АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, http:// www.altai-krai.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

 

г. Барнаул                                                                                          Дело № А03-14519/2017                 

 

Резолютивная часть решения объявлена 11 декабря 2017 года.

В полном объеме решение изготовлено  18 декабря 2017 года.

 

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Куличковой Л.Г., при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Акционерного Коммерческого Банка «АлтайБизнес-Банк» (акционерное общество) к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Барнаул, Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации, г. Новосибирск, Центральному банку Российской Федерации о признании недействительным предписания Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 14 от 07.07.2017, признании незаконными действий Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, выразившихся в отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе; признании незаконным решения Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации об отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе, выраженного в письме Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации № Т601-14-1-12/11188 ДСП от 13.07.2017 «О классификационной группе АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО)», обязании Отделение по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации устранить допущенные нарушения прав и законных интересов АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО), а именно: признать АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) относящимся к 3 классификационной группе,

при участии представителей:

от заявителя - ФИО2 (паспорт, доверенность от 08.12.2016), ФИО3 (паспорт, доверенность от 26.09.2017), 

от заинтересованного лица - ФИО4 (паспорт, доверенность № Т601-17-15/16515 от 06.11.2015), ФИО5 (паспорт, доверенность № Т601-17-15/16588), ФИО6 (паспорт, доверенность № Т601-17-15/16517 от 06.11.2015). 

 

У С Т А Н О В И Л:

Акционерный Коммерческий Банк «АлтайБизнес-Банк» (акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) (далее – заявитель, Банк, АКБ  «АлтайБизнес-Банк») обратился в арбитражный суд с заявлением к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Барнаул (далее – заинтересованное лицо, Отделение ЦБ РФ), Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации, г. Новосибирск, Центральному банку Российской Федерации, г. Москва об отмене в полном объеме предписания Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 14 от 07.07.2017.

14.09.2017 заявитель в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представил уточненное заявление о признании недействительным предписания Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 14 от 07.07.2017, которое принято судом к рассмотрению (т.4 л.д.20-26). 

Кроме того, Акционерный Коммерческий Банк «АлтайБизнес-Банк» (акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) обратился в арбитражный суд с заявлением к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Барнаул, Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации, г. Новосибирск,  Центральному банку Российской Федерации, г. Москва о признании незаконными действий Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, выразившихся в отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе; об обязании Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации устранить допущенные нарушения прав и законных интересов АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО), а именно: признать АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) относящимся к 3 классификационной группе.

Представитель заявителя в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представил уточненное заявление о признании незаконными действий Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, выразившихся в отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе; признании незаконным решения Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации об отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе, выраженного в письме Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации № Т601-14-1-12/11188 ДСП от 13.07.2017 «О классификационной группе АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО)», обязании Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации устранить допущенные нарушения прав и законных интересов АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО), а именно: признать АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) относящимся к 3 классификационной группе, которое принято судом к рассмотрению.

Определением суда от 05.12.2017 объединены в одно производство, находящиеся в производстве Арбитражного суда Алтайского края дела № А03-14115/2017 и № А03-15752/2017, с присвоением объединенному делу № А03-14115/2017.

В обоснование заявленных требований заявитель ссылается на недействительность предписания № 14 от 07.07.2017, указывая, что основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации установлены ст.189.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Согласно п. 6 ст. 189.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются в случае уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации. В соответствии с Уставом Банка размер уставного капитала по состоянию на 01.07.2017 составляет 256 032 065 рублей. В соответствии с п. 5 Положения о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" кредитные организации производят расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением и представляют в территориальные учреждения Банка России соответствующие данные по форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")". Пунктом 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", утверждённым Указанием Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" установлено, что отчет 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель 1И")" представляется кредитными организациями по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России. В соответствии с отчётом по форме 0409123 « Расчёт собственных средств (капитала) «Базель III») по состоянию на 01.07.2017 размер собственных средств (капитал) составлял 256187000 рублей. В соответствии с отчётом по форме 0409123 «Расчёт собственных средств (капитала) «Базель III») по состоянию на 01.08.2017 размер собственных средств (капитал) составлял 256 194 000 рублей. Считает, что размер собственных средств Банка по итогам отчётного месяца - 01.07.2017, 01.08.2017 выше размера уставного капитала Банка.

