ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-221401/24-17-1428

22 января 2025 года

г. Москва

Резолютивная часть решения объявлена 18 декабря 2024 года

Полный текст решения изготовлен 22 января 2025 года

Арбитражный суд города Москвы в составе: судьи Поляковой А.Б. (единолично)

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Почашевой Я.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению ООО "Комплект Сервис" (ИНН 

<

***>) к Банку России (ИНН 

<

***>) о признании незаконным решение от 27.06.2023 об отнесении общества с ограниченной ответственностью «Комплект Сервис» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, решения МВК от 05.04.2024 о наличии оснований применения мер, предусмотренных п.5 ст. 7.7. Закона № 115-ФЗ

в судебное заседание явились: от заявителя – не явился, извещен, от заинтересованного лица – ФИО1 (доверенность от 03.09.2020г. № ДВР20-011/266), ФИО2 (доверенность от 03.09.2020 № ДВР20-011/262).

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Комплект Сервис" (далее – заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании незаконным принятого 27 июня 2023 Центральным банком Российской Федерации (далее – Банк России, заинтересованное лицо) решения об отнесении общества с ограниченной ответственностью «Комплект Сервис» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций; о признании незаконным полностью принятого Межведомственной комиссией, созданной при Банке России решения от 5 апреля 2024 о наличии оснований для применения к обществу с ограниченной ответственностью «Комплект Сервис» мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 

В судебном заседании заявитель поддержал требования по основаниям, изложенным в заявлении и возражениях на отзыв. 

Заинтересованное лицо возражало против удовлетворения заявления по доводам, изложенным в отзыве.

Судом установлено, что срок обжалования решений, предусмотренный ч. 4 ст.198 АПК РФ, заявителем соблюден. 

Спор возник из публичных правоотношений об оспаривании решений государственных органов (должностных лиц), поэтому он подлежит рассмотрению в порядке, установленном ст.ст. 197-201 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт. решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно ч.4 ст.200 АПК РФ при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы заявителя и заинтересованного лица, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из заявления и материалов дела, между ООО «Комплект Сервис» и ПАО «Сбербанк» (далее также - «Банк») был заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание, согласно условиям которого Банк обязался проводить все банковские операции по счету истца.

Заявитель 25 сентября 2023 получил от Банка сообщение (решение) о применении с 22 сентября 2023 мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), а именно: заявителю ограничено использование интернет-банка Сбербизнес; запрещено производить расходные операции по банковским вкладам; запрещено переводить денежные средства при расторжении договора банковского вклада за рядом исключений, указанных в законе.

Данное сообщение (решение) было получено истцом через электронный сервис Сбербизнес 25.09.2023 (письмо №621).

При этом как указывает заявитель, Банк не мотивировал свои действия, а также не сообщил, какие конкретно документы необходимы для принятия положительного для заявителя решения.

После этого заявитель обратился в банк с просьбой закрыть действующий банковский счет (заявление от 01.12.2023 №2023-1201-0000-0606). 

В просьбе истца было отказано Банком ввиду того, что ООО «Комплект Сервис» относится к группе высокого уровня риска совершения подозрительных операций. При этом, как указывает Общество, обоснования такого заключения Банк не привел.

В порядке, установленном п. 1 ст. 7.8 Закона № 115-ФЗ, заявитель обратился в Межведомственную комиссию при Центральном банке Российской Федерации с жалобой на решение Банка, на которую заявителем был получен ответ, аналогичный ответу Банка.

Заявитель полагает, что у Банка России не было оснований для отнесения ООО "Комплект Сервис" к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, поскольку из представленных им документов усматривается, что движение денежных средств по счету обусловлено проведением обычной финансово-хозяйственной операцией, а не финансированием террористической деятельности.

Так, Общество с ограниченной ответственностью «Комплект Сервис» указывает, что оно зарегистрировано в 08.04.2019, ведет реальную хозяйственную деятельность по ремонту электрического оборудования (основной код по ОКВЭД 33.14), осуществляет оптовую торговлю прочими машинами и оборудованием (дополнительный код по ОКВЭД 46.69); деятельность общества носит периодический характер: зависит поступивших заказов и от их объема; для ведения истцом хозяйственной деятельности не обязательно наличие стационарного офиса, в этой связи у Общества отсутствуют платежи за аренду офиса и коммунальных услуг.

