АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Ленина д.74, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №

А70-17819/2022

г. Тюмень

27 марта 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 13 марта 2025 года.

Решение в полном объеме изготовлено 27 марта 2025 года.

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Авдеевой Я.В., рассмотрел в открытом судебном заседании дело по иску 

общества с ограниченной ответственностью «Норд-Групп» (625000, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

к обществу с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (625031, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ОГРНИП 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

о взыскании денежных средств, 

по встречному исковому заявлению 

общества с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (625031, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

к обществу с ограниченной ответственностью «Норд-Групп» (625000, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

о признании сделки недействительной 

при ведении протокола секретарем судебного заседания Савицкой О.Ю., 

при участии в судебном заседании представителей: от ООО «Норд-Групп»: ФИО2, по доверенности от 30.09.2022, личность удостоверена паспортом гражданина РФ, представлен диплом об образовании; от ООО «Лидер Групп»: ФИО3, по доверенности от 24.07.2024, личность удостоверена паспортом гражданина РФ, представлен диплом об образовании; ФИО4, по доверенности от 17.07.2024, личность удостоверена паспортом гражданина РФ, представлен диплом об образовании; от ИП ФИО1: ФИО3, по доверенности от 04.07.2024, личность удостоверена паспортом гражданина РФ, представлен диплом об образовании;

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Норд-Групп» (истец) обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (ответчик), индивидуальному предпринимателю ФИО1 (предприниматель) о взыскании (с учетом принятых судом последних уточнений к иску от 28.05.2024 года  в порядке ст. 49 АПК РФ) с ООО «Лидер Групп» суммы нераспределенной прибыли от участия в простом товариществе в размере 22 776 652,53рублей; о взыскании с ИП ФИО1 14 033 500 рублей в счет выплаты 50 % определенной по состоянию на 31.12.21г. рыночной стоимости следующего совместного имущества простого товарищества: - Полуприцеп цистерна, марка, модель BONUM 914210, идентификационный номер (VIN) 

<

***> год выпуска 2019г., номер двигателя: отсутствует, номер шасси XJY91421 ОК.0000967, кузов (кабина, прицеп) отсутствует, цвет кузова: бело-красный; - Полуприцеп цистерна, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: BONUM 914210, Год изготовления: 2018, Цвет: оранжевые, Модель, № двигателя: не установлено, Шасси: XJY9144210J0000804, Паспорт ТС серия 61 ОУ 640225; - Тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>), Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: VOLVO FH-TRAK 4X2, Год изготовления: 2012, Цвет: синий, Модель, № двигателя: D13 342281, шасси: X9PASG0ACW106883, ПТС серии 40 НЕ 118558; - Грузовой тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>, идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: ИВЕКО STRALIS AT440S42T\PRR, Год изготовления: 2012, Цвет: белый, Модель, № двигателя: F3AE36810 S022 178830, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 72 00 160296; - Производственная база и резервуары для хранения нефтепродуктов, расположенные по адресу: 

<

...>, в том числе: земельный участок, с кадастровым номером 72:23:0106001:350, общей площадью 2 297 кв.м.; - действительной стоимости 50 % доли в ООО «Норд Групп»;  о взыскании с ООО «Лидер Групп» 2 358 000 рублей в счет выплаты 50 % определенной по состоянию на 31.12.21 г рыночной стоимости следующего совместного имущества простого товарищества: - Прицеп, регистрационный знак: В А 0041 72, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: УСТ 94651J, Год изготовления: 2011, Модель, № двигателя: отсутствует, Шасси: отсутствует, ПТС серии 74 НК 370141; - Полуприцеп цистерна, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: SAHIN TANKER STYT, полуприцеп цистерна, год изготовления: 2014, цвет: оранжевый, модель, № двигателя: отсутствует, шасси: 

<

***>, паспорт ТС серия 77 YO 112083, регистрационный знак: В А 9515 72; - Автоцистерна заправочная, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: НЕФАЗ-66062-46, год изготовления: 2014, цвет: оранжевый, модель, № двигателя: 740662Е2754824, шасси: ХТС431184Е2448625, паспорт ТС серия 02 НУ 784253, регистрационный знак: 

<

***>. 

Определением суда от 13.03.2024 принято встречное исковое заявление общества «Лидер Групп» к обществу «Норд-Групп» о признании договора простого товарищества от 01.01.2021 (Договор), заключенного между обществом «Норд Групп» и обществом «Лидер Групп», недействительным с момента заключения в силу его ничтожности.

Доводы первоначального искового заявления со ссылками на статьи 252, 1041, 1042, 1043, 1050 ГК РФ,  на условия Договора простого товарищества от 01 января 2021 года, подписанного между обществом с ограниченной ответственностью «НОРД-ГРУПП» и обществом с ограниченной ответственностью «ЛИДЕР ГРУПП» (далее - Договор), обоснованы тем, что в период срока действия договора его сторонами была организована работа по достижению целей простого товарищества, в этих целях было осуществлено внесение своих вкладов по акту от 01.01.21г. и осуществлялась совместная повседневная работа по выполнению заявок по поставке нефтепродуктов клиентам простого товарищества. Поскольку согласно условиям Договора  срок его действия окончился 31.12.21г., по убеждению истца, наступают последствия, определенные  пунктом 2 статьи 1050 ГК РФ, согласно которой при прекращении договора простого товарищества вещи, переданные   в   общее   владение   и   (или)   пользование   товарищей,   возвращаются предоставившим их товарищам без вознаграждения, если иное не предусмотрено соглашением сторон. Стороны в п. 4.1 Договора определили, что внесенное Товарищами имущество, которым они обладали на праве собственности, а также произведенная в результате совместной деятельности продукция и полученные от такой деятельности плоды и доходы признаются их общей долевой собственностью, раздел имущества, находившегося в общей собственности товарищей, и возникших у них общих прав требования осуществляется в порядке, установленном статьей 252 ГК РФ, аналогичный порядок стороны закрепили в п. 7.4 Договора. Согласно статье 252 ГК РФ имущество, находящееся в долевой собственности, может быть разделено между ее участниками по соглашению между ними. Принимая во внимание, что в досудебном порядке стороны не пришли к соглашению о порядке раздела совместного имущества, истец обратился с первоначальным иском.

