытков по смыслу статьи 1064 ГК РФ необходимо наличие убытков у потерпевшего лица, противоправности действий причинителя и причинно-следственной связи между данными фактами. При этом противоправное поведение (в частности, умышленный обман контрагента) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, или иного представителя, повлекшее причинение вреда третьим лицам, может рассматриваться в качестве самостоятельного состава деликта.

Вина должника в нарушении обязательства предполагается, пока не доказано обратное. Отсутствие вины в неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства доказывается должником (пункт 2 статьи 401 ГК РФ).

Материалами дела не подтверждается наличие относимых, допустимых достаточных доказательства наличия вины в действиях (бездействия) ответчика, равно как наличия противоправного поведения, приведшего к возникновению у ООО «Полярник» убытков в заявленном в иске размере, как не подтверждается факт причинения убытков обществу и наличия причинно-следственной связи между возникшими, по мнению соистцов убытками, и поведением ответчика. 

Суд также учитывает, что обязанность по возмещению убытков является мерой гражданско-правовой ответственности, поэтому убытки подлежат взысканию по правилам статьи 15 ГК РФ, в соответствии с которой лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

При этом мера ответственности подлежит применению при доказанности одновременной совокупности оснований возмещения убытков: противоправности действий (бездействия) причинителя вреда, причинной связи между противоправными действиями (бездействием) и убытками, наличия и размера понесенных убытков.

Возмещение убытков является универсальным способом защиты нарушенных гражданских прав и может применяться как в договорных, так и во внедоговорных отношениях независимо от того, предусмотрена ли законом такая возможность применительно к конкретной ситуации или нет.

Таким образом, заявитель по иску (требованию) о взыскании убытков должен доказать:

- факт совершения определенных незаконных действий (бездействия) ответчика;

- неправомерность действий (бездействия);

- факт наступления убытков;

- размер понесенных убытков;

- вину ответчика в причинении убытков;

- причинно-следственную связь между виновными неправомерными действиями (бездействием) и причинением убытков в заявленном размере.

Удовлетворение иска возможно при наличии совокупности перечисленных выше условий ответственности, для отказа в иске достаточно отсутствия в действиях ответчика одного из перечисленных выше условий (кроме размера убытков).

При установленных обстоятельствах требования соистцов о взыскании с ответчика убытков в размере 135 739 816 руб. 16 коп. являются неправомерными необоснованными и не подлежащим удовлетворению, поскольку истцом не доказано наличие ни одного из элементов юридического состава убытков

При установленных по делу обстоятельствах, руководствуясь положениями действующего гражданского законодательства, разъяснениями высших судебных органов, суд признает заявленные исковые требования о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности неправомерными необоснованными и не подлежащими удовлетворению. 

Всем существенным доводам, пояснениям и возражениям сторон судом дана оценка, что нашло отражение в данном судебном акте. Иные доводы и пояснения несущественны и на выводы суда повлиять не могут.

Судебные акты, на которые участвующие в деле лица ссылались в письменных пояснениях в обоснование заявленных доводов и возражений, судом изучены, однако данные ссылки сторон, за исключением изложенных в тексте настоящего решения, судом отклоняются, поскольку судебные акты по иным делам приняты по результатам рассмотрения споров с иными, отличными от настоящего дела фактическими обстоятельствами, в то время как в каждом конкретном случае суд устанавливает фактические обстоятельства дела и применяет нормы права к установленным обстоятельствам, с учетом представленных доказательств

В силу положений части 2 статьи 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд распределяет судебные расходы.

Согласно части 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. 

Истцом при обращении в суд уплачена государственная пошлина в сумме 8 000 руб.

С учетом уточнений (увеличения) исковых требований, размер подлежащей уплате государственной пошлины за рассмотрение иска на основании пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей на дату обращения с иском в суд) составил 200 000 руб.

Поскольку в удовлетворении исковых требований судом отказано, расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца, в недоплаченной части государственная пошлина – в сумме 192 000 руб. – подлежит взысканию с истца в доход федерального бюджета. 

Решение суда выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет». По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований отказать. 

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЯРНИК" в доход федерального бюджета 192 000 руб. государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Иркутской области.

Судья                                                                                                                                        А.В. Бабаева