АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА 

Именем Российской Федерации 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А61-2237/2022

г. Краснодар

08 апреля 2025 года

Резолютивная часть постановления объявлена 25 марта 2025 года. Постановление изготовлено в полном объеме 08 апреля 2025 года.  

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Сороколетовой Н.А., судей Илюшникова С.М. и Мацко Ю.В.. при участии в судебном заседании от ФИО1 – ФИО2 (доверенность  

от 27.08.2024), в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Республики Северная Осетия – Алания от 07.11.2024 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2025 по делу № А61-2237/2022, установил следующее.  

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) жилищно-строительного кооператива № 121 (далее – должник, ЖСК – 121, Кооператив) конкурсный управляющий должника ФИО3 (далее – конкурсный управляющий) обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО1 бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей.  

Определением суда от 07.11.2024, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 27.01.2025, заявление удовлетворено, суд обязал бывшего руководителя должника ФИО1 передать конкурсному управляющему должника следующие документы и сведения: 1. оригинал Устава жилищно-строительного кооператива № 121; 2. протоколы и решения общих собраний, заседаний правления и других органов управления должника; 3. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 4. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей; 5. учетную политику и документы, утвердившие ее; 6. базу программы 1С или ее аналога на  

электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 7. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 8. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 9. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 10. налоговую отчетность за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время;  

11. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 12. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 13. расшифровку финансовых вложений; 14. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 15. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 16. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 17. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 18. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 19. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 20. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 21. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за весь период и по настоящее время;  

22. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книгу учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; 23. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;  

24. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;  

25. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 26. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 27. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;  

28. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 29. список исполнительных производств возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 30. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 31. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 32. сведения о наличии обременении имущества должника;  

33. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 34. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;  

35. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 36. заключения об оценке имущества должника; 37. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 38. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 39. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 40. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; 41. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 18.05.2019 по настоящее время; 42. всю имеющую проектно-сметную, финансово-хозяйственную и другую документацию по строительству многоквартирного жилого дома по адресу: 

<

...>, а также список пайщиков по квартирам в подъездах № 1, 2, 3.  

В кассационной жалобе и дополнениях к ней ФИО1 просит определение суда и постановление суда апелляционной инстанции отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления. Податель жалобы указывает, что вся имеющаяся документация должника была передана конкурсному управляющему в установленный законом срок; Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) не установлен механизм истребования документации и материальных ценностей, в силу положений статьи 66  

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) в ходатайстве об истребовании должны быть указаны обстоятельства, которые могут быть установлены этим доказательством; судами не выяснен вопрос о том, как на протяжении более 2 лет конкурсный управляющий исполнял свои обязанности в отсутствие документации; конкурсным управляющим не представлены доказательства невозможности самостоятельно получить истребуемые доказательства; ФИО1 не был извещен о дате судебного заседания и не получал копию заявления конкурсного управляющего.  

Отзывы на кассационную жалобу не поступили. 

В судебном заседании представитель ФИО1 поддержал доводы кассационной жалобы, просил обжалуемые судебные акты отменить, кассационную жалобу – удовлетворить.  

В рамках объявленного в судебном заседании перерыва от подателя жалобы поступило ходатайство об отложении судебного заседания, мотивированное невозможностью обеспечения явки.  

Рассмотрев в порядке статей 158, 159 Кодекса ходатайство об отложении судебного заседания, суд кассационной инстанции, совещаясь на месте, отклонил данное ходатайство, поскольку указанные заявителем обстоятельства не препятствуют рассмотрению доводов, приведенных в кассационной жалобе, и не создают препятствий для проверки законности обжалуемых судебных актов. Позиция подателя жалобы подробно изложена в кассационной жалобе и дополнениях к ней, а также поддержана его представителем в судебном заседании до перерыва.  

Кассационная жалоба рассмотрена на основании части 3 статьи 284 Кодекса, в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, в порядке, установленном главой 35 вышеназванного Кодекса.  

Изучив материалы дела и доводы, изложенные в кассационной жалобе, выслушав участвующих в деле лиц, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа приходит к следующему.  

Как видно из материалов дела и установили суды, публично-правовая компания «Фонд развития территорий» обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании ЖСК – 121 несостоятельным (банкротом). Определением от 18.05.2022 заявление принято к производству суда, возбуждено настоящее дело о банкротстве.  

Определением суда от 01.08.2022 в отношении должника применены правила параграфа 7 главы IX Закона о банкротстве.  

Решением суда от 10.10.2022 ЖСК – 121 признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Сведения об открытии конкурсного производства опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 15.10.2022 № 192 (7393).  

