АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Учебная, д. 51, г. Омск, 644024; тел./факс (3812) 31-56-51/53-02-05; http://omsk.arbitr.ru, http://my.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

№ дела

А46-10187/2022

21 марта 2023 года

город Омск

 

Резолютивная часть решения вынесена  14  марта 2023 года.

Решение в полном объеме изготовлено 21 марта 2023 года.

 

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Бацман Н.В., при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев судебном заседании дело по иску ФИО4 к обществу с ограниченной ответственностью «Аркей»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  об обязании предоставить документы,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, ФИО2,

при участии в судебном заседании:

от истца – Рязанова М.С. по доверенности от 08.08.2022, удостоверение,

от ответчика – Горбунова Л.П. по доверенности от 05.07.2022, удостоверение адвоката

от ФИО2 – ФИО3 по доверенности, удостоверение адвоката, 

 

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 (далее – ФИО4, истец) обратился в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Аркей» (далее– ООО «Аркей», ответчик) об обязании предоставить документы.

Определением Арбитражного суда Омской области от 22.06.2022 исковое заявление принято, назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании.

Определением Арбитражного суда Омской области от 13.07.2022 суд  привлек к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, ФИО2.

12.12.2022 в материалы дела от истца в порядке статьи 49 АПК РФ поступило уточнение заявленного требования, просит суд обязать  ООО «Аркей» предоставить участнику общества ФИО4 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: а именно:

1) налоговые декларации ООО  «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;

2) годовые бухгалтерские балансы ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) за каждый финансовый год с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;

3) ежеквартальные бухгалтерские балансы ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;

4) годовые отчеты о деятельности ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) с 2017 по июль 2020;

5) протоколы общих собраний участников ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) за 2002 №1-3;

6)  договоры, стороной которых являлось ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), действующие в настоящее время и уже исполненные (расторгнутые) представлены не в полном объеме;

 

7) заявление работников о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу и увольнении работников, за исключением ФИО2;

8) заявления о выходе из состава участников ФИО2 В. и ФИО2 В.;

9)  кассовая книга ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>);

10) планы развития материально-технического состояния;

11) сведения о товарообороте и прибыли;

12) сведения о кредитах, их количестве, размерах и условиях платежей (копии договоров, выписок по кредитному счету за период действия кредитного обязательства), если таковое имелось;

13) сведения о стоимости основных фондов;

14)  сведения о фактической себестоимости продукции;

15) условия прохождения платежей;

16) данные по дебиторской/кредиторской задолженности;

17) схемы, суммы и объемы наличной оплаты товара клиентами;

18) различные бюджеты и расход подотчетных денежных средств;

19) порядок перевозки, сдачи и мест сдачи наличных денежных средств;

20) кассовая книга с момента учреждения общества;

21)  клиентскую базу;

22)  сведения о составе торговых агентов и представителей;

23) информацию по закупкам, сведения о поставщиках и условиях работы с ними;

24)  сведения о товарных запасах;

25) сведения об управлении обществом;

26) размещение, размеры, характеристики, условия эксплуатации зданий и помещений, в том числе находящихся в аренде общества;

27) документы, отражающие уровень и объем транспортно-технического обеспечения;

28) материалы внутренних и внешних ревизий и аудита Компании;

29) тексты договоров, сведения о содержании работ, проводимых на основании договоров с контрагентами;

30) сведения о программном обеспечении, принципах построения, структуре и составе оборудования, в том числе бухгалтерская программа 1С;

31) принципы организации электронного и бумажного документооборота;

32) входящая и исходящая корреспонденция (в том числе в электронном виде), за исключением рекламных и официально публикуемых материалов, в том числе и журналы входящей/исходящей корреспонденции;

33) сведения о фонде заработной платы, размеры, порядок начисления и сроки выплат по заработной плате. Факты и размеры задолженностей по заработной плате;

34) сведения об организационно-штатной структуре, о подразделениях, количестве сотрудников, о кадровой логистике, ротации и кадровом планировании;

35) планы помещений и порядок доступа в них, в том числе находящихся в аренде;

36) порядок и места хранения архивных документов;

37) система и способы обеспечения общей безопасности объектов общества в целом;

38) информация по гражданским и арбитражным делам, которые велись ранее.