Заявитель утверждает, что он ведет законную предпринимательскую деятельность. Например, в 3 квартале 2023 обществом были совершены следующие сделки: заключены несколько договоров поставки оборудования электротехнического назначения (трансформаторов) для ООО «СервисЭнергоРемонт» (ИНН: 

<

***>), договоры были оформлены сторонами надлежащим образом; оплата по указанным выше договорам произведена контрагентом в полном объеме после выполнения истцом своих обязательств по поставке товара, никаких подозрительных транзакций по счету истца совершено не было, денежные средства обратно истцу не возвращались; хозяйственная операция по реализации оборудования отражена в регистрах бухгалтерского учета (например, на счете 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»). Все перечисленные документы подтверждают реальность сделки.

Заявитель указал, что отчужденные ООО «СервисЭнергоРемонт» трансформаторы были приобретены истцом по возмездным сделкам у третьих лиц. Хозяйственные операции также были отражены в соответствующих регистрах бухгалтерского учета.

Также заявитель утверждает, что операции по реализации оборудования и выполненных работ по названным договорам содержатся в налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2023. Сумма налога по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2023 составила 10 000 руб. Налоговые обязательства заявитель исполнил надлежащим образом.

Заявителем заключен договор на проведение ремонтных работ трансформатора ТМГ 1600/6/0,4 по государственному контракту, заключенному с ФКУ ИК №13 ГУФСИН по Свердловской области (ИНН: 

<

***>). Работы выполнялись лично директором общества. При реализации работ выставлен УПД на общую сумму 260 000 руб. Хозяйственная операция по выполнению работ оборудования отражена в регистрах бухгалтерского учета (на счете 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»).

При этом, как указывает заявитель, ООО «СервисЭнергоРемонт» и ФКУ ИК №13 ГУФСИН по Свердловской области являются действующими юридическими лицами, имеющими высокий индекс благонадежности (в соответствии со сведениями из открытых источников), исправно исполняют налоговые обязательства. Иными словами, являются добросовестными контрагентами.

Таким образом, ООО «Комплект Сервис» утверждает, что ведет реальную финансово-хозяйственную деятельность, отчитывается перед налоговым органом в установленные сроки, не привлекалось к ответственности за нарушения налогового закона, сотрудники общества не привлекались к уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, общество оформляет платежные документы в соответствии с требованиями налогового законодательства. Все перечисленное в совокупности явно свидетельствует о том, что взаимодействие истца с его контрагентами было направлено на достижение обычных целей - получение прибыли от совершения легальных сделок.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд соглашается с позицией заинтересованных лиц и при этом исходит из следующего. 

На основании пункта 18.8 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) Банк России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями, клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 9.1 Закона о Банке России при осуществлении оценки степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России относит каждое такое юридическое лицо (каждого такого индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций (низкая, средняя или высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций).

Банк России относит юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров.

Указанные критерии основываются на информации о видах и характере деятельности юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), об операциях по их счетам в кредитных организациях, их учредителях (участниках) и руководителях, об аффилированных с ними юридическими лицами, совершающими подозрительные операции, о количестве банковских счетов (вкладов, депозитов), на результатах национальной оценки рисков и секторальной оценки рисков, проведенных в соответствии с Законом № 115-ФЗ, а также на информации, поступающей от государственных органов, и иной информации.

Критерии установлены решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций», опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» http://www.cbr.ru (далее - Решение Совета директоров).

На основании указанных норм закона, Банком России проведена оценка степени (уровня) риска совершения заявителем подозрительных операций, по результатам которой заявитель 27.06.2023 отнесен Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ информация об отнесении заявителя к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций направлена Банком России в кредитные организации 27.06.2023.

При этом суд учитывает, что само по себе отнесение Банком России клиента кредитной организации к группе степени (уровня) риска не влечет для него каких-либо правовых последствий.

Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Центрального банка Российской Федерации, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ, в отношении клиента -юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет следующие меры:

1) не проводит операции по списанию денежных средств с банковского счета (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 указанной статьи, а также операции с иным имуществом;

2) не выдает при расторжении договора банковского счета (вклада, депозита) остаток денежных средств на счете либо не перечисляет его на другой счет такого клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 указанной статьи;

3) прекращает обеспечение возможности использования таким клиентом электронного средства платежа.

Согласно информации, представленной Банком в Банк России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, в отношении заявителя 22.09.2023 применены меры. Уведомление о применении мер направлено Банком заявителю 25.09.2023.