ООО ««Лидер Групп»» иск оспорило, подало встречный иск о признании Договора недействительным по признакам ничтожности. В обоснование своей позиции указывает на следующее: - со стороны ООО «НОРД РГУПП» не имелось фактической возможности осуществить вклад в простое товарищество в виде: « Вкладом «Товарища-1» является: - имеющиеся деловые связи, деловая репутация и практические наработки по привлечению на возвратной основе финансирования деятельности Товарищей в целях приобретения и поставки нефтепродуктов, пополнения оборотной продукции (сырья) - имеющиеся деловые связи и деловая репутация в сфере розничной и оптовой торговли нефтепродуктами с предоставлением клиентской базы, а также перевод имеющейся клиентской базы, состоящей из следующих организаций…» как это указано в договоре простого товарищества от 01.01.2021 года; - имущество, поименованное как вклад «Товарища 2» в договоре простого товарищества от 01.01.2021 года: в значительной своей части не принадлежит ответчику, в части было приобретено позднее даты заключения Договора и даты составления акта приема-передачи вкладов; - в пункте 3.1. договора простого товарищества указано: «Ведение общих дел и бухгалтерского учета по настоящему договору поручается «ФИО5», между тем ООО «Лидер Групп» не могло выполнять это условие в период времени с 01.01.2021 по 31.12.2021 , поскольку стороны пришли к соглашению и оформлению договорных отношений, как указывает представитель ООО «НОРД ГРУПП», только в июле 2022 года, на каком основании ООО «Лидер Групп» в своем бухгалтерском учете в период времени с 01.01.2021 по 31.12.2021года должно было вести учет каких либо операций , если узнало о заключенном договоре в июле 2022 года.

Предприниматель ФИО1, который является также директором ООО «Лидер Групп», согласно позиции встречного иска, с доводами о дате изготовления и действительности договора простого товарищества от 01.01.2021 года, с требованиями, изложенными в первоначальном исковом заявление ООО «НОРД ГРУПП», не согласился. В ходе рассмотрения спора письменно и устно пояснял суду, что документ «Договор простого товарищества от 01.01.2021 года» который был основанием для предъявления исковых требований ООО «Норд Групп» к ООО «Лидер Групп» является недействительным, поскольку изготавливался и подписывался ФИО1 и ФИО6 для других целей: открытия кредитной линии в банке для ООО «НОРД ГРУПП» директором ФИО6, подписывался в июле-августе 2022 года. 

В судебном заседании стороны поддержали свои позиции по спору в полном объеме.

Исследовав обстоятельства по делу и письменные доказательства, доводы исковых заявлений и отзывов на них, заслушав объяснения представителей сторон, суд считает, что встречные исковые требования подлежат удовлетворению, в удовлетворении первоначального иска надлежит отказать по следующим основаниям.

В соответствии с частью 1 статьи 64, статьями 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

Фактические обстоятельства дела свидетельствуют, что основанием для обращения с первоначальным иском ООО «Норд-Групп» является Договор простого товарищества от 01 января 2021 года.

Согласно условиям Договора общество с ограниченной ответственностью «НОРД-ГРУПП» (ОГРН 

<

***>), именуемое в дальнейшем «Товарищ-1», в лице директора ФИО6, действующего на основании Устава, с одной стороны, Общество с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (ОГРН 

<

***>), именуемое в дальнейшем «Товарищ-2», в лице директора ФИО1, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем при совместном упоминании "Товарищи", заключили настоящий договор (далее - "Договор") о нижеследующем.

Разделом 1 Договора определен его предмет, который сформулирован сторонами следующим образом: Товарищи обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли (пункт 1.1); совместная деятельность осуществляется в следующих направлениях: торговля оптовая и розничная топливом (нефтепродуктами), оказание регулярных перевозок, организация, привлечение клиентов и увеличение объема продаж (пункт 1.2).

Вкладом «Товарища-1» является:

 - имеющиеся деловые связи, деловая репутация и практические наработки по привлечению на возвратной основе финансирования деятельности Товарищей в целях приобретения и поставки нефтепродуктов, пополнения оборотной продукции (сырья);

 - имеющиеся деловые связи и деловая репутация в сфере розничной и оптовой торговли нефтепродуктами с предоставлением клиентской базы, а также перевод имеющейся клиентской базы, состоящей из следующих организаций: - АК «Ямата Ятырым Иншаат Туризм ве Тиджарет Аноним Ширкеги» ИНН 

<

***>,  -ООО «Строй Капитал», ИНН

<

***>,  - ООО «ТСГК», ИНН 

<

***>, - ООО «Процветание», - ООО «Премьер-Авто», ИНН

<

***>, - ООО «Ямалстройавто», ИНН 

<

***>, - ООО «Сургутский Нефтепродукт» ИНН 

<

***>, - ООО «Механизатор» ИНН 

<

***>, - ООО «ТобольскСтроймеханизм», - ООО «Нефть ЕКБ» ИНН 

<

***>, - ООО «УралНефтенехимСнаб» ИНН 

<

***>, - ООО «БСУ-1» ИНН 

<

***> (пункт 2.1).

Также настоящим договором Товарищи, в лице своих исполнительных органов пришли к соглашению, что дополнительно к определенному п. 2.1 вкладу Товарища-1, руководитель Товарища-1 - ФИО6 обязуется переоформить по номинальной стоимости на руководителя Товарища-2 - ФИО7 50 % доли участия в ООО «Норд-Групп» ИНН 

<

***>. Переоформление доли должно быть произведено руководителями Товарищей не позднее 01.08.2021г. путем заключения договора купли продажи (пункт 2.3).