39)  Документы первичного бухгалтерского учета:

- все первичные документы по поступлению/выбытию всех активов и обязательств Ответчика за 2017-2022 годы, в том числе договоры поставки и реализации, счета-фактуры, платежные документы на аванс и оплату, акты выполненных работ (оказанных услуг);

- договоры, акты приема-передачи и иные первичные учетные документы, подтверждающие поступление/выбытие финансовых вложений за 2017-2022 годы, в том числе договоры займа, договоры поручительства, залога и иного обеспечения;

- все первичные документы по поступлению/выбытию внеоборотных активов за 2017-2022 годы;

- документы, подтверждающие поступление/выбытие объектов недвижимого и движимого имущества за 2017-2022 годы, учитываемого за балансом;

- документы, подтверждающие права на объекты недвижимости;

- справки об открытых расчетных и валютных счетах на начало 2017-2022 годов за подписью главного бухгалтера или иного уполномоченного лица;

-  документы, подтверждающие остаток безналичных денежных средств на начало 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов (акты сверки, выписки банков и пр.), в том числе по расчетным, валютным и депозитным счетам;

-  документы по кассовой дисциплине, а именно утвержденный лимит остатка наличных денежных средств в кассе, приказ о назначении кассира, приказ об установлении дат и сроков внезапной ревизии (инвентаризации) кассы, листы кассовой книги, подтверждающие остатки денежных средств на начало проверяемого периода;

-  акты сверки расчетов с бюджетом по налогам и сборам, с внебюджетными фондами по состоянию на конец 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов;

-  акты сверок взаимных расчетов с контрагентами по состоянию на конец 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов;

-  кассовые документы, кассовая книга; документы, подтверждающие регистрацию ККМ; отчет кассира-операциониста, книга кассира-операциониста; расчет лимита кассы, заверенный банком, книги доходов и расходов; главные книги; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 20, 26, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 80, 84, 90, 91, 97, 99.

-  доступы к банку ООО «Аркей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и любые документы по открытию расчетного счета, а также любые иные документы, которые должны храниться по месту нахождения ООО «Аркей» по его юридическому адресу, отраженному в ЕГРЮЛ.

Уточнения судом приняты.

В судебном заседании представитель истца поддержал исковые требования в полном объеме.

Представитель ответчика указала, что надлежащим ответчиком является ФИО2

Представитель ФИО2 дал пояснения.

В ходе судебного разбирательства в материалы дела от представителя ООО «Аркей»   поступило ходатайство о фальсификации представленных в материалы дела документов, а именно: актов о выявлении материального ущерба от 03.01.2022; от 14.02.2022 №2 и от 10.04.2021.

В обоснование поданного ходатайства представитель ООО «Аркей»   указала, что имеется основания полагать, что спорные документы были составлены с нарушением срока, в связи с предъявлением истцом 01.04.2022 требования о передачи документов о хозяйственной деятельности.

ООО «Аркей» указывает, что имеются сомнения относительно подлинности представленных в материалы дела доказательств уничтожения документов о финансовой и хозяйственной деятельности общества.

Согласие на исключение документов из числа доказательств представителем истца дано не было.

По смыслу статьи 161 АПК РФ фальсификация - сознательное искажение представляемых доказательств путем их подделки, подчистки, внесения исправлений, исключающих действительный смысл, или ложных сведений.

Закрепление в процессуальном законе правил, регламентирующих рассмотрение заявления о подложности доказательства, направлено на исключение оспариваемого доказательства из числа доказательств по делу. Сами эти процессуальные правила представляют собой механизм проверки подлинности формы доказательства, а не его достоверности (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 16.07.2015 № 1727-О).

В случае, если в материалах дела имеются иные доказательства, подтверждающие либо опровергающие обстоятельства о фальсификации доказательства, суд вправе вместо предусмотренных федеральным законом мер для проверки достоверности заявления о фальсификации принять другие меры (например, самостоятельно исследовать доказательства) при условии, если для этого не требуется специальных познаний и проведения экспертизы.

На основании абзаца 2 пункта 3 части 1 статьи 161 АПК РФ арбитражный суд принимает предусмотренные федеральным законом меры для проверки достоверности заявления о фальсификации доказательств, в том числе назначает экспертизу, истребует другие доказательства или принимает иные меры.