Пунктом 1 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что в случае получения юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, информации о применении к нему мер такое юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) вправе обратиться с заявлением об отсутствии оснований для применения мер с приложением при необходимости документов и (или) сведений в межведомственную комиссию при Банке России (далее – Комиссия).

На основании указанной нормы заявитель обратился в Комиссию с соответствующим заявлением.

По итогам рассмотрения заявления Общества Комиссией в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ принято решение о наличии оснований для применения Банком к заявителю мер в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, о чем заявитель уведомлен письмом № 59-5/16963 от 08.04.2024.

При принятии указанного решения Комиссией приняты во внимание следующие обстоятельства:

1. Преобладающие объемы поступивших на банковские счета заявителя денежных средств списывались на банковские счета юридических лиц, которые отнесены Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

Согласно выпискам по банковским счетам заявителя (представленные выписки по банковским счетам заявителя, открытым в Банке, АО «АЛЬФА-БАНК» и АО «ТБанк», содержат информацию о движении денежных средств в период с 11.07.2022 по 05.04.2024) денежные средства поступили от ООО «СЕРВИСЭНЕРГОРЕМОНТ», ООО «ЭЛМ ГРУПП», ООО «РЭМ», ООО ЗАВОД «ЭНЕРГОМАШСИНТУР-Т», ООО «ТРАНСФОРМАТОР 66» и других на общую сумму 18,5 млн руб. (100% от общего кредитового оборота по счетам заявителя за исключением возврата денежных средств и переводов между своими счетами). В последующем денежные средства на общую сумму 16,2 млн руб. (91% от общего дебетового оборота по счетам заявителя за исключением возврата денежных средств и переводов между своими счетами) списывались на банковские счета ООО «БАШНЯ», ООО «ТАКЭДА», ООО «БАЗИС», ООО «АККАДИЯ», ООО «ФОЛЬТЕСТ», ООО «ФЕНИКС», ООО «ЛАРДАН», ООО «АРДВИК», ООО «АСТЕК-КОМ», ООО «СИРИУС-ХАН», ООО «АЛКМЕНА», ООО «ПКФ-АС», ООО «ТД ИНТЕР», ООО «УЛЬФ», ООО «КАЛАНТЭ», которые отнесены Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

Указанные операции соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 23 пункта 1.2 Решения Совета директоров (объем и количество операций по расчетам с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), которые Банком России отнесены к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, а также доля таких операций в общем объеме операций по банковским счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя). 

2. Поступавшие на банковские счета заявителя денежные средства в сумме около 8,1 млн руб. (45% от общего дебетового оборота по банковским счетам заявителя за исключением возврата денежных средств и переводов между своими счетами) списывались на банковские счета юридических лиц (ООО «БАЗИС», ООО «АККАДИЯ», ООО «ФОЛЬТЕСТ», ООО «ЛАРДАН», ООО «АСТЕК-КОМ», ООО «СИРИУС-ХАН», ООО «АЛКМЕНА», ООО «УЛЬФ»), с которых в последующем через счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей (которые отнесены Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций), а также с использованием банковских корпоративных карт осуществлялось их снятие в наличной форме.

Указанные операции соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 14 пункта 1.2 Решения Совета директоров (объем, количество и основания совершения операций по перечислению денежных средств на банковские счета, с которых в последующем осуществляется их снятие в наличной форме, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов юридического лица (индивидуального предпринимателя).

3. Заявителем проводились операции, имеющие признаки подозрительных транзитных операций, а именно: остатки денежных средств на банковских счетах Заявителя минимальны по сравнению с объемами операций, проводимым по ним; зачисляемые на банковские счета Заявителя денежные средства в течение короткого периода времени (1-5 дней) списывались на счета нескольких резидентов.

Указанные операции соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 20 пункта 1.2 Решения Совета директоров (наличие (отсутствие) по банковским счетам операций, имеющих транзитный характер (остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по банковским счетам).

4. По банковским счетам заявителя отсутствовали операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (такие как хозяйственные расходы, оплата услуг связи, аренды и тому подобное), что соответствует критерию, указанному в абзаце 9 пункта 1.2 решения Совета директоров (объем и количество платежей, подтверждающих хозяйственную деятельность (заработная плата, хозяйственные расходы, связь, аренда и тому подобное).

