ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-2413/2022

16 июня 2023 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена     08 июня 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  16 июня 2023 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Пивцаева Е.И.

судей  Семиглазова В.А., Слобожаниной В.Б.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем ФИО1

при участии:  

от истца: не явился, извещен;

от ответчика: не явился, извещен;

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-7775/2023) общества с ограниченной ответственностью «Версон» на решение Арбитражного суда Калининградской области от 01.02.2023 по делу № А21-2413/2022, принятое 

по иску ФИО2 

к обществу с ограниченной ответственностью «Версон» 

об обязании предоставить документы,   

 

установил:

ФИО2 (далее - истец, ФИО2) обратилась  в Арбитражный суд Калининградской области с иском к ФИО3 и обществу с ограниченной ответственностью «Версон»  (далее – ответчик, Общество)  о признании недействительным пункта 6.4 Устава Общества от 26.08.2021, об обязании предоставить  для ознакомления документы Общества за 2018-2022 года, а так же заверенные надлежащим образом копии документов.

Неоднократно уточняя в порядке ст.49 АПК РФ исковые требования, ФИО2 просила обязать Общество  в течении  5   дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2  для ознакомления следующие документы за  2018- 2022г.:

 - договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

- документы по списанию дебиторской задолженности; 

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- штатное расписание;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам;

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе; 

-бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества; 

- документы по реализации и прочему выбытию основных средств; 

-приказы об учетной политике; 

-годовые отчеты;

- отчеты о прибылях и убытках;

- формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы № 1-6);

- справки и приложения к балансу;

- пояснительные записки к годовой отчетности;

- налоговые декларации;

- документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

- протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных);

- документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

- расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр.625, 626 баланса);

- расшифровки строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» и 628 «Прочие кредиторы» баланса;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровки строк 090, 100 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы);

- расшифровки строк 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровки строки 130 (незавершенное строительство);

- расшифровки строк 511,512, 611,612 (сведения о кредитах и займах);

- расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

- платежные поручения; 

- перечень открытых в банках расчетных счетов;

- банковские выписки с расшифровкой назначения платежа;

- выписок о движении денежных средств по банковским счетах;

- первичные банковские документы по расчетным счетам;

- книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

- первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

- выданные и полученные счета-фактуры;

- накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

-первичные кассовые документы (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов); 

-авансовые отчеты;

 -книги покупок и книги продаж;

- первичные документы по балансовым счетам 50 (касса), 51 (расчетный счет);

- инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

- инвентаризационные описи основных средств; 

-журналы-ордера, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08,91,83;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01-10, 14-99, 001-0011;

       обязать Общество в течении  5   дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2,  надлежащим образом заверенные копии следующих документов за  2018 -  2022г.:

 - договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

- годовых отчетов;

- отчетов о прибылях и убытках;

- форм бухгалтерской отчетности (включая все отчетные формы № 1-6);

- справок и приложений к балансу;

- пояснительных записок к годовой отчетности;

- налоговых деклараций;

- документов, подтверждающих уплату налогов и сборов;

- протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);

- документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);

- справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечня открытых в банках расчетных счетов общества;

- книг учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

- книг покупок и книг продаж;

- протокола избрания и утверждения ревизионной комиссии (ревизора);

- информации о лице, исполняющем функции главного бухгалтера;

- информации об определении условий оплаты труда директора и копию трудового договора с ним.

В части признания недействительным пункта 6.4 Устава Общества от 26.08.2021  ФИО2 от иска отказалась и просила производство по делу в указанной части прекратить.

Суд первой инстанции в порядке статьи 49 АПК РФ принял частичный отказ от иска и уточненные исковые требования. 

Кроме того, ФИО2 просила исключить ФИО3 из числа ответчиков.

Определением Арбитражного суда Калининградской области от 24.05.2022 по ходатайству истца ФИО3 исключена из числа ответчиков.