Вкладом «Товарища-2» является: - транспортные средства Товарища-2: - Полуприцеп цистерна, марка, модель BONUM 914210 ,идентификационный номер (VIN) 

<

***> год выпуска 2019г., номер двигателя: отсутствует, номер шасси 

<

***>, кузов (кабина, прицеп) отсутствует, цвет кузова: бело-красный; - Грузовой седельный тягач. Идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: МАЗ 6430С9-570 012, Год изготовления: 2018, цвет: белый, шасси: 

<

***>, паспорт ТС серия 36 ХА 001571, регистрационный знак: 

<

***>; - Полуприцеп цистерна, Идентификационный номер: Z0V94651K№000828, марка, модель: УСТ 94651 К, год изготовления: 2018, Модель, № двигателя: отсутствует, Шасси: 

<

***>, ПТС серии 74 ОТ 554260, Регистрационный знак: ВА 5091 72; - Тягач седельный, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: VOLVO FH-TRUCK 4x2, Год изготовления: 2017, Цвет: серый, Модель, № двигателя D13 755022, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 40 ОМ 985575, (Регистрационный знак: 

<

***>); - Полуприцеп цистерна, Идентификационный номер: NP9STYT14ЕК:136047, марка, модель SAHIN TANKER STYT; - Полуприцеп цистерна, Год изготовления: 2014, Цвет: оранжевый, Модель, № двигателя: отсутствует, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 77 УО 112083, (Регистрационный знак: ВА 9515 72); - Полуприцеп цистерна, идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: BONUM 014210, Год изготовления: 2020, Цвет: оранжевый, Модель, № двигателя: не установлено, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 61 РК 827383; - Специализированный прочее, идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: 4389JY, Год изготовления: 2018, Шасси: X96C41R13L1116513, Цвет: белый, ЭЛ. ПТС 164301005920777, регистрационный знак: 

<

***>; - Автоцистерна заправочная, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: НЕФ A3- 66062-46, Год изготовления: 2014, Цвет: оранжевый, Модель, № двигателя: 740662Е2754824, Шасси: ХТС431184Е2448625, Паспорт ТС серия 02 НУ 784253, регистрационный знак: 

<

***>; - Прицеп, регистрационный знак: ВА 0041 72, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: УСТ 94651J, Год изготовления: 2011, Модель, № двигателя: отсутствует, Шасси: отсутствует, ПТС серии 74 НК 370141; - Тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: VOLVO FH-TRUCK 4X2, Год изготовления: 2018, Цвет: белый, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 40 ОМ 988565; - Полуприцеп цистерна, Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: BONUM 914210, Год изготовления: 2018, Цвет: оранжевые, Модель, № двигателя: не установлено Шасси: XJY9144210J0000804, Паспорт ТС серия 61 ОУ 640225; - Тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>), Идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: VOLVO FH-TRAK 4X2, Год изготовления: 2012, Цвет: синий, Модель, № двигателя: D13 342281, шасси: X9PASG0ACW106883, ПТС серии 40 НЕ 1 18558; - Грузовой тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>, идентификационный номер: 

<

***>, Марка, модель: ИВЕКО STRALIS AT440S42T\PRR, Год изготовления: 2012, Цвет: белый, Модель, № двигателя: F3AE36810 S022 178830, Шасси: 

<

***>, Паспорт ТС серия 72 00 160296; - производственная база и резервуары для хранения нефтепродуктов, расположенные по адресу: 

<

...>, в том числе: земельный участок, с кадастровым номером 72:23:0106001:350, общей площадью 2 297 кв.м (пункт 2.2).

Стороны обязуются внести свои вклады не позднее "10" января 2021г. (за исключением вклада согласно п. 2.3 договора) о чем стороны подписывают соответствующий акт к настоящему договору. Для целей организации финансирования деятельности Товарищей в целях приобретения и поставки нефтепродуктов, пополнения оборотной продукции (сырья) «Товарищ-1» привлекает средства на свой счет с последующим перечислением по поручениям «Товарища-2» на цели, предусмотренные п. 1.2 Договора. Поручения о перечислении средств могут быть как устные по телефону, так и письменные, посредством электронной переписки. Сумма организованного финансирования со стороны Товарища-1 подлежит возврату в полном объеме и квалифицируется как заимствование Товарищей для осуществления совместной деятельности по настоящему договору (пункт 2.4).

Ведение общих дел и бухгалтерского учета по настоящему договору поручается «Товарищу-2» (пункт 3.1).

В отношениях с третьими лицами полномочие одного товарища совершать сделки от имени всех товарищей удостоверяется настоящим договором (пункт 3.2).

Товарищи имеют равное право на ознакомление со всей документацией по ведению дел (пункт 3.3).

Оформление, хранение документации, относящейся к совместной деятельности, осуществляется каждым товарищем самостоятельно. В конце отчетного периода и/или по окончании действия настоящего договора, «Товарищ-2» составляет отчетность о совместной деятельности, стороны подводят итоги данной деятельности и распределяют прибыль и убытки (пункт 3.4).

Внесенное Товарищами имущество, которым они обладали на праве собственности, а также произведенная в результате совместной деятельности продукция и полученные от такой деятельности плоды и доходы признаются их общей долевой собственностью.

Внесенное товарищами имущество, которым они обладали по основаниям, отличным от права собственности, используется в интересах всех Товарищей и составляет наряду с имуществом, находящимся в их общей собственности, общее имущество Товарищей (пункт 4.1).

Пользование общим имуществом Товарищей осуществляется по общему согласию, а при недостижении согласия - в порядке, устанавливаемом судом. Товарищи несут обязательства по несению затрат по содержанию общего имущества (пункт 4.2).

Обязанности товарищей по содержанию используемого имущества и порядок возмещения расходов, связанных с выполнением этих обязанностей, определяется по согласованию товарищей (пункт 4.4).

В отношениях с третьими лицами Товарищи отвечают солидарно по всем общим обязательствам независимо от оснований их возникновения (пункт 5.1).

В отношениях между Товарищами расходы и убытки каждого из Товарищей, возникшие при ведении ими общих дел, распределяются между Товарищами солидарно, за исключением условий согласно п.5.4. настоящего договора (пункт 5.2).

Прибыль, полученная в результате совместной деятельности, распределяется пропорционально между товарищами (пункт 5.3).

Произведенные Товарищами расходы (платежи, в т.ч. по кредитным договорам, лизинговые, платежи по строительным и иным расходным материалам и др.) в период действия настоящего договора, не связанные и не направленные на достижение общих целей товарищей по настоящему договору, признаются личными затратами (расходами) товарища, который их произвел, и не подлежат включению в общие расходы товарищей при их распределении (пункт 5.4).

Раздел имущества, находившегося в общей собственности Товарищей, и возникших у них общих прав требования осуществляется в порядке, установленном статьей 252 Гражданского кодекса Российской Федерации (пункт 7.4).

Настоящий договор действует с 01 января 2021г. до 31.12.2021г., а в части взаиморасчетов до полного их выполнения Товарищами. Окончание срока действия Договора не распространяется на уже возникшие взаимные обязательства между сторонами по расчетам друг с другом (пункт 9.4).