Кроме того, указывает, что 13.07.2017 Банк получил письмо Отделения о том, что с 07.07.2017 отнесен к 5 классификационной группе, в связи с наличием оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных параграфом 4.1 главы IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а именно снижение величины собственных средств (капитала) в соответствии с п.2.5.1. Указания Банка России от 03.04.2017 № 4336-У "об оценке экономического положения банков". 07.08.2017 Банком получено письмо о классификационной группе, согласно которому с 01.07.2017 Банк отнесен к 5 классификационной группе по основаниям доведенным письмом Отделения ЦБ РФ от 13.07.2017. Считает, что по состоянию на 01.07.2017 и 07.07.2017 отсутствовали основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы  IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве), и основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, поскольку размер собственных средств Банка по итогам отчётного месяца 01.07.2017 выше размера уставного капитала Банка. В результате отнесения Банка к 5 классификационной группе приостановлено проведение с Банком депозитных операций в рамках Генерального депозитного соглашения, что нарушает права и законные интересы Банка.

 Банк России требования не признал по доводам, изложенным в отзывах, дополнениям к отзывам, указывая, что предписание № 14 от 07.07.2017 и отнесение АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) к 5 классификационной группе не противоречит закону и не нарушает права и законные интересы заявителя. При этом указал, что в соответствии со статьей 19 Закона о банках в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов или предписаний Банка России, установленных обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытая отчетности и аудиторского заключения по ней, непредставления информации в бюро кредитных историй либо совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к такой кредитной организации меры, установленные Законом о ЦБ.

Банк России в лице Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации по результатам осуществления дистанционного надзора за деятельностью АКБ «АлтайБизнес-Банк» установил, что в соответствии с требованиями и. 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)» Указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Банк представляет отчет по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель 111»)» на ежедневной основе, по данным отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель 111»), представленной Банком в Отделение, по состоянию на 30.06.2017, 04.07.2017, 05.07.2017 и 06.07.2017 установлено снижение величины собственных средств (капитала) банка до 245 801 тыс. рублей, 254942 тыс.рублей, 254 919 тыс.рублей и 255 136 тыс.рублей, соответственно. Таким образом, у Банка имеют место основания для осуществления мер по предупреждению банкротства согласно пункту 6 статьи 189.10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ - уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами (256 032 тыс. руб.), что при существенной зависимости Банка от средств физических лиц создало реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков).

В связи с указанным, Отделением выдано предписание № 14 привести в соответствие величину собственных средств (капитала) с размером уставного капитала Банка в срок не позднее 45 календарных дней с даты получения настоящего предписания в порядке, предусмотренном статьей 189.17 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, пунктом 3 Указания Банка России от 24,03.2003 № 1260-У. 

Установленные обстоятельства послужили основанием для отнесения АКБ «АлтайБизнес-Банк» к 5 классификационной группе, о чем 07.08.2017 Банком получено письмо о классификационной группе, согласно которому с 01.07.2017 Банк отнесен к 5 классификационной группе по основаниям доведенным письмом Отделения ЦБ РФ от 13.07.2017.

Заявитель, не согласившись с предписанием № 14 от 07.07.2017, а также  действиями Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации по отнесению АКБ «АлтайБизнес-Банк» к 5 классификационной группе, обратился в арбитражный суд с вышеуказанными требованиями.

В судебном заседании представители заявителя поддержали заявления, по доводам, изложенным в них.

Представители заинтересованного лица возражали против удовлетворения требований, по доводам изложенным в отзывах, дополнении к отзыву.

В порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлялся перерыв.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В силу части 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно ч.4 ст. 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Частью 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

Статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  установлено, что судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон.  

Статьей 13 Гражданского кодекса Российской Федерации, частью 1 статьи 198, части 2 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» определено, что основанием для принятия решения суда о признании оспариваемого ненормативного акта недействительным, решения, действий (бездействия) незаконными являются одновременно как их несоответствие закону или иному правовому акту, так и нарушение указанным актом, решением, действиями (бездействием) прав и охраняемых законом интересов гражданина или юридического лица в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности. 