Проверка заявления о фальсификации помимо проведения экспертизы  может осуществляться и иными способами, например, путем получения пояснений сторон, показаний свидетелей, сопоставления с иными имеющимися в деле доказательствами.

Так, допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО5 пояснила, что шаблон акта от 03.01.2022 был  взят из  сети интернет, вручную в акты перечень пострадавшей при затоплении документации не вносился, поскольку документы были не читаемы. Подтвердила, что подписала акт в новогодние праздники.

Факт подписания акта подтвердил допрошенный в качестве свидетеля ФИО2.

Ответчик, заявив о фальсификации доказательств, выразил свое несогласие, с содержанием документов. Сам по себе факт оспаривания достоверности доказательства не может являться основанием для дисквалификации такого доказательства, поскольку в соответствии с положениями статьи 71 АПКРФ все представленные суду доказательства оцениваются в совокупности.

С целью проверки свидетельских показаний представитель ответчика ходатайствовала о проведении экспертизы с целью установления даты составления актов о выявлении материального ущерба от 03.01.2022; от 14.02.2022 №2 и от 10.04.2021.

Согласно части 1 статьи 82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле. В случае, если назначение экспертизы предписано законом или предусмотрено договором либо необходимо для проверки заявления о фальсификации представленного доказательства либо если необходимо проведение дополнительной или повторной экспертизы, арбитражный суд может назначить экспертизу по своей инициативе.

Вопрос о необходимости проведения экспертизы согласно статье 82 АПК РФ рассматривается судом, разрешающим дело по существу, исходя из предмета доказывания, имеющихся в деле доказательств.

Таким образом, совершение данного процессуального действия является правом суда, а не обязанностью. В каждой конкретной ситуации суд, исходя из обстоятельств дела и мнения лиц, участвующих в деле, самостоятельно решает вопрос о необходимости разъяснения вопросов, возникающих при рассмотрении дела и требующих специальных познаний, за исключением тех случаев, когда назначение экспертизы предписано законом.

Арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных участниками спора доказательств (статьи 64, 66, 71, 168 АПК РФ).

В соответствии со статьей 71 АПК РФ, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства, в том числе заключения судебной экспертизы, не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

С учетом изложенного, суд не установил оснований для  признания документов сфальсифицированными по форме и назначения по делу судебной экспертизы и считает возможным  рассмотреть спор на основании имеющихся в деле доказательств, поскольку значимые для дела обстоятельства установлены судом на основании совокупности иных относимых и допустимых доказательств.

Также суд не усматривает оснований для удовлетворения заявленного устно в судебном заседании 14.03.2023 ходатайства о назначении судебной экспертизы актов уничтожения товарно-материальных ценностей, поскольку последние к предмету исковых требований не относятся.

Рассмотрев материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

ФИО4 является участником ООО «Аркей» с размером доли уставного капитала равной 15  %.

Вторым участником является супруга ФИО4 ФИО6 с размером доли 15%.

70% доли принадлежат обществу.

01.04.2022 ФИО4 в адрес ООО «Аркей» было направлено требование о предоставлении в течении  3-х  дней с момента получения настоящего требования заверенных копий документов за период с 06.12.2017 о  предоставлении документов, содержащих информацию о деятельности общества.

Отсутствие действий со стороны ответчика по удовлетворению требования участника общества, послужило основанием для предъявления настоящего иска в арбитражный суд (с учетом уточнений).

Исследовав и оценив обстоятельства дела, имеющиеся в деле доказательства, суд не установил оснований для удовлетворения исковых требований, исходя из следующего.

Право на обращение в суд принадлежит лицам в случае нарушения либо оспаривания их прав и законных интересов (часть 1 статьи 4 АПК РФ).

Лицо, права которого нарушены, вправе применять способы защиты нарушенных прав, предусмотренные законом, в том числе, указанные в статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Соответственно, задачи судопроизводства выполняются при рассмотрении и разрешении арбитражным судом в порядке, установленном законом, отнесённых к его ведению споров. Наличие между сторонами спора является одним из условий для его разрешения в судебном порядке.