1 августа 2024 года конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей у бывшего руководителя должника.  

Удовлетворяя заявление, суды указали, что истребуемые документы необходимы конкурсному управляющему для осуществления его полномочий. В то же время, наличие у руководителя должника бухгалтерской и иной документации должника предполагается. Поскольку ФИО1 не представил в материалы дела безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы должника, суды пришли к выводу об обоснованности заявленных требований.  

Судебная коллегия суда кассационной инстанции приходит к выводу о том, что судами обеих инстанций не приняты во внимание и не учтены следующие обстоятельства по настоящему обособленному спору.  

Согласно статье 223 Кодекса, пункту 1 статьи 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.  

На основании абзаца седьмого пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.  

В абзаце втором пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлено, что руководитель должника, в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.  

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.  

Эффективность действий арбитражного управляющего по ведению конкурсного производства напрямую зависит от момента получения им от должника бухгалтерской и иной документации.  

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.  

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс).  

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено указанным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.  

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).  

Из содержания статьи 16 Кодекса и статьи 308.3 Гражданского кодекса следует, что суду необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов и имущества у лица, к которому предъявлено требование об их передаче, при этом судебный акт, обязывающий передать документы и имущество, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости, и вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1  

статьи 16 Кодекса и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к  

ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания неустойки в соответствии со статьей 308.3 Гражданского кодекса).  

Таким образом, основанием для отказа в удовлетворении требований о передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей управляющему может служить факт осуществления такой передачи либо наличие доказательств, свидетельствующих о невозможности руководителя ее осуществить.  

Как следует из материалов дела, ФИО1 являлся руководителем должника с 06.12.2021 по 08.10.2022.  

Возражая против удовлетворения заявления конкурсного управляющего, бывший руководитель должника указал, что передал конкурсному управляющему всю имеющуюся в его распоряжении документацию, касающуюся деятельности ЖСК – 121. Получение части документации, в том числе учредительных документов, печати Кооператива, подтверждено самим конкурсным управляющим при обращении в суд, что следует из заявления от 01.08.2024. Аналогичная информация содержится в отчете конкурсного управляющего должника о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства от 06.10.2023.  

Из материалов электронного дела усматривается, что бывшим руководителем должника 30.09.2022 к материалам дела приобщены договоры об участии в ЖСК – 121, а также копии квитанций к приходным кассовым ордерам на 38 листах. В свою очередь список пайщиков Кооператива приобщен к материалам дела самим конкурсным управляющим 02.04.2023.  

Кроме того, в материалах электронного дела имеется письмо ОАО «Севоспроект» от 21.02.2023 № 10/1, приобщенное членом ЖСК – 121 

ФИО1 которым последнему сообщено, что проектная документация на жилой многоквартирный дом по адресу: 

<

...> в архиве не сохранилась.  

Приведенные доводы, с указанием на соответствующие доказательства, надлежащей оценки судов не получили. Наряду с этим, судами оставлены без внимания доводы ФИО1 о невозможности восстановления им отсутствующих документов, в связи с утратой статуса руководителя должника более двух лет назад.  

Указанные обстоятельства судами первой и апелляционной инстанций не исследовались, соответствующие доводы правовой оценки не получили, в то время как они имеют существенное значение для правильного разрешения настоящего обособленного спора.  

При указанных обстоятельствах, судебным инстанциям следовало оценить перечень истребуемых конкурсным управляющим документов на предмет их фактического наличия у ФИО1, а также выяснить, исполнил ли последний, с учетом приведенных доводов возложенную на него обязанность по передаче конкурсному управляющему документов.  

Допущенные судами нарушения привели к неправильному разрешению спора и не могут быть восполнены на стадии кассационного рассмотрения, поскольку требуют исследования и оценки доказательств и установления необходимых для правильного разрешения спора обстоятельств.  

С учетом изложенного и на основании пункта 3 части 1 статьи 287 и части 1 

статьи 288 Кодекса, обжалуемые судебные акты подлежат отмене, обособленный спор – направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции.  

При новом рассмотрении обособленного спора суду первой инстанции следует учесть изложенное, установить все фактические обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения спора, после чего, сделав вывод о наличии или отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований, принять законный и обоснованный судебный акт.  

Руководствуясь статьями 284, 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа  

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Северная Осетия – Алания от 07.11.2024 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2025 по делу № А61-2237/2022 отменить, направить обособленный спор на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Северная Осетия – Алания.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

Председательствующий Н.А. Сороколетова  

Судьи С.М. Илюшников  

 Ю.В. Мацко