Согласно Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о ЦБ) Банк России выполняет в числе прочих следующие функции: устанавливает правила проведения банковских операций (пункт пятый статьи 4), осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор) (пункт девятый статьи 4), иные функции в соответствии с федеральными законами (пункт девятнадцатый статьи 4); по вопросам, отнесенным к его компетенции Законом о ЦБ и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты (часть первая статьи 7); в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать в том числе минимальный размер резервов, создаваемых под риски (пункт восьмой статьи 62); определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами (статья 69); устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитной организации (часть первая статьи 72);

В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России (часть четвертая статьи 72).

Согласно статье 24 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России; минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России; кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России; кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Законом о ЦБ; числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с Законом о ЦБ.

Во исполнение возложенных функций, руководствуясь предоставленными полномочиями, Банком России приняты: Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")» (далее – Положение Банка России № 395-П); Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»  (далее – Указание Банка России № 4212-У); Указание Банка России от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее – Указание Банка России № 1260-У); Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (далее – Указание Банка России № 4336-У); Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) (далее – Инструкция Банка России № 4212-У).

Из статьи 7 Закона о ЦБ следует, что нормативные акты Банка России являются обязательными для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Согласно Закону о ЦБ Банк России выполняет в числе прочих функцию надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор) (пункт девятый статьи 4); являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов (часть первая статьи 56); в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России (часть четвертая статьи 72); проводит оценку экономического положения кредитной организации в соответствии с методиками проведения такой оценки, установленными нормативным актом Банка России, вправе устанавливать особенности оценки экономического положения кредитных организаций в соответствии с видом кредитных организаций, в том числе в зависимости от видов лицензий, выдаваемых банкам (часть десятая статьи 72); для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные Законом о ЦБ меры по отношению к нарушителям (часть первая статьи 73).

Уставный капитал кредитной организации выполняет в числе прочих функций гарантийную функцию, так как в соответствии со статьей 11 Закона о банках уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности, так как при ее осуществлении затрагиваются интересы высокой социальной значимости. Именно поэтому для кредитных организаций установлен значительно более высокий минимальный размер уставного капитала. 

Согласно методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), предусмотренной Положением Банка России № 395?П:

- величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за вычетом показателей, перечисленных в пункте 4 Положения Банка России № 395?П;

- основной капитал определяется как сумма источников базового капитала основного капитала (далее - базовый капитал) за вычетом показателей, перечисленных в подпункте 2.2, и источников добавочного капитала основного капитала, перечисленных в подпункте 2.3, за вычетом показателей, перечисленных в подпункте 2.4 Положения Банка России № 395?П;

- в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включается, в том числе уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения акций.

Собственные средства кредитной организации необходимы для покрытия принятых рисков, объема и стоимости заемных и иных привлеченных средств, необходимых для покрытия непредвиденного дефицита ликвидности.

Исходя из вышеизложенного, величина собственных средств (капитала) кредитной организации не может быть менее величины уставного капитала. При этом указанное требование должно соблюдаться на ежедневной основе, так как кредитная организация должна в период всей своей деятельности гарантировать соблюдение интересов ее кредиторов, т.е. ежедневно, а не только на определенную календарную дату.

Статьей 189.20 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) предусмотрено, что в случаях, предусмотренных статьей 189.10 Закона о банкротстве или статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о ЦБ) Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. 

 Согласно Закону о ЦБ одной из целей деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации (статья 3); Банк России, являясь мегарегулятором на финансовом рынке и обладая значительным спектром полномочий в финансовой сфере, осуществляет, в том числе, функцию банковского надзора (статья 4); Банк России, являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, для достижения указанной цели осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов (статья 56). 

Отчетность на ежедневной основе позволяет Банку России оперативно определять проблемную зону и незамедлительно вмешиваться в деятельность поднадзорной кредитной организации, и, соответственно, достигать цели банковского регулирования и банковского надзора, установленной статьей 56 Закона о ЦБ – поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

В целях эффективности банковского надзора, регулирования деятельности кредитных организаций при выборе мер воздействия к кредитным организациям, предоставляющим отчетность на ежедневной основе, Банком России  учитывается не только итог отчетного месяца (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом), но и итоги отдельных внутримесячных дат, в противном случае кредитная организация имела бы возможность только один день в месяц соблюдать требование по величине собственных средств (капитала), и, соответственно, утрачивалась бы целесообразность ежедневной отчетности кредитной организации.