Заявителем было проведено всего 9 операций на общую сумму 245,6 тыс. руб. с назначением платежа «на хозяйственные нужды».

При этом все платежи осуществлялись на счет одного физического лица (ФИО3) без уточнения характера оказания услуг или предоставляемых товаров.

Также на счет указанного лица осуществлялись платежи с назначением «заработная плата. НДС не облагается».

Указанные операции соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 16 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Объем, количество и основания совершения операций по перечислению денежных средств на банковские счета физических лиц, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов юридического лица (индивидуального предпринимателя).

5. На основании пункта 14 статьи 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять кредитной организации информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Закона № 115-ФЗ.

В нарушение данного положения законодательства заявителем не предоставлены по запросу АО «АЛЬФА-БАНК», направленному в соответствии с Законом № 115-ФЗ, следующие документы и информация, обосновывающие проведение операций: выписки (заверенные ЭЦП или печатью кредитной организации) из сторонних банков, в том числе по закрытым счетам, с указанием наименований и ИНН контрагентов, назначений платежей, за период с 01.07.2022 по 25.03.2024; информацию и документы, обосновывающие проведение операций, копии документов, на основании которых проводились операции по зачислению денежных средств от контрагента: договоры с приложениями, являющимися их неотъемлемой частью (приложения, соглашения, спецификации и т.п.), в том числе документы, подтверждающие исполнение обязательств сторонами (товарные накладные (УПД), товарно-транспортные накладные и другие документы, содержащие перечень и объем поставляемых товаров или выполняемых работ/оказываемых услуг с контрагентом Заявителя ООО «РЭМ»); копии документов, на основании которых проводились операции по списанию денежных средств на счета ООО «БАЗИС», ООО «ЛАРДАН», ООО «ФОЛЬТЕСТ»: договоры со всеми документами, являющимися их неотъемлемой частью (приложения, соглашения, спецификации и т.п.), в том числе документы, подтверждающие исполнение обязательств сторонами (УПД/товарные накладные, транспортные накладные/товарно-транспортные накладные и другие документы, содержащие перечень и объем поставляемой продукции); письменные пояснения о реализации продукции/товара, закупаемого у ООО «БАЗИС», ООО «ЛАРДАН», ООО «ФОЛЬТЕСТ», с приложением подтверждающих документов (договоров с приложениями, являющимися их неотъемлемой частью, а также сопутствующие документы, подтверждающие исполнение обязательств сторонами (накладные, спецификации, счета-фактуры и т.д.) с указанием контрагентов и способа расчетов за товар); письменные пояснения о том, каким образом осуществляется хранение закупаемого товара с приложением подтверждающих документов (копии договоров аренды/субаренды/хранения со всеми документами, являющимися их неотъемлемой частью (приложения, соглашения и т.п.); письменные пояснения о том, каким образом осуществляется поставка и перевозка закупаемого товара с указанием ресурсной базы (собственными силами или с привлечением третьих лиц) с приложением подтверждающих документов (копии договоров со всеми документами, являющимися их неотъемлемой частью (приложения, соглашения, спецификации и т.п.), заявки на осуществление транспортных услуг, транспортные накладные/товарно-транспортные накладные (все разделы документа), путевые листы, акты об оказании транспортных услуг и другие документы, содержащие перечень и объем транспортных услуг), либо письменные пояснения с указанием причин их отсутствия.

6. Отсутствие материально-технической базы и трудовых ресурсов, достаточных для исполнения заявителем своих обязательств по договорным отношениям с заказчиками (контрагентами заявителя по зачислению денежных средств).

Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://pb.nalog.ru), среднесписочная численность работников заявителя за 2022 и 2023 год составляет 1 человек.

По банковским счетам заявителя операции по выплате заработной платы осуществлялись в отношении трех физических лиц на общую сумму 187,2 тыс. рублей. Указанные выплаты имели нерегулярный характер и осуществлялись с августа 2022 года по ноябрь 2022 года, а также в июле 2023 года.

Информация о штатной численности и фонде оплаты труда заявителем в Комиссию не представлена.

Согласно сведениям, представленным в Комиссию, заявитель осуществляет деятельность по ремонту электрического оборудования (основной вид деятельности, ОКВЭД 33.14), а также оптовую торговлю прочими машинами и оборудованием (ОКВЭД 46.69), наличие стационарного офиса не обязательно, в связи с чем платежи за аренду и коммунальные услуги отсутствуют.