В материалы дела представлен также Акт внесения вкладов от 01.01.2021 года, поименованный в качестве Приложения № 1 к Договору, который фиксирует факт внесения «Товарищем-1» и «Товарищем-2» вкладов, поименованных в пунктах 2.1 и 2.2 Договора. Так же указано, что «Товарищ-2», во исполнение договора простого товарищества от 01.01.21г. принимает вклады и имущество товарищей и как лицо, наделенное правом на ведение общих дел по настоящему договору, обязуется его использовать в совместной деятельности товарищей.

В силу п. 1 ст. 170 ГК РФ для признания сделки мнимой необходимо установить, что на момент ее совершения стороны не намеревались создавать соответствующие условиям этой сделки правовые последствия. Обязательным условием признания сделки мнимой является порочность воли каждой из ее сторон. Мнимая сделка не порождает никаких правовых последствий. Совершая подобную сделку, стороны не имеют намерений ее исполнять либо требовать ее исполнения.

Оценивая фактические обстоятельства дела с целью установления действительной воли сторон, суд пришел к выводу о наличии признаков, свидетельствующих о мнимости оспариваемой сделки.

Согласно положениям пункта 1 ст. 1041 ГК РФ по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.

Как следует из положений раздела 1 Договора Товарищи обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли (пункт 1.1); совместная деятельность осуществляется в следующих направлениях: торговля оптовая и розничная топливом (нефтепродуктами), оказание регулярных перевозок, организация, привлечение клиентов и увеличение объема продаж (пункт 1.2).

С учетом сформулированной в Договоре цели его заключения, создание какой либо вещи, либо осуществление деятельности, отличной от деятельности, которую вели Товарищи  до заключения Договора и без объединения своих вкладов, Договором  не предусматривалось, что, по мнению суда, ставит под сомнение экономическую целесообразность создания простого товарищества, при том, что истцом по первоначальному иску доказательств наличия такой целесообразности в материалы дела представлено также не было.

В соответствии со ст. 1042 ГК РФ вкладом товарища признается все то, что он вносит в общее дело, в том числе деньги, иное имущество, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация и деловые связи.

Вклады товарищей предполагаются равными по стоимости, если иное не следует из договора простого товарищества или фактических обстоятельств. Денежная оценка вклада товарища производится по соглашению между товарищами.

Оценивая поименованный в разделе 2 Договора перечень имущества, вносимое Товарищами в качестве вкладов, суд установил следующее.

В соответствии с разделом 2 «Вклады товарищей» Договора п. 2.1. вклад «Товарища 1» (ООО «НОРД-ГРУПП») состоит из имеющихся деловых связей и деловой репутацией в сфере розничной и оптовой торговли нефтепродуктами с предоставлением клиентской базы, а также перевод имеющейся клиентской базы, состоящей из следующих организаций: -АК «Ямата Ятырым Иншаат Туризм ве Тиджарет Аноним Ширкети», ИНН 

<

***> -ООО «Строй Капитал», ИНН

<

***> -ООО «ТСГК», ИНН 

<

***> -ООО «Процветание», -ООО «Премьер-Авто», ИНН

<

***> -ООО «Ямалсгройавто», ИНН 

<

***> -ООО «Сургутский Нефтепродукт» ИНН 

<

***> -ООО «Механизатор» ИНН 

<

***> -ООО «ТобольскСтроймеханизм» -ООО «Нефть ЕКБ» ИНН 

<

***> -ООО «УралНефтенехимСнаб» ИНН 

<

***> -ООО «БСУ-1» ИНН 

<

***>.

При этом суд принимает в качестве состоятельных возражения ответчика о том, что  данное положение спорного договора не было подтверждено истцом по первоначальному иску, к договору не приложены обосновывающие документы – договоры, заключенные между ООО «Норд-Групп» и выше указанными контрагентами, бухгалтерские первичные документы подтверждающие, отношения между ООО «Норд-Групп», иные документы подтверждающие сложившиеся деловые связи между ООО «Норд-Групп» и указанными контрагентами. 

Вместе с тем, согласно пояснениям ООО «Лидер Групп», ответчик запросил у контрагентов: АК «Ямата Ятырым Иншаат Туризм ве Тиджарет Аноним Ширкети», ИНН 

<

***>; ООО «Строй Капитал», ИНН

<

***>; ООО «ТСГК», ИНН 

<

***>; ООО «Премьер-Авто», ИНН

<

***>; ООО «Ямалсгройавто», ИНН 

<

***> ;ООО «Сургутский Нефтепродукт» ИНН 

<

***>; ООО «Механизатор» ИНН 

<

***>; ООО «Нефть ЕКБ» ИНН 

<

***>; ООО «УралНефтенехимСнаб» ИНН 

<

***>; ООО «БСУ-1» ИНН 

<

***> о наличии договорных отношений между ними и ООО «НОРД ГРУПП».

13.02.2024 года в судебном заседании ООО «Лидер Групп» приобщило к материалам дела ответы от организаций АК «Ямата Ятырым Иншаат Туризм ве Тиджарет Аноним Ширкети», ООО «БСУ-1», ООО «ТСГК», где сообщается, что взаимоотношений между ними и ООО «НОРД ГРУПП» в период времени с 01.01.2018 года по 31.12.2020 года не имелось. 

Согласно пояснениям ответчика, в адрес ООО «Процветание», ООО «ТобольскСтроймеханизм» запросы ООО «Лидер Групп» не направляло, поскольку не указаны в Договоре ИНН, установить адрес предприятия не представилось возможным.

Суд в этой связи отмечает, что истцом документы, подтверждающие факт реальности существования данных организаций, равно как и факт наличия у истца с ними хозяйственной деятельности в период, предшествующий заключению договора – не представлены.

Предприятия ООО «Нефть ЕКБ» ИНН 

<

***>; ООО «УралНефтенехимСнаб» ИНН 

<

***> в ответ на запрос ответчика пояснили, что были созданы и зарегистрированы в декабре 2021 года и в сентябре 202 года соответственно, взаимоотношений с ООО «НОРД ГРУПП» в период с 01.01.2018 года по 31.12.2020 года иметь не могли.