Обязанность для надзорного органа учитывать итоги отдельных внутримесячных дат устанавливается:

 Законом о банкротстве: «допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца…» - подпункт 6 статьи 189.10 Закона о банкротстве; «В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца…» - подпункт 1 статьи 189.17 Закона о банкротстве.

 В соответствии с требованиями пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")», банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 300 миллионов рублей, представляют отчетность по форме 0409123 на ежедневной основе.

Использование иного подхода, а именно – оценка величины собственных средств (капитала) по итогу отчетного месяца, не отражало бы действительного состояния деятельности кредитной организации.

В связи с тем, что размер собственных средств (капитала) АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) составляет менее 300 миллионов рублей, Банк представляет в Отделение Барнаул отчетность по форме 0409123 на ежедневной основе, соответственно, Банк России осуществляет анализ указанной отчетности также на ежедневной основе.

Согласно пункту 6 статьи 189.10 Закона о банкротстве меры по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 189.9 Закона о банкротстве, осуществляются в случаях, когда кредитная организация допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. 

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 189.9 Закона о банкротства предусмотрена реализация в отношении кредитной организации такой меры по предупреждению банкротства как финансовое оздоровление кредитной организации. При этом, в соответствии со статьей 189.14 Закона о банкротстве, в целях финансового оздоровления кредитной организации, в том числе может осуществляться следующая мера: приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Частью 5 статьи 72 Закона о ЦБ предусмотрено, что если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала.

При этом, частью 5 статьи 72 Закона о ЦБ не предусмотрено, что требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала Банк России обязан направить в кредитную организацию только в том случае, когда размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала по итогам отчетного месяца.

Таким образом, во всех случаях, когда установлен факт уменьшения размера собственных средств (капитала) кредитной организации до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены параграфом 4.1 главы IX Закона о банкротстве, что установлено частью 5 статьи 72 Закона о ЦБ.

Вышеуказанное также подтверждается требованиями Указания Банка России от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее - Указание Банка России № 1260-У), согласно пункту 2 которого Банк России (территориальное учреждение Банка России) обязан (обязано) в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности и (или) с даты подписания акта проверки направить кредитной организации оформленное в соответствии с нормативными актами Банка России предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала),в случае если Банк России (территориальное учреждение Банка России) на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии с Законом о ЦБ, установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации.

При этом, Указание Банка России № 1260-У не связывает предъявление Банком России кредитной организации требования о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала только в случае установления Банком России факта уменьшения размера собственных средств (капитала) кредитной организации до уровня ниже размера уставного капитала по итогам отчетного месяца.

Факт уменьшения размера собственных средств (капитала) кредитной организации до уровня ниже размера уставного капитала может быть установлен и по итогам проверки кредитной организации, сроки проведения которой могут не совпадать со сроками представления отчетности кредитной организации в Банк России, при этом, основанием для подтверждения факта уменьшения размера собственных средств (капитала) будет являться подписанный акт проверки кредитной организации.

Таким образом, Банк России в лице Отделения Барнаул в рамках предоставленных полномочий и в связи с возложенной на Банк России обязанностью по направлению кредитной организации требования о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала в случае, если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, предусмотренного ее учредительными документами, правомерно предъявил требование АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала), оформленное предписанием № 14.

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) в пояснениях указывает, что довод Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения Барнаул об обязанности кредитной организации, размер собственных средств (капитала) которой составляет менее 300 миллионов рублей, представлять отчет на ежедневной основе, установленной пунктом 10  Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")»к Указанию Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»(далее – Указание Банка России № 4212-У) несостоятелен ввиду того, что требования к минимальному размеру собственных средств кредитной организации устанавливаются статьей 11.2 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» только с 01.01.2018.

Однако указанные требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитной организации с 01.01.2018 (300 миллионов рублей и 1 миллиард рублей) связаны со статусом банков и введением новых видов лицензий (универсальная, базовая) в зависимости от размера собственных средств (капитала). Минимальный размер собственных средств (капитала) для банков в сумме 300 миллионов рублей изначально устанавливался Федеральным законом от 03.12.2011 № 391-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», вступившим в силу с 01.01.2012.

