СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-14265/2021(4)-АК

Дело № А50-29364/2020

12 декабря 2022 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 07 декабря 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 12 декабря 2022 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Чепурченко О.Н.,  

судей   Плаховой Т.Ю., Темерешевой С.В., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:

от ФИО2: ФИО3, паспорт, доверенность от 20.10.2022;

в режиме веб-конференции посредством использования информационной системы «Картотека арбитражных дел»:

конкурсного управляющего Гурман Ю.С., паспорт,

иные лица, участвующие в деле в судебное заседание представителей не направили, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на определение Арбитражного суда Пермского края от 22 августа 2022 года об обязании ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности,

принятое в рамках дела № А50-29364/2020 о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Трансэкспорт» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

установил:

Определением Арбитражного суда Пермского края от 21.06.2021 в отношении ООО «Трансэкспорт» введена процедура наблюдения; временным управляющим утверждена ФИО4.

Сведения о введении в отношении должника процедуры реализации опубликованы в газете «Коммерсантъ» (выпуск № 109 от 26.06.2021).

Решением арбитражного суда от 20.05.2022 ООО «Трансэкспорт» (должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО4.

04 июля 2022 года в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего Гурман Ю.С. об обязании ФИО2 передать управляющему сведения/документы/имущество в отношении должника с требованием об установлении судебной неустойки в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта начиная со дня принятия судом определения по настоящему делу по день исполнения.

В судебном заседании управляющий уточнил требования (ходатайство вх. от 18.08.2022), просил истребовать от ФИО2 бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности согласно уточненному перечню, установить судебную неустойку в ранее заявленном размере.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 22 августа 2022 года суд обязал ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности, включая, но не ограничиваясь, оригиналами следующих документов:

1. списки аффилированных лиц ООО «Трансэкспорт»;

2. всю бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «Трансэкспорт» с расшифровками всех строк соответствующей отчетности, в том числе кредиторской и дебиторской задолженностей, за все отчетные и налоговые периоды с 26.08.2019 по 18.05.2022;

3. статистическую отчетность с момента создания ООО «Трансэкспорт» с 26.08.2019 по 18.05.2022;

4. трудовые книжки работников ООО «Трансэкспорт»;

5. сведения о дочерних и зависимых обществах;

6. отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

7. материалы налоговых проверок и судебных процессов;

8. список дебиторов с указанием наименования, ИНН, ОГРИ, адреса дебитора – юридического лица, Ф.И.О. даты и места рождения, адреса, иных идентифицирующих данных физического лица-дебитора, размера дебиторской задолженности и оснований ее возникновения, сведений о проведенной претензионно-исковой работе и ее результатах;

9. первичные документы бухгалтерского учета, подтверждающие дебиторскую задолженность по каждому дебитору, в том числе акты выполненных работ и иные закрывающие документы по договорам;

10. список кредиторов с указанием наименования, ИНН, ОГРН, адреса кредитора – юридического лица, Ф.И.О. даты и места рождения, адреса, иных идентифицирующих данных физического лица - кредитора, размера дебиторской задолженности и оснований ее возникновения, сведений о проведенной претензионно-исковой работе и ее результатах;

11. первичные документы бухгалтерского учета, подтверждающие кредиторскую задолженность по каждому кредитору, в том числе акты выполненных работ и иные закрывающие документы по договорам;

12. сведения о всех исполнительных производствах, в которых ООО «Трансэкспорт» является взыскателем, должником, их номерах, предмете исполнения и проч. результатах проведения исполнительного производства;

13. требования (претензии), исковые заявления, заявления о взыскании задолженностей с третьих лиц, имеющихся перед ООО «Трансэкспорт»; и ответы на требования, отзывы, возражения дебиторов и контрагентов ООО «Трансэкспорт»; 

14. сведения о всех текущих денежных обязательствах ООО «Трансэкспорт», возникших за период с 26.08.2019 по 18.05.2022, об исполнении и (или) прекращении вышеуказанных обязательств, с приложением копий первичных документов бухгалтерского учета;

15. сведения о задолженности по налогам и сборам, страховым взносам с указанием размера задолженности, вида задолженности, оснований ее возникновения, период образования, акт сверки взаимных расчетов по налогам и. сборам, страховым взносам с 26.08.2019 по 18.05.2022,

16. сведения о задолженности по заработной плате, выходным пособиям, прочим выплатам в общем и с указанием Ф.И.О. и персональных данных каждого работника с указанием периода ее образования;

17. расширенные выписки по всем расчетным и иным счетам ООО «Трансэкспорт», открытым в кредитных организациях за период с 26.08.2019 по 18.05.2022;

18. результаты инвентаризации, все инвентаризационные описи имущества ООО «Трансэкспорт» за период с 26.08.2019 по 18.05.2022;