Определением суда от 10.02.2023 по ходатайству истца в рамках настоящего дела назначена судебная экспертиза, проведение которой поручено экспертам закрытого акционерного общества «ГОРСИ-Капитал» (далее - общество «Горси-Капитал») ФИО8, ФИО9.

На разрешение экспертам были поставлены следующие вопросы.

1. Проанализировать фактическую хозяйственную деятельность простого товарищества по договору простого товарищества от 01.01.2021 за период с 01.01.2021 по 31.12.2021, перечислив бухгалтерские документы, реально отражающие указанную деятельность? 

2. Определить размер прибыли от совместной деятельности по договору простого товарищества от 01.01.2021 с учетом расходов и доходов за период с 01.01.2021 по 31.12.2021? 

3. Определить объем прибыли, которая не имеет отношения к договору простого товарищества от 01.01.2021 за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 (если такая имелась), перечислив бухгалтерские документы? 

4. Возможно ли определить фактический размер доли каждого участника договору простого товарищества от 01.01.2021? Если возможно, то оценить представленные документы о фактических затратах общества «Норд-Групп» и общества «Лидер-Групп» в рамках договора простого товарищества от 01.01.2021 и определить размер доли каждого пропорционально размеру вкладов общества «Норд-Групп» и общества «Лидер-Групп», указав процент этих вкладов, если возможно определить вклад каждого участника). 

5. Определить производилась ли оплата расходов (платежи по кредитным договорам, лизинговые платежи и иные платежи) обществом «Норд-Групп» и обществом «Лидер-Групп» за счет средств простого товарищества от 01.01.2021? 

6. Определить по состоянию на 31.12.2021 рыночную стоимость следующего имущества: - полуприцеп цистерна, марка, модель BONUM 914210, идентификационный номер (VIN) 

<

***> год выпуска 2019 года, номер двигателя: отсутствует, номер шасси XJY914210К0000967, кузов (кабина, прицеп) отсутствует, цвет кузова: бело-красный; - полуприцеп цистерна, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: BONUM 914210, Год изготовления: 2018, цвет: оранжевые, модель, № двигателя: не установлено, шасси: XJY9144210J0000804, Паспорт ТС серия 61 ОУ 640225; - тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: VOLVO FH-TRAK 4X2, Год изготовления: 2012, цвет: синий, модель, № двигателя: D13 342281, шасси: X9PASG0ACW106883, ПТС серии 40 НЕ 118558; - грузовой тягач седельный, регистрационный знак: 

<

***>, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: ИВЕКО STRAUS AT440S42T\PRR, год изготовления: 2012, цвет: белый, модель, № двигателя: F3AE36810 S022 178830, Шасси: 

<

***>, паспорт ТС серия 72 00 160296; - прицеп, регистрационный знак: В А 0041 72, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: УСТ 94651J, год изготовления: 2011, модель, № двигателя: отсутствует, шасси: отсутствует, ПТС серии 74 НК 370141; - полуприцеп цистерна, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: SAHIN TANKER STYT, полуприцеп цистерна, год изготовления: 2014, цвет: оранжевый, модель, № двигателя: отсутствует, шасси: 

<

***>, паспорт ТС серия 77 YO 112083, регистрационный знак: ВА 9515 72; - автоцистерна заправочная, идентификационный номер: 

<

***>, марка, модель: НЕФАЗ-66062-46, год изготовления: 2014, цвет: оранжевый, модель, № двигателя: 740662Е2754824, шасси: ХТС431184Е2448625, паспорт ТС серия 02 НУ 784253, регистрационный знак: 

<

***>; - производственная база и резервуары для хранения нефтепродуктов, расположенные по адресу: 

<

...>, в том числе: земельный участок, с кадастровым номером 72:23:0106001:350, общей площадью 2 297 кв.м.

В материалы дела поступило экспертное заключение. Возражения ответчика относительно невозможности квалифицировать данное доказательство в качестве допустимого по делу, судом отклонены по мотиву отсутствия достаточных к тому доказательств, ходатайства о назначении повторной экспертизы отклонены по причине отсутствия оснований, поименованных в ст. 87 АПК РФ.

При этом, суд исходит из того, что, как разъяснено в пункте 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе"  Согласно положениям частей 4 и 5 статьи 71 АПК РФ заключение эксперта не имеет для суда заранее установленной силы и подлежит оценке наряду с другими доказательствами.

Суд оценивает доказательства, в том числе заключение эксперта, исходя из требований частей 1 и 2 статьи 71 Кодекса. При этом по результатам оценки доказательств суду необходимо привести мотивы, по которым он принимает или отвергает имеющиеся в деле доказательства (часть 7 статьи 71, пункт 2 части 4 статьи 170 АПК РФ).

Согласно ответу на 1 вопрос, эксперт указывает, что поскольку ООО «Лидер Групп», в нарушение требований Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 17 Положения по бухгалтерскому учету «Информация об участии в совместной деятельности» ПБУ 20/03, п. 3.1 и 3.4 договора простого товарищества от 01 января 2021 года, не организовало в надлежащем на то порядке учет операций по совместно осуществляемой деятельности, соответственно, отсутствие регистров бухгалтерского учета, которые должны содержать обобщенные данные о хозяйственной деятельности, имуществе организации, а также об источниках финансирования имущества, равно, как и отсутствие первичных документов, подтверждающих совместную деятельность, дают повод усомниться в достоверности информации, содержащейся в Отчете о финансовых результатах за 2021 год от деятельности простого товарищества.

Суд отдельно отмечает, что документ, поименованный в отчете эксперта «Отчет о финансовых результатах за 2021 год от деятельности простого товарищества» представлен истцом в обоснование реальности осуществления деятельности в рамках исполнения Договора (стр. 124-125 т.2), как следует из исследовательской части ответа на вопрос экспертного заключения получил от эксперта следующую характеристику «из нотариально заверенной переписки в мессенджере предоставлен Отчет о финансовых результатах за 2021 год по деятельности простого товарищества ООО «Лидер Групп» и ООО «Норд-Групп», с расшифровкой показателей «Выручка» и «Расходы» в разрезе клиентов и перечня расходов. Отчет подготовлен ООО «Лидер Групп» и отправлен посредством общедоступного мессенджера. Следует отметить, что представленная форма Отчета не унифицирована, а является самостоятельно разработанным ООО «Лидер Групп» документом, не содержащим всех обязательных реквизитов, что является грубым нарушением ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ (л.д.76 т.8).