Решением Арбитражного суда Калининградской области от 01.02.2023 на общество с ограниченной ответственностью «Версон» возложена обязанность в течении  5   дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2,  для ознакомления следующие документы за  2018- 2022г.:

 - договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

- документы по списанию дебиторской задолженности; 

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- штатное расписание;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам;

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе; 

-бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества; 

- документы по реализации и прочему выбытию основных средств; 

-приказы об учетной политике; 

-годовые отчеты;

- отчеты о прибылях и убытках;

- формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы № 1-6);

- справки и приложения к балансу;

- пояснительные записки к годовой отчетности;

- налоговые декларации;

- документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

- протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных);

- документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

- расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр.625, 626 баланса);

- расшифровки строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» и 628 «Прочие кредиторы» баланса;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровки строк 090, 100 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы);

- расшифровки строк 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровки строки 130 (незавершенное строительство);

- расшифровки строк 511,512, 611,612 (сведения о кредитах и займах);

- расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

- платежные поручения; 

-перечень открытых в банках расчетных счетов;

- банковские выписки с расшифровкой назначения платежа;

- выписок о движении денежных средств по банковским счетах;

- первичные банковские документы по расчетным счетам;

- книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

- первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

- выданные и полученные счета-фактуры;

- накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

-первичные кассовые документы (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов); 

-авансовые отчеты;

 -книги покупок и книги продаж;

- первичные документы по балансовым счетам 50 (касса), 51 (расчетный счет);

- инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

- инвентаризационные описи основных средств; 

-журналы-ордера, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08,91,83;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01-10, 14-99, 001-0011.

На общество с ограниченной ответственностью «Версон»  возложена обязанность в течении  5   дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2,  надлежащим образом заверенные копии следующих документов за  2018 -  2022г.:

 - договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

- годовых отчетов;

- отчетов о прибылях и убытках;

- форм бухгалтерской отчетности (включая все отчетные формы № 1-6);

- справок и приложений к балансу;

- пояснительных записок к годовой отчетности;

- налоговых деклараций;

- документов, подтверждающих уплату налогов и сборов;

- протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);

- документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);

- справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечня открытых в банках расчетных счетов общества;

- книг учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

- книг покупок и книг продаж;

- протокола избрания и утверждения ревизионной комиссии (ревизора);

- информации о лице, исполняющем функции главного бухгалтера;

- информации об определении условий оплаты труда директора и копию трудового договора с ним;

Производство по делу в части признании недействительным пункта 6.4 Устава общества с ограниченной ответственностью «Версон» в редакции от 26.08.2021г.,  прекращено.

Взыскана с общества с ограниченной ответственностью «Версон» в доход федерального бюджета государственная пошлина  в размере 6000 руб.

Не согласившись с решением суда, Общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить и вынести по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований. В обоснование жалобы ее податель указывает, что суд первой инстанции не учел, что затребованные истцом у Общества документы не относятся к документам, указанным в пункте 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, суд первой инстанции не стал устанавливать, имеются ли указанные документы у Общества, хранятся ли им и, следовательно, имеет ли Общество физическую возможность предоставить их истцу, как участнику Общества. По мнению подателя жалобы, суд первой инстанции проигнорировал и то обстоятельство, что между истцом и ответчиком в связи с разводом и разделом имущества сложились неприязненные отношения, в связи с чем, документы затребовались исключительно с целью причинить вред Обществу. Ответчик считает, что судом первой инстанции не было учтено и то обстоятельство, что в силу пункта 1 статьи 9 Закона N 14-ФЗ участники Общества несут обязанность не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества, нарушение данной обязанности участником Общества может повлечь для участника такого Общества наступление правовых последствий, установленных положениями действующего законодательства об обществах с ограниченной ответственностью.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. 

Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства участвующие в деле лица своих представителей в судебное заседание не направили,  жалоба рассмотрена в их отсутствие в соответствии со статьей 156 АПК РФ.

В апелляционный суд от Общества поступили дополнительные пояснения к апелляционной жалобе.

Апелляционный суд приобщает дополнительные пояснения Общества к материалам дела.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, апелляционный суд установил следующее.

Согласно сведениям ЕГРЮЛ Общество образовано  24.08.2009, его единственным участником и директором являлся ФИО3

Вступившим в законную силу решением Центрального   районного   суда Калининграда  от  10.11.2021 по делу №2-4574/2021 произведен   раздел   совместного  нажитого имущества   между   ФИО3   и  ФИО2,  в соответствии  которым  ФИО2  в порядке раздела имущества супругов было присуждено право собственности на долю в уставном капитале Общества (50%).

На основании заявления ФИО2 налоговым органом было принято решение № 6958А о государственной регистрации (ГРН 2223901328540 от 12.05.2022) сведений о ней, как об участнике Общества с 50% доли в уставном капитале.