19. отчеты об оценке имущества должника;

20. договоры купли-продажи основных средств и иного имущества ООО «Трансэкспорт» и приложения к ним, документы об их исполнении, акты сверки взаимных расчетов;

21. договоры уступки права требования, заключенные ООО «Трансэкспорт» со всеми контрагентами, приложения и дополнения к ним, документы об их исполнении;

22. договоры перевода долга, заключенные ООО «Трансэкспорт» со всеми контрагентами, приложения и дополнения к ним, документы об их исполнении;

23. соглашения, заявления о зачете встречных однородных требований с участием ООО «Трансэкспорт» (сторона, отправитель, получатель);

24. документация о товарных знаках, знаках отличия, правоустанавливающие и регистрационные документы на объекты авторских прав ООО «Трансэкспорт». 

Требование конкурсного управляющего в части установления судебной неустойки выделено в отдельное производство; судебное заседание назначено на 12.10.2022.

Не согласившись с вынесенным определением, ФИО2 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить.

В обоснование апелляционной жалобы апеллянт указывает на рассмотрение судом спора в отсутствие доказательств надлежащего извещения ФИО2 о месте и времени судебного заседания; отсутствие у ФИО2 сведений о рассмотрении арбитражным судом спора с его участием повлекло невозможность принятия им участия в судебном заседании, заявления возражений относительно рассматриваемых требований и предоставления доказательств в их обоснование. Также апеллянт отмечает, что требования конкурсного управляющего не подлежали удовлетворению, поскольку все документы, имеющие в отношении хозяйственной деятельности ООО «Трансэкспорт», были добровольно и своевременно направлены Гурман Ю.С., соответствующие доказательства имелись в материалах дела; в частности, 13.07.2022 почтовый отправлением № 80088473038627 ФИО2 произвел отправку документов ООО «Трансэкспорт» на адрес конкурсного управляющего; согласно отчету отслеживания данного почтового отправления, документы прибыли по адресу получателя 17.07.2022; получение документов состоялось 10.08.2022, что также подтверждается пояснениями Гурман Ю.С. в ходатайстве об уточнении требований от 16.08.2022, в котором Гурман Ю.С. подтвердила получение 2 коробок документов. Кроме указанного, апеллянт ссылается на то, что к пакету документов прилагался акт приема-передачи документов, ключ ЭЦП, печати и флешки с базой данных 1С от 07.07.2022, который был приобщен судом к материалам дела; Гурман Ю.С. не заявляла о несоответствии перечня документов, указанного в акте от 07.07.2022, фактическому наличию, что подтверждает передачу ФИО2 документов, указанных в п.п. 2, 3, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18 оспариваемого определения до вынесения данного судебного акта; в отношении требований о передаче документов, указанных в остальных пунктах определения, ФИО2 поясняет следующее:

- п. 1 – список аффилированных лиц отсутствует, поскольку данных лиц не имеется;

- п. 4 – трудовые книжки в распоряжении ФИО2 отсутствуют;

- п. 5 – сведения о дочерних и зависимых обществах отсутствуют, поскольку данных обществ у должника не имеется;

- п. 12 – сведения об исполнительном производстве имеются в открытом доступе на сайте ФССП и могут быть получены конкурсным управляющим самостоятельно;

- п. 13 – претензии, исковые заявления в распоряжении ФИО2 отсутствуют, поскольку ФИО2 не является руководителем должника на настоящее время, все претензии и исковые заявления направляются контрагентами конкурсному управляющему;

- п.п. 19, 20, 21, 22, 23, 24 – данные документы в распоряжении ФИО2 отсутствуют, поскольку при управлении ФИО2 такие документы не составлялись, соглашения и договоры не заключались. Помимо изложенного апеллянт указывает, что переданная конкурсному управляющему база 1С на флэш-носителе позволяет конкурсному управляющему сделать выводы об отсутствии у должника договоров купли-продажи основных средств, уступки права требования, перевода долга, соглашений о зачете встречных требований; информация о наличии товарных знаков, регистрационных документов на объекты авторских прав, знаков отличия, наличии дочерних обществ, филиалов, исполнительных производств имеется в открытом доступе и может быть установлено конкурсным управляющим самостоятельно, без специальных разъяснений ФИО2; большая часть документов, заявленных к передаче Гурман Ю.С., у должника отсутствует и не может быть передана ФИО2, что следует из анализа хозяйственной деятельности должника; принятое судом определение нарушает права ФИО2, поскольку возлагает на него объективно неисполнимые обязательства по передаче ранее переданных документов.

Конкурсный управляющий Гурман Ю.С. согласно письменному отзыву против удовлетворения апелляционной жалобы возражает, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемого определения.