При этом, в соответствии со статьей 57 Закона о ЦБ Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Банк России, а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Банк России, установлены Указанием Банка России № 4212-У.

Указанием Банка России № 4212-У предусмотрено представление кредитными организациями в Банк России отчетности по определенным формам, в том числе по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")» (далее - отчет по форме 0409123). 

Абзацем 1 пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")»к Указанию Банка России № 4212-У предусмотрено, что отчет по форме 0409123 представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России.

Абзацем 6 пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")»к Указанию Банка России № 4212-У установлено, что банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 300 миллионов рублей, представляют отчет по форме 0409123 на ежедневной основе не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).

Указание Банка России № 4212-У не содержит требований к минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитных организаций, который устанавливается федеральным законом, а устанавливает критерии, при которых  кредитные организации обязаны представлять отчет по форме 0409123 на ежедневной основе. 

В частности, подобный критерий установлен и для представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» - абзацем 4 пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» к Указанию Банка России № 4212-У для банков, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 300 миллионов рублей, установлена обязанность представления указанной отчетности на ежедневной основе.

Учитывая, что установленные Банком России правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности обязательны для кредитных организаций (статья 57 Закона о ЦБ), нормативные акты Банка России, издаваемые в форме указаний, положений и инструкций, обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц (статья 7 Закона о ЦБ), кредитные организации обязаны соблюдать требования Указания Банка России № 4212-У и представлять определенные формы отчетности в Банк России в порядке и сроки, установленные Указанием Банка России № 4212-У.

Доводы заявителя об отсутствии необходимости представления отчета по форме 0409123 в связи с установлением минимального размера собственных средств (капитала) кредитных организаций с 01.01.2018 противоречат факту самостоятельного представления АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) в Отделение Барнаул отчетов по форме 0409123 и форме 0409101, начиная с 23.03.2017 на ежедневной основе, в связи со снижением размера собственных средств Банка с 23.03.2017 ниже 300 миллионов рублей (291 611 тыс. руб.)

Пунктом 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")» к Указанию Банка России № 4212-У установлено, что кредитные организации представляют отчет по форме 0409123 на внутримесячные даты по требованию территориального учреждения Банка России в установленный им срок.

Таким образом, арбитражный суд приходит к выводу, что Банк России имеет право оценивать отчет по форме 0409123 на любую внутримесячную дату, независимо от того, представляет ли кредитная организация отчет по форме 0409123 ежемесячно (для кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) которых составляет более 300 миллионов рублей) или ежедневно (для кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 300 миллионов рублей), и, при выявлении фактов уменьшения величины собственных средств (капитала) кредитной организации ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, Банк России обязан предъявить требование кредитной организации о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) в рамках полномочий, предоставленных ему статьями 72,  74 Закона о ЦБ, Указанием Банка России № 1260-У.

По результатам осуществления Банком России в лице Отделения дистанционного надзора за деятельностью АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) по данным отчетов по форме 0409123 - по состоянию на 30.06.2017, 04.07.2017, 05.07.2017, 06.07.2017, представляемых Банком на ежедневной основе в рамках установленного Указанием Банка России № 4212-У порядка (размер собственных средств (капитала) Банка составляет менее 300 миллионов рублей), выявлено уменьшение величины собственных средств (капитала) Банка до 245 801 тыс. рублей, 254 942 тыс.рублей, 254 919 тыс.рублей и 255 136 тыс.рублей соответственно, что ниже размера уставного капитала, предусмотренного уставом Банка  - 256 032 тыс. руб.

Учитывая изложенное, при вынесении предписания № 14 Банком России правомерно учтены итоги отдельных внутримесячных дат - на 30.06.2017, 04.07.2017, 05.07.2017 отчетов Банка по форме 0409123, в связи с чем Банком России правомерно предъявлено требование к АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) с размером уставного капитала Банка.

Уменьшение размера собственных средств (капитала) АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) по итогам отдельных внутримесячных дат - на 30.06.2017, 04.07.2017, 05.07.2017 ниже размера уставного капитала, определенного уставом Банка (256 032 тыс. руб.) при существенной зависимости Банка от средств физических лиц (278,6 млн. рублей), создало реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков).