Данные утверждения имеют противоречивый характер и не соответствуют общепринятой рыночной практике, применяемой при осуществлении указанных видов деятельности.

Документы, подтверждающие наличие у заявителя собственных или арендованных складских помещений, необходимых для закупки, хранения и поставки товаров ни в АО «АЛЬФА-БАНК», ни в Комиссию не представлены.

Согласно сведениям, представленным в Комиссию, заявителем «заключен договор на проведение ремонтных работ трансформатора ТМГ 1600/6/0,4 по государственному контракту, заключенному с ФКУ Исправительная колония №13 ГУФСИН по Свердловской области. Работы выполнялись лично директором общества».

При этом документы, подтверждающие наличие соответствующего образования и/или опыта работы для проведения ремонтных работ трансформатора, в Комиссию не представлены.

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что взаимодействие заявителя с его контрагентами было направлено на создание искусственного (формального) документооборота, совершение подозрительных транзитных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

Дополнительно Банком России было установлено, что по сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы: контрагенты заявителя по списанию денежных средств ООО «БАШНЯ», ООО «ТАКЭДА», ООО «АРДВИК», ООО «ПКФ-АС», ООО «ТД ИНТЕР», ООО «ЛАРДАН» исключены из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в связи наличием в отношении них сведений о недостоверности; контрагенты заявителя по списанию денежных средств ООО «БАЗИС», ООО «АККАДИЯ», ООО «ФОЛЬТЕСТ», ООО «АСТЕК-КОМ», ООО «СИРИУС-ХАН», ООО «АЛКМЕНА», ООО «УЛЬФ», ООО «КАЛАНТЭ» находятся в процессе исключения из ЕГРЮЛ в связи с принятыми решениями о предстоящем исключении юридических лиц из ЕГРЮЛ на основании подпункта «г» пункта 5 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; контрагент заявителя по списанию денежных средств ООО «ФЕНИКС» находится в процессе исключения из ЕГРЮЛ в связи с принятым решением об исключении из ЕГРЮЛ недействующего юридического лица.

Таким образом, в рассматриваемом случае оспариваемые решения Банка России по отнесению заявителя к высокой степени (уровню) риска совершения подозрительных операций, а также принятое Комиссией решение законны, обоснованы и не нарушают права заявителя, что свидетельствует об отсутствии условий для удовлетворения заявленных требований.

Судом проверены и оценены все доводы заявителя, однако отклонены, как противоречащие материалам дела.

В частности, доводы ООО «Комплект Сервис» о том, что оно осуществляет законную хозяйственную деятельность по ремонту электрического оборудования (основной код по ОКВЭД 33.14) и осуществляет оптовую торговлю прочими машинам и оборудованием (дополнительный код по ОКВЭД 46.69) и при этом все контрагенты-заказчики являются действующими юридическими лицами, имеющими высокий индекс благонадежности (в соответствии со сведениями из открытых источников), исправно исполняющими налоговые обязательства, отклоняются судом, поскольку не подтверждены заявителем документально и не свидетельствуют о незаконности оспариваемых решений.

Утверждение ООО «Комплект Сервис» о том, что операции по реализации оборудования и выполненным работам отражены истцом в налоговых декларациях по НДС за соответствующие налоговые периоды не свидетельствует о незаконности оспариваемых решений.

Доводы ООО «Комплект Сервис» о том, что договор от 08.09.2023 №П-23/14, заключенный с ООО «СервисЭнергоРемонт», был предоставлен истцом в МВК ошибочно, так как данный договор не имеет отношения к поставкам в адрес ООО «СервисЭнергоРемонт» в мае и июне 2023г., поскольку поставки оборудования в .указанный период в адрес ООО «СервисЭнергоРемонт» были произведены без составления договора в письменной форме, также отклоняются судом, поскольку не опровергают собранную Центральным Банком РФ информацию и доказательственную базу.

При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о не установлении условий, предусмотренных ст.13 ГК РФ, ч.1 ст.198 АПК РФ, необходимых для признания оспариваемых решений незаконными, в связи с чем заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Согласно ч. 3 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя.

Руководствуясь ст.ст. 29, 65, 71, 75, 123, 156, 167-170, 176, 198-201 АПК РФ, суд 

РЕШИЛ:

Проверив на соответствие Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», отказать в удовлетворении требований ООО "Комплект Сервис".

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

А.Б. Полякова