Письменных отзывов на апелляционную жалобу от иных лиц, участвующих в деле не поступило.

Определением суда от 13.10.2022 судебное разбирательства было отложено судом апелляционной инстанции по ходатайству ФИО2 на 02.11.2022.

До начала судебного заседания от конкурсного управляющего ООО «Трансэкспорт» Гурман Ю.С. поступили письменные пояснения.

В судебном заседании принял участие представитель ФИО2; заявил ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов.

Представленные ФИО2 документы приобщены к материалам дела в порядке п. 2 ст. 268 АПК РФ, о чем вынесено протокольное определение.

Принимая во внимание представление ФИО2 дополнительных документов непосредственно перед судебным заседанием, учитывая значительный объем представленных документов, суд апелляционной инстанции определением от 02.11.2022 отложил судебное заседание на 07.12.2022 с целью соблюдения процессуальных прав участников спора.

Участвующие в судебном заседании представитель ФИО2 и конкурсный управляющий Гурман Ю.С. свои доводы и возражения поддержали соответственно.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы надлежащим образом явку своих представителей в суд апелляционной инстанции не обеспечили, что в силу положений ст.ст. 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ) не препятствует рассмотрению апелляционной жалобы в их отсутствие. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст. 266, 268 АПК РФ.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, оценив доводы апелляционной жалобы и возражения на нее, проанализировав нормы материального и процессуального права, выслушав пояснения лиц, участвующих в процессе, суд апелляционной инстанции усматривает наличие оснований для изменения обжалуемого определения в силу следующего.

В соответствие с ч. 1 ст. 223 АПК РФ, п. 1 ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Закон о банкротстве, Закон) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно п. 1 ст. 131 названного Закона все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Права и обязанности конкурсного управляющего в рамках дела о банкротстве предусмотрены положениями ст.ст. 20.3, 129 названного Закона. 

Основными обязанностями конкурсного управляющего являются в том числе: принятие в ведение имущества должника и проведение его инвентаризации; принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника; предъявление к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требований о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом (п. 2 ст. 129 АПК РФ).

Данные обязанности возложены на конкурсного управляющего для обеспечения основной цели процедуры конкурсного производства по формированию конкурсной массы и наиболее полному удовлетворению требований кредиторов должника.

В силу положений ч. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. 

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям, данным в п. 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). 

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

По смыслу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п.п. 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В соответствии со ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, бывшим руководителем должника до введения в отношении ООО «Трансэкспорт» процедуры конкурсного производства являлся ФИО2.

17 июня 2022 конкурсным управляющим Гурман Ю.С. в адрес бывшего руководителя должника ФИО2 было направлено требование о передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей ООО «Трансэкспорт».

Неисполнение данного требования явилось основанием для обращения конкурсного управляющего в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением. 

В ходе рассмотрения настоящего спора судом первой инстанции ФИО2 посредством почтового отправления конкурсному управляющему Гурман Ю.С. была передана документация должника (посылка в виде двух коробок получена 10.08.2022), в том числе учредительные документы, печать, иные документы. 

Указанное обстоятельство, со ссылкой на передачу лишь части документации общества, явилось основанием для уточнения первоначально завяленных требований с приведением более сокращенного перечня истребуемых документов.

Требования конкурсного управляющего об истребовании у ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника было удовлетворено судом первой инстанции с учетом заявленных уточнений.

В судебном заседании апелляционным судом установлено, что в распоряжении ФИО2 истребуемые документы и сведения, а именно:

- список аффилированных лиц, поскольку данных лиц не имеется (п. 1);

- трудовые книжки (п. 4), единственная трудовая книжка руководителя должника передана, иных сотрудников нет;

- сведения о дочерних и зависимых обществах отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений (п.п. 5, 6);

- претензии, исковые заявления, заявления о взыскании задолженностей с третьих лиц, имеющихся перед ООО «Трансэкспорт», ответы на требования, отзывы, возражения дебиторов и контрагентов ООО «Трансэкспорт» (п. 13);

- инвентаризационные описи имущества ООО «Трансэкспорт» (п. 18);

- отчеты об оценке имущества должника (п. 19);

- товарные знаки, знаки отличия, правоустанавливающие и регистрационные документы на объекты авторских прав ООО «Трансэкспорт» (п. 24),

отсутствуют.

Как пояснил представитель ФИО2 договоры купли-продажи основных средств и иного имущества ООО «Трансэкспорт», договоры уступки права требования, договоры перевода долга (п.п. 20, 21, 22), обществом не заключались. 