Согласно Указанию Банка России № 4336-У оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска, риска концентрации, обязательных нормативов, установленных инструкциями Банка России, качества управления; прозрачности структуры собственности банка (пункт 1.1), при оценке экономического положения банков учитывается наличие действующих в отношении банка мер, примененных в соответствии со статьями 38 и 74 Закона о ЦБ и статьей 189.9 Закона о банкротстве, а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Закона о банках и (или) оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в соответствии со статьей 189.10 Закона  банкротстве (пункт 1.2), оценка экономического положения банка осуществляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банка, путем отнесения банка к одной из классификационных 

групп (подгрупп) (пункт 1.4), к группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований: основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных параграфом 4.1 главы IX Закона о банкротстве, основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (пункт 2.5).

Структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью банков, осуществляют постоянный мониторинг экономического положения банка. В случае если оценка групп показателей оценки капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, а также группы показателей оценки доходности, показателя риска концентрации, показателя процентного риска, показателей качества управления, прозрачности структуры собственности и соблюдения обязательных нормативов изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки экономического положения банка (отнесения его к иной классификационной группе (подгруппе), то структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, принимает решение об отнесении банка к иной классификационной группе (подгруппе) (пункт 6.2), информация об отнесении банка к классификационной группе (подгруппе) и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, единоличному исполнительному органу банка на любую внутриквартальную дату при принятии решения об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки (пункт 7.1).

Возможность проведения оценки экономического положения кредитных организаций другими органами, в том числе самими банками, нормативными актами Банка России не предусмотрена.

Оценка проводится на основании данных официальной отчетности, представленной кредитными организациями в Банк России, с учетом результатов инспекционных проверок деятельности кредитных организаций, а также информации, полученной Банком России в рамках дистанционного надзора.

В соответствии с действующим регламентом взаимодействия Сибирского ГУ Банка России (далее – Сибирское ГУ) с входящими в его состав отделениями классификация кредитных организаций осуществляется совместно аппаратом Сибирского ГУ и отделениями, в связи с чем в Сибирское ГУ направляется предварительная оценка экономического положения банков для ее согласования и утверждения.

Решение об отнесении АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) 5 классификационной группы принято Отделением Барнаул от 07.07.2017 № ВН-14-12/13443ДСП.

Отнесение к 5 группе независимо от наличия предписания свидетельствует о необходимости оперативного реагирования по факту выявления основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), что подтверждается правом Банка России на изменение в течение квартала ранее произведенной оценки, предусмотренным пунктом 6.2 Указания Банка России № 4336-У.

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (АО) с 07.07.2017 отнесен к 5 классификационной группе с учетом следующего: наличие у Банка основания для осуществления мер по предупреждению банкротства – уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного уставом Банка; наличие действующих на 07.07.2017 в отношении Банка предписаний: № 9 от 27.04.2017 об ограничении на осуществление отдельных банковских операций сроком на 6 месяцев до 27.10.2017, № 11 от 29.05.2017 с ограничениями сроком на двенадцать месяцев ограничение на величину максимального значения процентной ставки в договорах банковского вклада  в рублях в размере 6,5% годовых по 29.05.2018, сроком на шесть месяцев ограничения на осуществление следующих банковских операций: по размещению денежных средств в ценные бумаги, по приобретению прав требования, на выдачу банковских гарантий по 29.10.2017, № 13 от 29.06.2017 с требованиями об устранении выявленных в ходе дистанционного надзора фактов нарушений нормативных актов Банка России в части оценки кредитного риска, № 14 от 07.07.2017 с требованиями о приведении величины собственных средств (капитала) в соответствие с размером уставного капитала Банка. Неприведение Банком величины собственных средств (капитала) в соответствие с размером уставного капитала является не только основанием для осуществления мер по предупреждению банкротства, но и может стать основанием для применения Банком России исключительной меры воздействия – отзыва лицензии на осуществление банковских операций; качество управления оценено как «сомнительное» (3 балла) в связи с присвоением оценки «сомнительно» показателю состояния внутреннего контроля (ПУ5); оценка доходности – «сомнительно» в связи с убыточной деятельностью Банка; отнесение к 5 классификационной группе в связи с наличием основания для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии с подпунктом 2.5.1 пункта 2.5 Указания Банка России № 4336-У осуществляется независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данному основанию, т.е. для отнесения к 5 группе не имеет значения факт наличия или отсутствия предписания, в том числе с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), предъявленного в связи с выявленными нарушениями. 