При этом суд, оценив представленную в материалы дела нотариально заверенную переписку сторон в чате приложения «WhatsApp -Business», соглашается с утверждением ответчика о том, что ни в одной из таблиц из смс сообщений в чате приложения «WhatsApp -Business» между пользователем «Илья» и «Павел Евгеньевич Никитин» не содержится слов «простое товарищество» либо по «договору простого товарищества», имеется только предложение «Я подсчитал 21 год в разрезе по совместным клиентам в том числе турки» (л.д.123 т.2).

Содержание исследовательской части экспертного заключения свидетельствует о том, что в дальнейшем эксперт исходил из содержания данных вышеуказанного документа, именуемого экспертом «Отчет о финансовых результатах за 2021 год по деятельности простого товарищества» в разрезе взаимоотношений с теми организациями, которые были поименованы в качестве вклада «Товарища-1», вкупе с рядом организаций, которые не были поименованы в Договоре, но отражались в отчете.

При этом, в контексте оценки реальности вклада «Товарища-1», суд  принимает в внимание, что в исследовательской части экспертного заключения при ответе на второй вопрос при оценке взаимодействия ответчика с поименованными в качестве вклада «Товарища-1» организаций, эксперт отмечает, что с десять договоров с организациями заключены ответчиком в период до заключения Договора, документы, представленные в обоснование хозяйственной деятельности с ними документы  - не относятся к периоду действия Договора, не представлены какие-либо документы по организациям ООО «Процветание», ООО «Тобольск Строймеханизм», ООО «Нефть ЕКБ».

Тем не менее, в оценке порядка формирования доходов ответчика, экспертом учитываются  поступления от организаций, договоры с которыми отсутствуют у эксперта.

С учетом изложенного, суд исходит из недоказанности реальности внесения истцом в качестве вклада в простое товарищество поименованного в пункте 2.1 Договора имущества.

Касательно вклада «Товарища-2», суд также отмечает отсутствие реальности передачи поименованного в пункте 2.2 Договора имущества в силу следующего.

Не оспорены и не опровергнуты документально утверждения ответчика о том, что Полуприцеп цистерна BONUM 914210 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> не принадлежит ООО «Лидер Групп» (принадлежит предпринимателю), как следствие, не числится на балансе Общества по состоянию на «01» января 2021 года; - грузовой седельный тягач МАЗ 6430С9-570 012 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> находился на балансе ООО «Лидер Групп» с апреля 2019 года по сентябрь 2021 года (приобретен у ООО «РЕСО-Лизинг» по договору лизинга № 2359ТМЗЛГ/ 01/2019 от 19.04.2019, продан ООО «ХИМПРОМ» по договору купли-продажи № Ак-Екб-0921/1403-КП от 03.09.2021); - Полуприцеп цистерна УСТ 94651К с идентификационным номером (VIN): 

<

***> числится на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года. Полуприцеп приобретен у ООО «РЕСО-Лизинг» по договору лизинга № 2360ТМ-ЗЛГ/ 02/2019 от 19.04.2019, согласно условиям которого объект лизинга числится на балансе лизингополучателя. Оформлено Свидетельство о регистрации ТС (серия 

<

...>) на ограниченный срок до 30.04.2022; -Тягач седельный VOLVO FH-TRUCK 4x2 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> числится на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года. Тягач приобретен у ООО «ВФС Восток» по договору лизинга № 2312755 от 27.09.2019, согласно условиям которого объект лизинга числится на балансе лизингополучателя. Оформлено Свидетельство о регистрации ТС (серия 

<

...>) на ограниченный срок до 30.10.2022; -Полуприцеп цистерна BONUM 014210 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> числится на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года. Полуприцеп приобретен у ООО «РЕСО-Лизинг» по договору лизинга № 2914ТМ-ЗЛГ/05/2020 от 18.03.2020, согласно условиям которого объект лизинга числится на балансе лизингополучателя. Оформлено Свидетельство о регистрации ТС (серия 

<

...>) на ограниченный срок до 31.03.2023; - Специализированный 4389JY с идентификационным номером (VIN): 

<

***> числится на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года. Специализированное транспортное средство приобретено у ООО «РЕСО-Лизинг» по договору лизинга № 2925ТМ-ЗЛГ/06/2020 от 24.03.2020, согласно условиям которого объект лизинга числится на балансе лизингополучателя. Оформлено Свидетельство о регистрации ТС (серия 

<

...>) на ограниченный срок до 30.04.2023; -Тягач седельный VOLVO FH-TRUCK 4X2 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> не числится на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года, так как приобретен после указанной даты. Тягач приобретен у ООО «ВФС Восток» по договору лизинга № 2628264 от 10.03.2021, согласно условиям которого объект лизинга числится на балансе лизингополучателя. Оформлено Свидетельство о регистрации ТС (серия 

<

...>) на ограниченный срок до 15.03.2024; -Полуприцеп цистерна BONUM 914210 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> не принадлежит ООО «Лидер Групп», как следствие, не числится на балансе Общества по состоянию на «01» января 2021 года (принадлежит предпринимателю); - Тягач седельный VOLVO FH-TRAK 4X2 с идентификационным номером (VIN): 

<

***> не принадлежит ООО «Лидер Групп», как следствие, не числится на балансе Общества по состоянию на «01» января 2021 года (принадлежит предпринимателю); - Грузовой седельный тягач ИВЕКО STRALIS AT440S42TXPRR с идентификационным номером (VIN): 

<

***> не принадлежит ООО «Лидер Групп», как следствие, не числится на балансе Общества по состоянию на «01» января 2021 года (принадлежит предпринимателю); - Объект имущества с наименованием «Производственная база и резервуары для хранения нефтепродуктов, расположенные по адресу: 

<

...>» на балансе ООО «Лидер Групп» по состоянию на «01» января 2021 года не числится, поскольку земельный участок с кадастровым номером: 72:23:0106001:350, расположенный по адресу: 

<

...>, общей площадью 2 297 кв.м. приобретен ООО «Лидер Групп» 09 сентября 2021 года у АО «Тобольскстроймеханизация» по договору купли-продажи № 26-21/ТСМ от 23.08.2021, сведения в Единый государственный реестр недвижимости внесены 09.09.2021.