Налоговая отчетность общества за период 2020-2022 годы необходимая конкурсному управляющему для проведения процедуры (п. 7), сведения о всех текущих денежных обязательствах ООО «Трансэкспорт» (п. 14), сведения о задолженности по налогам и сборам, страховым взносам (п. 15), сведения о задолженности по заработной плате, выходным пособиям, прочим выплатам в общем (п. 16), переданы ФИО2 по акту приема-передачи документации ООО «Трансэкспорт» от 07.07.2022.

Согласно пояснениям конкурсного управляющего истребуемая статистическая отчетность с момента создания ООО «Трансэкспорт» с 26.08.2019 по 18.05.2022 (п. 3) носит исключительно информативный характер и возможность формирование конкурсной массы не влечет. Более того, как пояснила конкурсный управляющий  материалы налоговых проверок и иные сведения были запрошены конкурсным управляющим в налоговом органе самостоятельно (п.п. 7, 15).

Достоверные и полные сведения о судебных процессах, об исполнительных производствах могут быть получены из открытых источников конкурсным управляющим самостоятельно, как и материалы по ним, посредством ознакомления (п.п. 7, 12). 

Расширенные выписки по всем расчетным и иным счетам ООО «Трансэкспорт», открытым в кредитных организациях за период с 26.08.2019 по 18.05.2022 (п. 17) подлежат запросу конкурсным управляющим в самостоятельном порядке.  

В отношении требований содержащихся в пунктах 8, 9, 10, 11 о предоставлении списков дебиторов и кредиторов, а также первичной документации подтверждающей наличие дебиторской и кредиторской задолженности, апелляционным судом установлено, что по акту приема-передачи от 07.07.2022 конкурсному управляющему переданы лишь договоры за 2019-2022 годы (Приложение № 1) на 603 листах без предоставления первичной документации. 

Из ответа привлеченного конкурсным управляющим специалиста – ООО «Литигация» от 14.10.2022 усматривается, что переданная на флеш-носителе база 1С ООО «Трансэкспорт» не содержит первичных бухгалтерских документов (договоров, актов, спецификаций и др.), позволяющих взыскать дебиторскую задолженность должника или иным способом пополнить конкурсную массу. 

Также как установлено в судебном заседании имеющееся соглашение о зачете встречных однородных требований с участием ООО «Трансэкспорт» (п. 23) конкурсному управляющему не передано.

Документы, содержащие причины, объективно препятствующие осуществить передачу указанной в пунктах 8, 9, 10, 11, 23 документации конкурсному управляющему, ФИО2 в деле отсутствуют и апелляционному суду не представлены.

Учитывая, что большая часть истребуемых сведений и документов в распоряжении ФИО2 отсутствует по объективным причинам, что исключает возможность их передачи конкурсному управляющему, часть документов передана конкурсному управляющему по акту приема-передачи от 07.07.2022, а также принимая во внимание, что часть документов и сведений может быть получена конкурсным управляющим самостоятельно, оснований для удовлетворения заявленных требований в полном объеме у суда первой инстанции не имелось. 

На основании изложенного определение арбитражного суда от 22.08.2022 подлежит изменению с изложением резолютивной части в иной редакции, в связи с неполным выяснением судом обстоятельств имеющих значение для рассмотрения настоящего спора (п. 1 ч. 1 ст. 270 АПК РФ).  

При подаче апелляционной жалобы на обжалуемое определение уплата государственной пошлины налоговым законодательством не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пермского края от 22 августа 2022 года по делу № А50-29364/2020 изменить, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции:

«Обязать ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерскую следующие документы:

- список дебиторов с указанием наименования, ИНН, ОГРИ, адреса дебитора юридического лица, Ф.И.О. даты и места рождения, адреса, иных идентифицирующих данных физического лица-дебитора, размера дебиторской задолженности и оснований ее возникновения, сведений о проведенной претензионно-исковой работе и ее результатах;

- первичные документы бухгалтерского учета, подтверждающие дебиторскую задолженность по каждому дебитору, в том числе акты выполненных работ и иные закрывающие документы по договорам;

- список кредиторов с указанием наименования, ИНН, ОГРН, адреса кредитора юридического лица, Ф.И.О. даты и места рождения, адреса, иных идентифицирующих данных физического лица – кредитора, размера дебиторской задолженности и оснований ее возникновения, сведений о проведенной претензионно-исковой работе и ее результатах;

- первичные документы бухгалтерского учета, подтверждающие кредиторскую задолженность по каждому кредитору, в том числе акты выполненных работ и иные закрывающие документы по договорам;

- соглашения, заявления о зачете встречных однородных требований с участием ООО «Трансэкспорт» (сторона, отправитель, получатель).

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.».

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

 

Председательствующий

О.Н. Чепурченко 

 

Судьи

Т.Ю. Плахова 

 

С.В. Темерешева