Условиями предоставления судебной защиты лицу, обратившемуся в суд с соответствующим требованием, являются наличие у истца принадлежащего ему субъективного материального права или охраняемого законом интереса, факта нарушения последних именно ответчиком.

Исходя из приведённого истцом обоснования настоящего иска, к отношениям сторон подлежат применению положения Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ).

На основании пункта 1 статьи 65.2, статьи 67 ГК РФ, абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Из положений статей 7 и 8 Закона № 14-ФЗ следует, что все участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи.

В течение трёх дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов (пункт 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).

На основании пункта 1 информационного письма № 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В соответствии с пунктом 3 информационного письма № 144 участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Согласно пункту 8 информационного письма № 144 в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (далее – Закон о бухгалтерском учёте) ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учётным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учёта.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета также предусмотрена статьей 29 Федерального Закон о бухгалтерском учёте, пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Пункт 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как постоянный, другие документы подлежат хранению в определенные для них конкретные сроки, истечение которых при том не влечет их уничтожение, следовательно, организация обязана хранить свою документацию самостоятельно постоянно или передать ее на хранение в архив.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона №  402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из положений пункта 3 статьи 53 ГК РФ, Закона № 14-ФЗ и Закона № 402-ФЗ (пункта 4 статьи 29) следует, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Пунктами 1, 4. 5 статьи 9 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по предоставлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно пунктам 1 и 6 статьи 10 Закона № 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Общие требования и состав бухгалтерской и финансовой отчетности содержатся в статьях 13 и 14 Закона № 402-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 19 Закона № 402-ФЗ экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ директором ООО «Аркей» указана ФИО2

Как поясняет ФИО2 24.01.2022 ею было составлено и направлено заявление об увольнении, вынесен приказ об увольнении № 2/у от 25.02.2022 .

25.02.2022 в ЕГРЮЛ внесена запись о принадлежности доли 70% обществу.

Запись о новом директоре не внесена.

Запись о ФИО2 в качестве директора общества 11.03.2022 указана как недостоверная.

Интересы общества представляет ФИО7 по доверенности, выданной 05.07.2022 исполняющим обязанности директора ФИО6

В статье 40 Закона N 14-ФЗ указано, что единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки.

Таким образом, ФИО4 и ФИО6, действуя добросовестно и с намерением продолжать деятельность общества, имеют возможность избрать директора.

Вместе с тем ФИО4 и ФИО6 этого до сих пор не сделали, что является объективным препятствием для удовлетворения права ФИО4 на получение у общества документов о его хозяйственной деятельности. На объективный характер препятствия указывает представитель общества, а именно на непредставление налоговым органом сведений неуполномоченному лицу.

В судебном заседании 14.03.2023 на вопрос суда представитель ФИО4 ответила, что корпоративный спор между ФИО4 и ФИО6 отсутствует, являются супругами.

Косвенным подтверждением этого является также представленная в дело доверенность от 05.07.2022, согласно которой ООО «Аркей» в лице исполняющего обязанности директора ФИО6 уполномочивает представлять интересы общества адвокатов Горбунову Л.П. и Рязанову М.С.

При этом в настоящем процессе адвокат Рязанова М.С. представляет интересы ФИО4

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. 8 информационного письма от 18.01.2011 № 144 при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Мероприятия по восстановлению документов должны были быть проведены новым директором общества по вступлении в должность.

Так, большую часть и истребуемых документов ООО «Аркей» имеет возможность восстановить путем направления запросов в налоговый орган, Фонд пенсионного и социального страхования,  Росреестр, банки, контрагентам, а именно: пп. 1-3, 6, 7, 8, 11, 12, 15, 16, 19, 22, 29, 33, 34, а также по п. 39: по недвижимому имуществу, по счетам и остаткам на счетах, задолженности перед бюджетом

Пп. 4-5, 10, 11, 13-19, 21-28, 31, 35-38 ФИО4 не представлено обоснование того, что отчеты составлялись, собрания проводились, решения оформлялись протоколами, документы обществом оформлялись в форме документа.

При этом суд учитывает, что согласно распространённой практике поименованные в иске документы обществами на упрощённой системе налогообложения, как ООО «Аркей» согласно пояснениям свидетеля ФИО5, не оформляются. В настоящем случае материалы дела не позволяют делать вывод, что ООО «Аркей» (похоронное бюро, располагавшееся в гараже) обладало полноценной бухгалтерской и кадровой службой, профессионально и в полном объеме создавало и надлежащим образом хранило документацию.