В силу положений пункта 3.1 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

Таким образом, суд исходит из того, что на момент передачи вклада «Товарища-2» часть имущества находилась у ответчика в лизинге, следовательно, в силу положений пункта 1 ст. 1043 ГК РФ могло  использоваться в интересах всех товарищей на этих же правах, часть имущества ответчику не принадлежала, а часть имущества была приобретена позже даты, на которой настаивает истец, как на дате подписания Договора и передачи вкладов товарищами.

В отношении вклада «Товарища-1», отраженного в пункте 2.3 Договора, суд установил, что стороны не оспаривают факт того, что передача 50% доли в ООО «Норд Групп» в пользу предпринимателя была произведена решением участника ООО «Норд-Групп» от 07.06.21г. и заявлением о вхождении в уставной капитал общества от 07.06.21г.

При этом суд отмечает, что согласно данному заявлению о входе участника в общество произошло увеличение уставного капитала за счет вклада лица, принимаемого в общество, регламентированное ст.19 Федерального закона от 8.02.1993г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» путем внесения в кассу наличных денежных средств в размере 10 000,00 рублей, при том, что согласно п. 2.3.Договора, ООО «Норд групп» в качестве вклада должен был переоформить долю общества ООО «Норд-Групп», где 100% участником является ФИО6, в размере 50% на ФИО1 путем оформления договора купли-продажи, то есть, должен был состояться переход доли участника общества третьему лицу, регламентированный ст.21 Федерального закона от 8.02.1993г.№14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», без увеличения уставного капитала. 

Далее, пунктом 2 ст. 1043 ГК РФ также определено, что ведение бухгалтерского учета общего имущества товарищей может быть поручено ими одному из участвующих в договоре простого товарищества юридических лиц.

Пунктом 3.1 Договора ведение бухгалтерского учета поручено ответчику.

Между тем, как свидетельствуют материалы дела, и это нашло свое отражение в выводах эксперта, ведение отдельного бухгалтерского учета общего имущества товарищей не велось. Ответчиком обосновывается указанное  - отсутствием фактической деятельности по Договору.

Истец, оспаривая данное утверждение, в свою очередь доказательств того, что им передавалась ответчику с целью отражения в бухгалтерском учете документация по ведению общих дел хотя бы единожды, в материалы дела не представил, равно как  не передал такие документы и эксперту для целей их отражения в бухучете по деятельности простого товарищества.

Между тем, положениями пункта 3.4 Договора установлено, что оформление, хранение документации, относящейся к совместной деятельности, осуществляется каждым товарищем самостоятельно. В конце отчетного периода и/или по окончании действия настоящего договора, «Товарищ-2» составляет отчетность о совместной деятельности, стороны подводят итоги данной деятельности и распределяют прибыль и убытки.

Также пунктом 2.4 Договора стороны согласовали, что для целей организации финансирования деятельности Товарищей в целях приобретения и поставки нефтепродуктов, пополнения оборотной продукции (сырья) «Товарищ-1» привлекает средства на свой счет с последующим перечислением по поручениям «Товарища-2» на цели, предусмотренные п. 1.2 Договора. Поручения о перечислении средств могут быть как устные по телефону, так и письменные, посредством электронной переписки. Сумма организованного финансирования со стороны Товарища-1 подлежит возврату в полном объеме и квалифицируется как заимствование Товарищей для осуществления совместной деятельности по настоящему договору.

Вместе с тем,  по мнению суда, заслуживают внимания как состоятельные утверждения ответчика о том, что в материалах дела отсутствуют доказательства фактического внесения вклада – привлечение кредитных денежных средств, деловые связи с контрагентами указанными в договоре; книги покупок и продаж, договора, счета, счета-фактуры (УПД), товарно-транспортные накладные, путевые листы - имеющие определенный цифровой индекс, позволяющий их идентифицировать как операции, проведенные в рамках заключенного договора простого товарищества; декларации НДС и налог на прибыль участника товарищества с отметкой налогового органа ; бухгалтерский баланс отчет о финансовых результатах простого товарищества оформленный в соответствии с ПБУ 20/03; приказ об утверждении учетной политики для целей налогообложения по деятельности в рамках договора простого товарищества, порядок ведения раздельного учета, форму предоставления сведений о прибыли каждого участника совместной деятельности, обязанности участника ведущего общий учет.

Отсутствие ведения отдельного бухгалтерского учета, по убеждению суда, помимо прочего, свидетельствует о невозможности принятия в качестве установленного обстоятельства по делу размера прибыли от деятельности простого товарищества в рамках исполнения спорного Договора, выводы о котором сделаны в экспертном заключении.

Статьей 1046 ГК РФ установлено, что каждый товарищ независимо от того, уполномочен ли он вести общие дела товарищей, вправе знакомиться со всей документацией по ведению дел. Отказ от этого права или его ограничение, в том числе по соглашению товарищей, ничтожны.

Между тем, истцом доказательств того, что в период действия Договора им запрашивалась какая-либо документация по ведению общих дел, в материалы дела также не представлено.

Помимо изложенного, об отсутствии реального исполнения оспариваемого Договора, по мнению суда, свидетельствует и тот факт, что в период действия Договора, часть имущества, которое в Договоре поименовано как вклад «Товарища-2», передается в аренду «Товарищу-1».

При том, что пунктом 3.1 Договора ведение общих дел было поручено «Товарищу-2»,  также и в акте внесения вкладов, стороны определили, что «Товарищ-2», во исполнение договора простого товарищества от 01.01.21г. принимает вклады и имущество товарищей и как лицо, наделенное правом на ведение общих дел по настоящему договору, обязуется его использовать в совместной деятельности товарищей.

В этой связи доводы первоначального искового заявления о том, что истец  получил от ООО «Лидер Групп» транспортные средства  по завышенной стоимости в аренду из числа находящихся в совместной собственности товарищей (акт приема передачи от 01.01.21г. к Договору), противоречат материалам дела, поскольку из представленных в материалы дела договоров аренды (л.д.166-193 т.2), следует, что арендная плата высокой не являлась, например, по договору № 5 от 07.04.2021 года истцом в аренду приобретен полуприцеп цистерна с арендной платой 10 600 рублей в месяц, а по договору № 4 от 01.04.2021 года на грузовой тягач седельный, тягач седельный и полуприцеп цистерну арендная плата определена в сумме 66 200 рублей в месяц. При этом, доказательств того, что рыночная стоимость аренды на аналогичное имущество была значительно ниже – в материалы также дела не представлено. 