Согласно пункту 7.1 Указания Банка России № 4336-У информация об отнесении банка к классификационной группе (подгруппе) и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, единоличному исполнительному органу банка на любую внутриквартальную дату - не позднее 5-го рабочего дня, следующего за днем принятия (согласования) решения об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки. 

Информация об отнесении Банка с 07.07.2017 к 5 классификационной группе направлена в установленные сроки и порядке письмом № Т601-14-1-12/11188ДСП от 13.07.2017. 

В соответствии с пунктом 6.1 Указания Банка России № 4336-У классификация банков производится структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью банков, не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом. 

В случае принятия Банком мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, и информирования об этом Банка России, может быть принято решение об изменении классификационной группы. 

В период после перевода Банка в 5 классификационную группу в рамках дистанционного надзора неоднократно устанавливались факты снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала на внутримесячные даты: с 26.07.2017 по 31.07.2017, с 23.08.2017 по 31.08.2017. 

По состоянию на отчетную дату - 28.09.2017 размер собственных средств (капитала) Банка составил 258 260 тыс. руб. Вместе с тем, материалами дела установлено, что Банку 29.09.2017 выдано предписание № 19 с требованием о реклассификации задолженности 5 заемщиков в более низкие категории качества и досоздания резервов в общей сумме 7 314,5 тыс. руб., величина собственных средств (капитала) может снизиться до 251 125 тыс. руб., т.е. до уровня менее размера уставного капитала -  256 032 тыс. руб., в связи с чем отсутствуют основания для изменения классификационной группы Банка.

Довод Банка о причинении убытков отнесением к 5 классификационной группе арбитражным судом не принимается во внимание по следующим основаниям.

В ходе рассмотрения дела установлено, что финансовый результат деятельности Банка, начиная с сентября 2016 года, является отрицательным. Сумма убытка по итогам работы за 2016 год составила 19,6 млн. руб., что подтверждается отчетом о финансовых результатах кредитной организации, поэтому еще до отнесения Банка к 5 классификационной группе он не был способен осуществлять свою деятельность с прибылью, в том числе за счет участия в депозитных операциях Банка России в рамках генерального депозитного соглашения от 26.09.2014 № 23881402.

Пунктом 1 статьи 421 Гражданского Кодекса Российской Федерации установлено, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Указанная норма распространяется и на генеральное депозитное соглашение об участии в депозитных операциях Банка России. 

Согласно пункту 1.2 Положения Банка России № 404-П для участия в депозитных операциях кредитная организация заключает с Банком России генеральное депозитное соглашение об участии в депозитных операциях Банка России, которое определяет общие условия и порядок участия кредитной организации в депозитных операциях, проводимых Банком России.

Таким образом, заключение вышеуказанного соглашения является правом, а не обязанностью как Банка России, так и кредитной организации. При этом приостановление действия генерального депозитного соглашения осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 404-П.

Таким образом, в силу вышеприведенных правовых норм основанием для принятия судом решения о признании действий незаконными и решений недействительными является одновременно как несоответствие данных действий и решений закону или иному нормативному правовому акту, так и нарушение такими действиями и решениями прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

С учетом вышеуказанных положений процессуального и материального права, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи согласно требованиям статей 65, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о том, что Банк России не нарушил прав и охраняемых законом интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, в связи с чем отказывает в удовлетворении заявленных требований.

С учетом принятого по делу решения, на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, расходы по государственной пошлине относятся на истца.

Кроме того, руководствуясь частью 5 статьи 96 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным отменить обеспечительные меры, принятые определением Арбитражного суда Алтайского края от 16.08.2017 по делу №А03-14115/2017.

Руководствуясь статьями  176, 197-201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

 

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявленных требований отказать.

По вступлению в законную силу решения суда отменить обеспечительные меры, принятые определением Арбитражного суда Алтайского края от 16.08.2017 по делу №А03-14115/2017.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения, либо в кассационную инстанцию –  Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

 

Судья                                                                                                Л.Г.Куличкова