09.02.2022 ФИО2 обратилась  к Обществу с запросом  о предоставлении документов, оставление без удовлетворения которого послужило основанием для обращения ФИО2 в арбитражный суд с настоящим иском.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции удовлетворил исковые требования, предъявленные к Обществу, в части предоставления для ознакомления документов Общества за 2018-2022 года, а так же предоставления заверенных надлежащим образом копии документов Общества за 2018-2022 года.

Решение суда обжалуется Обществом только в части удовлетворения иска. В остальной части решение не обжаловано, возражения на решение суда в остальной части истцом также не представлены. 

Согласно части 5 статьи 268 АПК РФ в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Законность и обоснованность решения суда в обжалуемой части проверены в апелляционном порядке.

Абзацем третьим пункта 18 статьи 21 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) закреплено право участника или участников общества либо самого общества потребовать в судебном порядке передачи доли или части доли, отчужденной или перешедшей обществу в течение трех месяцев со дня, когда они узнали или должны были узнать о таком нарушении, в случае отчуждения либо перехода доли или части доли в уставном капитале общества по иным основаниям к третьим лицам с нарушением порядка получения согласия участников общества или общества, предусмотренного настоящей статьей, а также в случае нарушения запрета на продажу или отчуждение иным образом доли или части доли.

Конституционным Судом Российской Федерации в определении от 17.07.2014 № 1694-О сформулирована правовая позиция о том, что положение абзаца третьего пункта 18 статьи 21 Закона № 14-ФЗ, позволяющее обществу с ограниченной ответственностью и его участникам в случае отчуждения либо перехода доли или части доли в уставном капитале общества к третьим лицам, с нарушением установленного законом порядка, потребовать в судебном порядке передачи доли или части доли обществу, направлено на обеспечение баланса интересов участников общества и интересов общества с ограниченной ответственностью в целом и не может расцениваться как нарушающее право участника, закрепленное в статье 35 Конституции Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 21 Закона № 14-ФЗ продажа или уступка иным образом участником общества своей доли (части доли) третьим лицам допускается, если это не запрещено уставом общества.

В определениях от 21.12.2006 N 550-О, от 03.07.2014 N 1564-О Конституционный Суд Российской Федерации указал на то, что положение пункта 2 статьи 21 Закона № 14-ФЗ о возможности отчуждения доли (части доли) третьим лицам по своему характеру является диспозитивным, что предоставляет право участникам предусмотреть в уставе общества, особенностью которого является стабильный состав его участников, запрет на продажу или отчуждение иным образом участником общества своей доли (части доли) в уставном капитале общества третьим лицам; предусмотреть необходимость получения согласия участников общества при продаже или отчуждении иным образом участником своей доли (части доли) в уставном капитале общества третьему лицу.

Внесение одним из супругов вклада в уставный капитал общества с ограниченной ответственностью и, следовательно, приобретение именно им статуса участника общества предполагает (по смыслу статьи 35 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - СК РФ)), что другой супруг дал свое согласие на подобное распоряжение общим имуществом супругов, тем самым согласившись и с положениями устава организации, указывающими на необходимость получения согласия других участников общества на отчуждение участником общества своей доли (части доли) в уставном капитале общества третьим лицам, т.е. на включение его в "свой" круг участников общества (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 03.07.2014 N 1564-О).

Правовой статус общего имущества супругов определяется соответствующими нормами СК РФ и ГК РФ (статьи 4, 5 СК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 33, пункту 1 статьи 34 СК РФ законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности.

Супруги вправе по своему усмотрению изменить режим общей совместной собственности имущества, нажитого в браке (или его части), как на основании брачного договора (статья 40 СК РФ), так и на основании любого иного соглашения (договора), не противоречащего нормам действующего законодательства.

Статьей 38 СК РФ закреплен порядок раздела общего имущества супругов во внесудебном и в судебном порядках.

Раздел имущества супругов, который производится по правилам, установленным статьями 38, 39 СК РФ и статьей 254 ГК РФ (пункт 15 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 05.11.1998 № 15 «О применении судами законодательства при рассмотрении дел о расторжении брака»), является основанием для возникновения, изменения и прекращения прав и обязанностей супругов в отношении их совместной собственности и, соответственно, является сделкой (статья 153 ГК РФ).