При установленных выше обстоятельствах, учитывая отсутствие реальности вкладов, ведения бухгалтерского учета общего имущества товарищей, в отсутствие экономической целесообразности ведения деятельности путем создания простого товарищества, с учетом того, что сотрудничество контрагентов при осуществлении хозяйственной деятельности двух организаций истца и ответчика велась до даты, поименованной в Договоре, суд приходит к выводу, что оспариваемая сделка была подписана сторонами не в дату, указанную в Договоре, а позже и для иных целей.

Так, документально не опровергнуты утверждения предпринимателя о том, что документ «Договор простого товарищества от 01.01.2021 года» который был основанием для предъявления исковых требований ООО «Норд Групп» к ООО «Лидер Групп» является недействительным, поскольку изготавливался и подписывался ФИО1 и ФИО6 для других целей: открытия кредитной линии в банке для ООО «НОРД ГРУПП» директором ФИО6, подписывался в июле-августе 2022 года. 

Данное утверждение, по мнению суда, косвенно подтверждается тем обстоятельством, что в ходе рассмотрения спора, позиция истца, первоначально настаивавшего на дате подписания представленного в материалы дела экземпляра Договора от 01.01.2021 года, была изменена на позицию о «переподписании» указанного договора в 2022 году.

Утверждения же предпринимателя о том, что им никогда не подписывался Договор, противоречат выводам назначенных судом по ходатайству ответчика судебных экспертиз, проведенных Тюменской лабораторией судебной экспертизы Министерства Юстиции Российской Федерации и ответивших утвердительно  о подлинности подписи ФИО1 на оспариваемом Договоре и акте внесения вкладов к нему, а также позиции самого ответчика, изложенной во встречном иске относительно того, что оспариваемый договор изготавливался и подписывался ФИО1 и ФИО6 для других целей: открытия кредитной линии в банке для ООО «НОРД ГРУПП» директором ФИО6, подписывался в июле-августе 2022 года. 

Принимая во внимание изложенное, судом также расцениваются в качестве состоятельных доводы ответчика о том, что оспариваемый Договор не может являться основанием для предъявления первоначальных исковых требований, т.к. правовая природа его заключения не соответствует обычаем делового оборота, требованиям ст. ст. п.1 ст. 160 п.4 ст. 421, п.1 ст. 422 ст. 425 ГК РФ, п.50 Постановления Пленума Верховного суда РФ N 25 от 23.06.2015 "О применении судами некоторых положений раздела 1 части 1 ГК РФ", по смыслу статьи 153 ГК РФ при решении вопроса о правовой квалификации действий участника (участников) гражданского оборота в качестве сделки для целей применения правил о недействительности сделок  следует учитывать, что сделкой является волеизъявление, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Подписание же договора лицами после окончания срока его действия, свидетельствует об отсутствии воли сторон на совершение сделки.» Договор простого товарищества является консенсуальным – гражданско - правовой договор, который признается заключенным с момента согласования существенных условий сторонами.

В этой связи суд также учитывает разъяснения, данные в п. 86 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», согласно которым следует учитывать, что стороны мнимой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение. Например, во избежание обращения взыскания на движимое имущество должника заключить договоры купли-продажи или доверительного управления и составить акты о передаче данного имущества, при этом сохранив контроль соответственно продавца или учредителя управления за ним.

Таким образом, в отсутствие доказательств намерения сторон при заключении оспариваемой сделки создать соответствующие условиям этой сделки правовые последствия: осуществлять совместную деятельность во исполнение Договора простого товарищества, суд приходит к выводу, что основания для признания оспоримой сделки недействительной (ничтожной) по признакам мнимости имеются.

Утверждения истца о действительности сделки со ссылками на свидетельские показания, принимая во внимание наличие иных подтверждающих порочность сделки обстоятельств, с учетом субъективного восприятия событий свидетелями, находящимися в служебной зависимости от сторон спора, суд полагает недостаточными для вывода о реальности исполнения оспариваемого Договора.

Равно как и ссылки истца на переписку сторон, в которой отражаются общие вопросы деятельности двух обществ. Материалы дела свидетельствуют, что общества сотрудничали как контрагенты, между сторонами были заключены гражданско-правовые договора в период времени с 2018 г.-2022г., 

Кроме того, более тесное взаимодействие контрагентов между собой и участие предпринимателя в деятельности общества истца, равно как и направление ответчиком истцу Отчета о финансовой деятельности в августе 2022 года, очевидно, было связано с тем фактом, что решением участника ООО «Норд-Групп» от 07.06.21г. и заявлением о вхождении в участники общества от 07.06.21г. осуществлено вхождение ФИО1 с увеличением уставного капитала ООО «Норд-Групп» в число участников  общества с  50% долей собственности. При этом суд исходит из того, что решение о вхождении ФИО1 в состав участников общества истца могло быть принято сторонами в обособленном порядке.

Мнимая сделка не порождает никаких правовых последствий. Совершая подобную сделку, стороны не имеют намерений ее исполнять либо требовать ее исполнения.

В силу прямого указания закона к ничтожным сделкам, в частности, относятся мнимая или притворная сделка (статья 170 ГК РФ)

Как следует из ч. 3 ст. 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо. Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

Указанные выводы суда свидетельствуют об отсутствии правовых оснований для удовлетворения первоначального иска и о наличии таковых для удовлетворения встречного иска.

При подаче искового заявления истцами была оплачена государственная пошлина в надлежащем размере.

Принимая во внимание отказ в удовлетворении первоначального иска и удовлетворение встречного, в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, расходы по оплате государственной пошлины, равно как и расходы на оплату экспертных заключений подлежат отнесению на ООО «Норд – Групп».

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении первоначального иска отказать. 

Встречный иск удовлетворить. 

Признать договор простого товарищества от 01.01.2021 года между ООО «НОРД ГРУПП» и ООО «Лидер Групп» - недействительной сделкой. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Норд-Групп» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «Лидер Групп» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 6 000 рублей 00 копеек расходов на оплату государственной пошлины и 98 320 рублей 00 копеек расходов на производство судебной экспертизы. 

Выдать исполнительный лист после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

 Судья

Авдеева Я.В.