П. 30 бухгалтерская программа 1С – согласно пояснениям третьего лица ФИО2 и свидетеля ФИО5  для ведения бухгалтерского учета в качестве исполнителя привлекалось ООО «Налог-Профи».

Также значительная часть документов была фактически  передана обществу «Аркей» в лице ФИО4 и ФИО6 ФИО2 (т.1 л.д.68-160).

По существу требований единственным документом, содержание которого затруднительно восстановить в полном объеме, является кассовая книга  (пп.8, 20)

Вместе с тем при проведении комплекса мероприятий по истребованию и анализу документов ООО «Аркей» получит достаточно полную картину деятельности общества.

На вопрос суда, почему ООО «Аркей» до сих пор, то есть спустя более чем 6 месяцев рассмотрения дела в суде, не предприняты меры по восстановлению документации, в судебном заседании 14.03.2023 представителем ФИО7 дан ответ о нежелании тратить время, если суд укажет в судебном акте на перечень документов.

При этом в ходе судебного разбирательства ООО «Аркей» не предпринимало никаких действий по оспариванию обоснованности требований в части анализа и критики перечня истребуемых у него документов

Процессуальная позиция ООО «Аркей» в ходе судебного разбирательства строилась на оспаривании факта гибели документов и имущества в результате затопления, выявленного в начале января 2022 года. Нормативное обоснование позиции, в том числе в части исполнимости судебного акта, в случае удовлетворения иска, несмотря на неоднократные предложения суда, представлено не было (отзыв, дополнительные пояснения №1-5, заявления о фальсификации и назначении судебной экспертизы, устные пояснения).

В соответствии изложенным суд, принимая во внимания, что в настоящий момент участниками ООО «Аркей» являются супруги ФИО8, конфликт между которыми отсутствует, иное из материалов дела не следует, а также учитывая,  что указанная в качестве директора общества Бойка А.В. фактически управление обществом в качестве директора не осуществляет и должность директора не замещает, а фактическое управление осуществляется ФИО6, суд приходит к выводу что имеет место совпадение истца и ответчика: иск заявлен участником общества ФИО4 к обществу «Аркей» в лице ФИО6 как и.о. директора и ФИО4 и ФИО6 как участникам общества, то есть иск заявлен к самому себе и своей супруге.

Подтверждением этого является также представленная в дело доверенность от 05.07.2022, согласно которой ООО «Аркей» в лице исполняющего обязанности директора ФИО6 уполномочивает представлять интересы общества адвокатов Горбунову Л.П. и Рязанову М.С.

Таким образом, учитывая, что в настоящий момент единственными участниками ООО «Аркей» являются ФИО4 и ФИО6, наделенными полномочиями и имеющими возможность назначить директора и восстановить документы, суд приходит к выводу об отсутствии фактического нарушения прав и интересов истца, отсутствия спора о праве, а значит необходимости в судебной защите посредством истребования документов и наложения судебного штрафа.

При этом суд исходит из того, что применительно к имеющимся обстоятельствам, целью судебного разбирательства для ООО «Аркей» является не удовлетворение требований участника, а установление обстоятельств, связанных с затоплением документов и товарно-материальных ценностей, а именно преюдициального установления вины бывшего участника и руководителя общества ФИО2 в гибели/уничтожении документов и товарно-материальных ценностей.

Требования  к ФИО2 как бывшему участнику и руководителю общества в настоящем деле не заявлены.

Данные обстоятельства по убеждению суда к предмету настоящего иска не относятся, а действия истца и ответчика  допустимо характеризовать как злоупотребление правом на судебную защиту (часть 2 стать 41 АПК РФ).

В связи с изложенным  оснований для удовлетворения иска у суда не имеется.

В порядке статьи 110 АПК РФ в связи с отказом в удовлетворении исковых требований судебные расходы по уплате государственной пошлины возлагаются на истца.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований ФИО4 отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия и может быть обжаловано в этот же срок путем подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Омской области.

 

Информация о движении дела может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

 

Судья                                                                                                         Н.В. Бацман