В случае присуждения супругу (бывшему супругу) в порядке раздела совместно нажитого имущества доли в уставном капитале общества, отчуждение долей которого третьим лицам ограничено, такой супруг (бывший супруг) получает право обратиться к обществу с требованием о вхождении в состав участников общества. Право на получение действительной стоимости доли у супруга (бывшего супруга) возникает только в случае отказа других участников в переходе прав на долю или ее часть к такому лицу (пункт 1 статьи 6 ГК РФ, пункт 5 статьи 23 Закона № 14-ФЗ).

Порядок перехода доли или части доли участника Общества предусмотрен разделом 6 Устава Общества.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.05.2023 по делу №А21-7160/2022 решение Арбитражного суда Калининградской области от 19.10.2022 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2023 по делу № А21-7160/2022 отменены; признано незаконным решение Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Калининградской области от 12.05.2022 № 6958А о государственной регистрации внесения изменений в сведения об обществе с ограниченной ответственности «Версон» (запись Единого государственного реестра юридических лиц за государственным регистрационным номером 2223901328540).

Указанным постановлением суда установлены следующие обстоятельства:

- как следует из представленной в материалы дела выписки из ЕГРЮЛ, 02.09.2021 в реестр внесена запись о государственной регистрации указанной редакции устава Общества, в связи с чем у регистрирующего органа отсутствовали 12.05.2022 основания для внесения в ЕГРЮЛ записи о ФИО2 как участнике Общества без требуемого уставом Общества согласия его участников;

- в целях соблюдения требований части 2 статьи 17 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» к заявлению по форме № Р113014, поданному в регистрирующий орган, должен был быть приложен документ, подтверждающий получение ФИО2 согласия участников Общества на включение ее в состав его участников;

- в рассматриваемом случае государственная регистрация осуществлена по неполному комплекту документов, в отсутствие такого согласия;

- правовые основания для неприменения на момент принятия оспариваемого решения от 12.05.2022 зарегистрированной редакции устава Общества от 26.08.2021 у регистрирующего органа отсутствовали;

- таким образом, данное решение регистрирующего органа не соответствует требованиям корпоративного законодательства и нарушает права и законные интересы заявителя.

Судом первой инстанции при рассмотрении настоящего дела не было учтено, что исходя из содержания решения Центрального   районного   суда Калининграда  от  10.11.2021 по делу №2-4574/2021 следует, что произведен   раздел   совместного  нажитого имущества   между   ФИО3   и  ФИО2,  в соответствии  которым  ФИО2  в порядке раздела имущества супругов было присуждено право собственности на долю в уставном капитале Общества (50%).

Следовательно, ФИО2 приобрела имущественные права на долю в размере 1/2 в уставном капитале Общества, при этом вопрос приобретения ФИО2 корпоративных прав участника в указанном решении не рассматривался.

Приобретая имущественное право на 1/2 доли в уставном капитале в результате раздела общего имущества супругов, ответчик должен соблюсти предусмотренную Уставом Общества корпоративную процедуру, а именно: получить согласие участников Общества и самого Общества на вхождение в состав участников общества.

Данная правовая позиция действительно подтверждена определением Верховного Суда Российской Федерации от 06.04.2021 N 305-ЭС20-22249 по делу N А40-324092/2019.

Согласно пункту 6.4 устава Общества в редакции от 26.08.2021 переход доли или части доли в уставном капитале Общества к третьим лицам на основании сделки, в порядке правопреемства или ином законном основании (например, брачному договору, соглашению о разделе общего имущества, судебному решению и т.п.) осуществляется только с согласия всех участников Общества; при разделе доли или части доли в уставном капитале Общества между участником и его супругом (ой), в том числе бывшим (ей) по любым основаниям, новый владелец доли, или части доли в уставном капитале Общества входит в состав его участников только с согласия всех участников Общества.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что ФИО2 стала участником Обществом с согласия участников Общества.

Таким образом, ФИО2 не обладает корпоративными правами, обладая лишь имущественными правами на стоимость присужденной судом общей юрисдикции доли в уставном капитале Общества, в связи с чем, у нее отсутствует корпоративное право истребовать документы у Общества.

Учитывая изложенное, обжалуемое решение подлежит отмене с принятием судом апелляционной инстанции нового судебного акта об отказе в удовлетворении исковых требований.

В соответствии с ч.1 ст.110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда  Калининградской области  от 01.02.2023 по делу №  А21-2413/2022  в обжалуемой части отменить.

В удовлетворении иска отказать.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Версон» 3 000 руб. судебных расходов по оплате государственной пошлины по апелляционной жалобе.  

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Е.И. Пивцаев

Судьи

 

В.А. Семиглазов

 В.Б. Слобожанина